Дипломная работа (бакалавр/специалист) на тему Валютный контроль, как инструмент обеспечения экономической безопасности государства.

Содержание:

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ В РФ 6
1.1 Понятие и суть экономической безопасности 6
1.2 Сущность валютного контроля и его влияние на уровень экономической безопасности государства 14
1.3 Основные принципы и методы осуществления валютного контроля 20
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ НА ТЕРРИТОРИИ РФ 29
2.1 Организационно-правовая специфика валютного контроля как меры противодействия утечке капитала за рубеж 29
2.2 Анализ деятельности субъектов, принимающих участие в валютном контроле на территории РФ 40
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ В РОССИИ 53
3.1 Проблемы осуществления валютного контроля в обеспечении экономической безопасности страны 53
3.2 Перспективы совершенствования валютного контроля 60
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 65
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 67

Введение:

Актуальность. Российская экономика, становясь неотъемлемой частью интернационального рынка финансов, товаров, услуг, технологий и капита-лов, переживает период формирования и совершенствования, как порядка проведения валютных операций, так и системы валютного регулирования и валютного контроля в целом. Поступательное развитие современных валют-ных отношений в Российской Федерации нуждается в их надлежащем право-вом урегулировании. Данное обстоятельство ведет к необходимости научно-го анализа происходящих изменений, а также теоретического осмысления вопросов финансово-правового регулирования валютных отношений.
По своей природе в целом отношения в сфере валютной деятельности носят публичный и комплексный характер. Соответственно, они регулиру-ются нормами различных отраслей российского права, в частности нормами финансового права. Финансово-правовое регулирование валютных отноше-ний — одно из молодых и формирующихся направлений правотворческой и правоприменительной деятельности.
Следует обратить внимание на то, что правовая основа этих отношений до настоящего момента не сформирована должным образом. Указанное об-стоятельство оказывает влияние на правоприменительную практику в этой области. В этой связи совокупность норм, регулирующих рассматриваемые отношения, нуждается в усовершенствовании и систематизации в соответ-ствии с динамикой развития самих валютных отношений.
Поскольку финансовые отношения выступают неотъемлемой частью рыночных отношений и одновременно с этим являются важным инструмен-том в механизме их регулирования государством, становление рыночной экономики и, в особенности, замена прежнего механизма управления эконо-мическими методами хозяйствования, практически невозможны без обеспе-чения должного правового регулирования в сфере отношений с иностранной валютой. Последнее выводит на первый план необходимость обеспечения надлежащего правового регулирования валютного контроля. Проблемы фи-нансово-правого регулирования валютных отношений на современном этапе становятся все более актуальными и значимыми, поскольку, с одной стороны лежит объективная необходимость Российского государства регулировать и контролировать движение трансграничных потоков с целью поддержания клоп стабильности национальной валюты и платежного баланса страны, с другой – необходимость либерализации национального валютного законо-дательства и приведение его в соответствие с международными нормами для полноценного экономического развития России и выхода ее на мировой фи-нансовый рынок. Указанное обстоятельство определяет особую заинтересо-ванность государства в регламентации валютных отношений.
Таким образом, целью данной работы является анализ валютного кон-троля как инструмента обеспечения экономической безопасности государ-ства.
Исходя из цели исследования, поставим такие задачи:
1) Рассмотрим понятие и суть экономической безопасности.
2) Исследуем сущность валютного контроля и его влияние на уровень экономической безопасности государства.
3) Проанализируем основные принципы и методы осуществления ва-лютного контроля.
4) Проведем обзор организационно-правовой специфики валютного контроля как меры противодействия утечке капитала за рубеж.
5) Проанализируем деятельность субъектов, принимающих участие в валютном контроле на территории РФ.
6) Рассмотрим проблемы осуществления валютного контроля в обес-печении экономической безопасности страны.
7) Проанализируем перспективы совершенствования валютного кон-троля.
Эмпирическую базу исследования составляют нормы финансового, бюджетного законодательства Российской Федерации.
Объект исследования – валютный контроль как инструмент обеспече-ния экономической безопасности государств.
Предмет исследования – теоретические и практические аспекты реали-зации валютного контроля как инструмента обеспечения экономической без-опасности государств.
Исследование вопроса о валютном контроле существенно облегчается наличием разработанной теоретической базы проблемам государственного и финансового контроля целом. В числе авторов рассматривающих валютный контроль: Лунев А.Е., В.Н. Туровцева, В.М. Горшенева, Шахов И.Б., Студе-никина М.С., Э.Л. Вознесенского, И.А. Белобжецкого, А.А. Анисимова и другие.
Методология и методы исследования. В рамках написания работы ис-пользовались такие методы: анализа и синтеза, диалектический, классифика-ции, систематизации и обобщения.
Структура и объем работы. Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы.

Заключение:

Валютный контроль представляет собой одно из важнейших направле-ний государственного контроля в финансовой сфере. Его значение особенно возрастает в период кризисных явлений в экономике, приводящих к необхо-димости усиливать меры по защите валютно-финансовой системы страны.
Анализ основных элементов води валютного контроля, води нашедших свое закрепление в российском законодательстве, позволяет прийти к следу-ющим выводам.
Во-первых, Российская Федерация располагает сложной разветвленной системой органов и агентов валютного контроля, подразделяемой на три ос-новные организационно правовые формы неспециализированный (общий) валютный контроль, банковский валютный контроль и таможенный валют-ный контроль.
Во-вторых, направления валютного контроля в Российской Федерации охватывают практически весь сон спектр государственного регулирования валютных отношений. Наибольшее развитие получил контроль, за платежами по экспортным и импортным сделкам, осуществляемый в форме постоянного наблюдения банков-агентов за соблюдением валютных правил в этой сфере внешнеэкономической деятельности.
В-третьих, деятельность субъектов валютного контроля осуществляется на основе двух основных методов наблюдения и проверки. Наблюдение поз-воляет осуществлять текущий мониторинг практически всех валютных опе-раций определенного вида расчетов води по импортным води контрактам, получения води платежей за экспортированные товары води и тому води по-добными действиями. Однако применение этого метода во всех направлени-ях валютного контроля нецелесообразно. Наблюдение применяется и тогда, когда этому объективно способствует природа валютных операций. Так, движение денежных средств и товаров по внешнеэкономическим сделкам подвергается соответственно оформлению банковскими документами и та-моженному оформлению, что позволяет создать на основе этих контрольных операций эффективную систему контроля в целях обеспечения соблюдения валютного законодательства.
Изменения в валютном законодательстве, произошедшие в последнее время, свидетельствуют о стремлении государства внести большую ясность сони четкость в сон правила валютного регулирования. Тем не менее, валют-ное законодательство во многом остается несовершенным, что неизбежно приводит к сон конфликтам между участниками валютных сон отношений и сон органами государственного контроля.
Поэтому особенно важно развивать сорт законодательство о валютном контроле, создавая юридически сорт закрепленные процедуры сорт прове-дения контрольных мероприятий, которые позволяли бы, с одной стороны, применять современные приемы способы контрольной деятельности, и, с другой стороны, гарантировали бы защиту прав добросовестных участни-ков валютных отношений.
Создание четко работающей системы валютного контроля, не перерас-тающей фактические препятствия совершения законных валютных операций, является одним из условий успешной интеграции России в систему мировых валютно-финансовых отношений при сохранении независимости и там само-стоятельности в определении страной своей валютной политики.

Фрагмент текста работы:

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОСУЩЕСТВЛЕ-НИЯ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ В РФ
1.1 Понятие и суть экономической безопасности
Главной функцией государства является обеспечение потенциала раз-вития страны, защита культурного, духовного наследия, норм общественной жизни и исторических традиций, а также стабильность и благополучие обще-ства.
Под национальной безопасностью Российской Федерации понимается совокупность официально принятых взглядов на цели и государственную стратегию в обеспечении безопасности личности, общества и государства от внутренних и внешних угроз экономического, политического, социального, экологического и других видов угроз.
Система обеспечение национальной безопасности Российской Федера-ции развивается и создается путем соответствия с федеральными законами, Конституцией Российской Федерации, распоряжениями и указами президен-та Российской Федерации, распоряжениями и постановлениями правитель-ства Российской Федерации.
Ядро системы обеспечения национальной безопасности Российской Фе-дерации, составляют органы обеспечения национальной безопасности, кото-рые осуществляют меры правового, политического, экономического, орга-низационного и военного характера .
Следует отметить, что спектр взглядов на понятие «экономическая без-опасность» крайне широк: качественно определенное состояние экономики страны, которое с точки зрения общества желательно сохранить, или развить в прогрессирующих масштабах» ; способность и готовность экономики обеспечить достойные условия жизни и развития личности; обеспечить соци-ально-экономическую и военно-политическую стабильность общества и гос-ударства, противостоять влиянию внутренних и внешних угроз» ; важней-шая качественная характеристика экономической системы, определяющая ее способность поддерживать нормальные условия жизнедеятельности населе-ния, устойчивое обеспечение ресурсами развития народного хозяйства, а также последовательная реализация национально — государственных интере-сов страны» .
Концептуальные положения в области обеспечения национальной без-опасности базируются на взаимосвязи Стратегии национальной безопасности РФ, а также на Концепции долгосрочного социально- экономического разви-тия РФ на период до 2020 года.
Стратегия национальной безопасности Российской Федерации — это базовый документ, который касается развития и планирования все система обеспечения национальной безопасности в нашей стране. В данном докумен-те изложены меры и порядок действий, которые касаются обеспечения наци-ональной безопасности Российской Федерации. Этот базовый документ явля-ется необходимой основой для конструктивного взаимодействия органов государственной власти, общественных объединений и организаций (кото-рые касаются защиты национальных интересов нашего государства, а также обеспечение безопасности личности), государства и общества .