Дипломная работа (бакалавр/специалист) на тему Управления кредитным портфелем банка

Содержание:

Введение 3
1 Теоретические аспекты формирования кредитного портфеля в коммерческом банке 6
1.1 Понятие и сущность кредитного портфеля 6
1.2 Виды банковских кредитов и функции кредитования 9
1.3 Методы оценки качества управления кредитным портфелем 14
2 Анализ управления кредитным портфелем коммерческого банка АО «Райффайзенбанк» 20
2.1 Общая характеристика деятельности АО «Райффайзенбанк» 20
2.2 Анализ основных показателей деятельности АО «Райффайзенбанк» 24
2.3 Анализ кредитного портфеля АО «Райффайзенбанк» 32
3 Пути совершенствования управления кредитным портфелем банка 49
3.1 Мероприятия по управлению кредитным портфелем АО «Райффайзенбанк» 49
3.2 Рекомендация по усовершенствованию управления кредитным портфелем АО «Райффайзенбанк» 56
Заключение 64
Литература 67
Приложения 70

Введение:

Актуальность темы. Банковские учреждения являются важным звеном финансовой системы Российской Федерации, от их эффективного функционирования зависит общее развитие экономики страны и благосостояние населения. Кредитная деятельность является центральной в банковском бизнесе, она выступает в качестве источника как основной прибыли банка. В условиях современного развития банковской деятельности, существенное значение приобретает проблема эффективного управления кредитным портфелем, что обеспечивает сохранение финансовой стойкости и безопасности банка в целом. Банки должны управлять кредитным портфелем таким образом, чтобы получать максимально возможную прибыль, одновременно пытаясь максимально снизить риск, непосредственно связанный с механизмом предоставления и погашения банковских кредитов.
Стратегическими целями управления кредитным портфелем являются классификация, измерение и мониторинг риска, изучения источников портфельного риска и разработка эффективных методов построения кредитного портфеля с минимальным риском, максимальной доходностью и достаточной ликвидностью, баланс между которыми определяется избранной кредитной политикой.
Именно поэтому кредитование как один из основных видов деятельности коммерческих банков требует разработки и внедрения современных методов управления кредитным портфелем.
Исследование сущности управления кредитным портфелем коммерческого банка основано в трудах многих ученых. По нашему мнению, среди них необходимо выделить труды так ученых, как Е. Ф. Жуков, В.А.Боровкова, Е. А. Звонова, Т. М. Костерина, А. М. Тавасиев и др.
В общем смысле исследования ученых касаются определения сущности управления кредитным портфелем коммерческого банка, его эволюции и проблематики. Вместе с тем, следует отметить, что на сегодня кредитование является главным методом финансирования деятельности реального сектора экономики. В условиях санкций банковская система должна иметь эффективную систему управления собственным кредитным портфелем. Однако, как показал проведенный анализ, в научной литературе отсутствует единственный подход к управлению кредитным портфелем коммерческого банка в сегодняшних условиях его функционирования.
Актуальность данной проблемы в современной экономической действительности и обусловила выбор темы настоящей работы и ее главную цель.
Цель исследования заключается в разработке практических рекомендаций по усовершенствованию управления кредитным портфелем на примере АО «Райффайзенбанк».
Изложенная цель исследования ставит следующие задачи:
‒ изучить понятие и сущность кредитного портфеля;
‒ раскрыть виды банковских кредитов и функции кредитования;
‒ выявить методы оценки качество кредитного портфеля банка;
‒ привести анализ основных показателей деятельности банка;
‒ привести анализ кредитного портфеля коммерческого банка;
‒ дать оценку эффективности управления кредитным портфелем коммерческого банка;
‒ предложить рекомендация по усовершенствованию управления кредитным портфелем.
Объектом исследования является АО «Райффайзенбанк».
Предметом исследования являются процесс управления кредитным портфелем.
Методы исследования. В процессе выполнения работы применялись методы финансового анализа деятельности банка. При написании работы использовались следующие методы исследования: структурно-логический анализ — при построении логики и структуры данной работы; исторический и метод сравнения — при изучении взглядов разных ученых сущности кредитного портфеля; метод анализа и синтеза при группировании кредитного портфеля по группам; абстрагирование от несущественного при выявлении основных факторов, которые влияют на систему рискового менеджмента; разнообразные приемы статистических методов, в частности сравнение — при сопоставлении фактических данных за соответствующие периоды; методы анализа и синтеза, индукции и дедукции, графический.
Теоретико-информационную базу исследования представляют нормативные и законодательные акты, которые регулируют деятельность банков, в частности, банковское законодательство, инструкции и положения ЦБ, статьи отечественных и зарубежных ученых в профессиональных экономических изданиях. Практической основой работы являются данные финансовой отчетности АО «Райффайзенбанк» за 2017-2019 гг.
Поставленная цель и задачи определили структуру ВКР. ВКР содержит введение, три главы, заключение, приложения.
Во введении определена актуальность работы, степень изученности темы, объект и предмет, цель и задачи исследования.
Первая глава посвящена теоретическим аспектам формирования кредитного портфеля коммерческого банка.
Во второй главе проведен анализ деятельности АО «Райффайзенбанк» и анализ его кредитного портфеля.
В третьей главе разработаны пути совершенствования управления кредитным портфелем АО «Райффайзенбанк».
В Заключении сделаны общие выводы по ВКР. Список литературы включает 40 источников. В приложениях представлена отчетность АО «Райффайзенбанк» из открытых источников.

Заключение:

В ходе проведенного исследования были обобщены теоретические основы управления кредитным портфелем банка, в частности проанализированы разные взгляды отечественных и зарубежных ученых на сущность и роль кредитного портфеля банка, рассмотрены подходы к управлению кредитным портфелем и классификации его сегментов по ключевым показателям, определена сущность, функции и этапы разработки кредитной политики банка.
Отмечено, что кредитный портфель банка не является простой суммой предоставленных займов, а выступает в качестве структурированного портфеля активов, который поддается оценке, сегментации, классификации и управлению, характер которого документально загодя определяется кредитной политикой — стратегией и тактикой банка относительно привлечения средств и устремления их на кредитование клиентов банка на основе принципов кредитования.
Среди методов управления кредитным портфелем выделены такие два основных подхода — традиционный подход, более простой, что основывается на методах оценки (научного воображения, интуиции), использует в расчетах преимущественно коэффициентный анализ, есть более скорым и дешевым в применении и в то же время достаточно субъективным и нетрадиционный — более совершенный и сложный подход, который использует в расчетах теорию вероятности, статистику, эконометрию, функционирует в стабильной рыночной («идеальной») среде, является медленнее и более дорогим в применении сравнительно с предыдущим.
Охарактеризована кредитная политика банка, которая являет собой стратегию и тактику банка относительно привлечения средств и устремления их на кредитование на основе принципов кредитования, таких как: возвратности, срочности, целевого использования, обеспеченности, платности. Именно кредитная политика является ключевой предпосылкой системы управления кредитным риском, которая формулирует цели и приоритеты кредитной деятельности банка, а также принципы и порядок реализации кредитного процесса, рассмотрены основные этапы разработки ее разработки и внедрения.
В работе проведен комплексный анализ кредитной деятельности и состояния управления кредитным портфелем на примере банка АО «Райффайзенбанк».
В структуре портфеля кредитов физическим лицам преобладают кредиты наличными, кредитные карты и целевые кредиты — их доля в структуре розничного портфеля в 2019 году составила 99% (в 2018 аналогичный показатель составлял 98.6%).
Структура кредитного портфеля АО «Райффайзенбанк» оптимально сбалансирована. Так, существенная его часть формируется за счет высокомаржинальных продуктов — нецелевых кредитов и банковских карт, обеспечивая высокую доходность активов. В свою очередь целевые кредиты обеспечивают значительную часть притока новых клиентов. На конец 2019 года нецелевые кредиты составляли 62,5% всего кредитного портфеля, целевые кредиты — 24,6%, кредитные карты — 11,8%.
За анализируемый период объем и вес потребительских кредитов уменьшились, темп роста в 2019 г. сравнительно с 2018 г. представлял 19%. Такое уменьшение кредитования населения не является позитивным фактором, ведь это свидетельствует о снижении эффективности программ кредитования, что предлагает банковское учреждение клиентам, и уменьшение доверия населения к коммерческому банку. Также это может быть предопределено повышением в 2 раза кредитования с использованием платежных карточек, которые являются быстрее и более удобным для клиентов. Большой удельный вес в кредитном портфеле АО «Райффайзенбанк» занимает также предоставление ипотечных кредитов физическим лицам. За исследуемый период объем ипотечного кредитования постоянно увеличивался. Это говорит об эффективности этой программы кредитования и заинтересованности в ней население. Анализ возможность определить отраслевую диверсификацию банка. Наибольший объем кредитования банка приходится на такие секторы экономики, как энергетика, нефтегазовая и химическая промышленности, строительство и недвижимость.
Для улучшения процесса кредитования физических лиц в коммерческих банках могут быть рекомендованы следующие виды деятельности:
— снижение кредитных рисков за счет формирования надежной клиентской базы из тех лиц, у которых уже есть банковские счета. Кроме того, важно оценить кредитоспособность потенциального заемщика в процессе кредитования. Банку необходимо уделять достаточное внимание формированию методологической базы для оценки кредитоспособности и процедурам проверки квалификации работников. Любая ошибка в процессе оценки кредитоспособности потенциального заемщика может привести к невозврату кредита и, как следствие, нарушить показатель ликвидности банка и, в наиболее негативной форме, привести к банкротству.
Поэтому, принимая окончательное решение, банк должен оценить потенциального заемщика, чтобы он смог вовремя погасить кредит. Уровень финансового положения заемщика нельзя анализировать только одним показателем. Таким образом, решение о заключении договора принимается по многокритериальной задаче:
— совершенствование кредитных технологий;
— чтобы минимизировать риски, мы можем рекомендовать внедрение новых программ безопасного кредитования.
Таким образом, по результатам работы следует сделать вывод: кредитование категории физических лиц является самой прибыльной операцией в банке, ее необходимо развивать и совершенствовать.
 

Фрагмент текста работы: