Дипломная работа (бакалавр/специалист) на тему Управление собственным капиталом банка

Содержание:

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ СОБСТВЕННЫМ КАПИТАЛОМ БАНКА 5
1.1. Характеристика современного состояния управления собственным капиталом банка и пути ее решения 5
1.2. Методические подходы к решению проблемы анализа капитала банка. Выбор инструментария 16
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ СОБСТВЕННЫМ КАПИТАЛОМ ПАО «СБЕРБАНК» 25
2.1. Краткая характеристика ПАО «Сбербанк» 25
2.2. Анализ деятельности и системы управления ПАО «Сбербанк» 27
2.3. Причины, мешающие эффективному функционированию собственным капиталом ПАО «Сбербанк» 36
ГЛАВА 3. ПРАКТИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ СОБСТВЕННЫМ КАПИТАЛОМ ПАО «СБЕРБАНК» 47
3.1. Разработка мероприятий по совершенствованию методик управления собственным капиталом в ПАО «Сбербанк» 47
3.2.Расчет экономической эффективности мероприятий 54
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 64
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 66
ПРИЛОЖЕНИЯ 69

Введение:

Актуальность темы. В ежедневной деятельности и обеспечении долгосрочной жизнеспособности коммерческого банка ее капитал играет главную роль. Требования к собственному капиталу постоянно растут. В связи с этим перед многими коммерческими банками стоит проблема поисков источников формирования капитала для удовлетворения жестких требований Банка России. Анализ собственного капитала представляется первоочередным в анализе работы коммерческого банка хотя бы потому, что его объем определяет величину, состав и структуру активов, а, следовательно, доходов банка.
Обзор литературы. Значительный взнос в изучении управления, собственного капитала банка сделали такие ученые, как М. Алексеенко, А. Мороз, М. Савлук М., Волошин, О. Малахова, Л. Галапуп, Б. Адамик и другие.
В последние годы, наращивание требований к минимальному размеру собственных источников финансирования коммерческих банков представляется одним из наиболее обсуждаемых вопросов во многих государствах мира, в том числе и России. Рост минимальной планки упростит задачу в области надзора и даст коммерческим банкам больше возможностей при предоставлении кредита.
Целью исследования является разработка мероприятий, направленных на совершенствование методик управления собственным капиталом.
В соответствии с поставленной целью были определенные задачи исследования:
– исследовать характеристику современного состояния управления собственным капиталом банка и пути ее решения;
– изучить методические подходы к решению проблемы анализа капитала банка;
– провести анализ производственно–хозяйственной деятельности и системы управления ПАО «Сбербанк»;
– выявить причины, мешающие эффективному функционированию собственным капиталом ПАО «Сбербанк»;
– разработать мероприятия, направленные на совершенствование методик управления собственным капиталом в ПАО «Сбербанк».
Объект и предмет исследования.
Объектом исследования является Публичное акционерное общество «Сбербанк России».
Предмет исследования — методики управления собственным капиталом.
Методологическую базу работы составляют: метод синтеза, анализа, метод обобщения, диалектический метод.
Информационная база работы. Информационную базу дипломного исследования сложили законодательные и нормативные акты, которые регулируют деятельность банков, официальные статистические материалы Банка России, монографии и научно-аналитические статьи отечественных и зарубежных авторов, показатели ПАО «Сбербанк».
Практической значимостью данной бакалаврской работы представляется то, что она может быть применена в качестве дополнительного материала для более детального изучения данной темы.
Структура работы. Выпускная квалификационная работа состоит из вступления, трех глав, выводов, списка использованных источников, приложений. Общий объем дипломной работы представляет 68 страниц. Работа содержит 19 таблиц, 5 рисунков, список использованных источников включает 36 наименований, 6 приложений.

Заключение:

В работе проведено исследование управления собственным капиталом банка на примере Сбербанка.
Политика управлением капиталом играет больную роль в жизни коммерческого банка. Финансы коммерческого банка состоят из собственных и привлеченных средств. В состав собственных средств коммерческого банка включаются уставный капитал, фонды банка, нераспределенная прибыль.
Управление капиталом включает приемы и методы, которые позволяют банку поддерживать достаточный размер капитала и увеличивать его соотносительно активам и рискам, обязательствам и иным требованиям.
Банки призваны аккумулировать денежные средства, выполнять функции кассиров хозяйствующих субъектов, осуществлять кредитование реальных запросов экономики и т.д. Вследствие этого банки имеют возможность оказывать значительное влияние на приток денежных средств в бюджет и курс национальной валюты. Банковская система призвана, помимо всего прочего, обеспечивать удержание объёма денежной массы в определённых пределах. Капитал выступает основным источником благосостояния его собственников в текущем и будущем периодах. Капитал – главный измеритель рыночной стоимости фирмы. Прежде всего, это относится к собственному капиталу, определяющему объем чистых активов. В то же время объем используемого собственного капитала характеризует параметры привлечения заемного капитала, способного приносить дополнительную прибыль.
Во втором разделе представлена структура капитала ПАО «Сбербанк», описаны основные составляющие собственного и заемного капитала коммерческого банка. Было выяснено, что обязательства превышают собственные средства банка, это говорит о финансовой зависимости коммерческого банка.
В 2018 году активы ПАО «Сбербанк» увеличились на 15,4% .
По итогам 2018 года коэффициент достаточности базового капитала 1-го уровня, рассчитанный в соответствии с требованиями Базеля III, составил 11,8% (стандартный подход + ПВР). Коэффициент достаточности общего капитала, рассчитанный в соответствии с требованиями Базеля III, на конец 2018 года составил 12,4% (стандартный подход + ПВР), что заметно превышает минимальный уровень, установленный Базельским комитетом (8%). В 2018 году коэффициент достаточности базового капитала 1-го уровня продемонстрировал рост по сравнению с 2017 годом, который объясняется опережающим ростом собственных средств по сравнению с ростом активов, взвешиваемых по риску. Коэффициент достаточности общего капитала снизился по сравнению с 2017 годом на 0,4 п.п. за счет изменения методологии включения в расчет капитала второго уровня субординированного долга, а также за счет роста активов, взвешиваемых по риску. Так как ПАО «Сбербанк» ведет консервативную политику, в третьем разделе выпускной работы была выявлена проблема недостатка собственного капитала. Один из возможных путей ее решения — снижение нераспределенной прибыли и направление ее в активные операции, с целью получения прибыли. С целью урегулирования уровня финансового риска организации необходимо выбирать приоритеты в сфере управления капиталом.
Можно сделать выводы, что при внедрении методики управления собственным капиталом, прибыль банка будет увеличиваться. Таким образом, по результатам прогноза можно сделать вывод, что при изменении расходов на внедрение методики управления собственным капиталом на 0,003 и 0,002 % в 2019 и 2020 гг. чистая прибыль банка увеличится на 0,2%. Таким образом, разработанные мероприятия повысят ликвидность и платежеспособность банка.
Таким образом, цель работы: разработка мероприятий, направленных на совершенствование методик управления собственным капиталом достигнута, задания выполнены.

Фрагмент текста работы:

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ СОБСТВЕННЫМ КАПИТАЛОМ БАНКА

1.1. Характеристика современного состояния управления собственным капиталом банка и пути ее решения

Банковская система Российской Федерации включает в себя Центральный Банк Российской Федерации (далее – ЦБ), кредитные организации, а также представительства иностранных банков [1].
Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» [1], Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [2], другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.
При условиях рыночного ведения хозяйства общеэкономическая роль банков как основных финансовых посредников определяется их возможностями привлекать временно свободные денежные средства и эффективно размещать их. Именно от возможности банковской системы аккумулировать необходимые ресурсы, которые обеспечили бы потребность субъектов ведения хозяйства в дополнительных денежных средствах, зависят возможность деятельности этих субъектов во всех секторах экономики, а также перспектива преодоления спада российской экономики, который состоялся в результате мирового финансового кризиса и, дальнейшее ее развитие.
По нашему мнению, следует рассмотреть следующие позиции, которые отображают роль банков в экономике:
Во-первых, банки, как финансовые посредники занимают долю финансового рынка и перераспределяют заимообразные капиталы.
Во-вторых, учитывая функциональное назначение, банки активно участвуют в формировании денежного предложения и могут существенно влиять на экономическое положение в целом.
В-третьих, банки предоставляют субъектам рынка широкий спектр услуг, что, в свою очередь, также влияет на экономические процессы в обществе.
Следовательно, рассмотренные позиции дают возможность сделать вывод о том, что банки в рыночной экономике являются главными финансовыми посредниками, какие призванные обеспечивать аккумулирование и перераспределение денежных средств. Потребность в таком перераспределении предопределена необходимостью взаимодействия субъектов рынка, которые имеют излишки временно свободных средств, и субъектами рынка, которые требуют дополнительных средств. Такое перераспределение на практике реализовывают с помощью финансовых посредников, которыми являются банки. Это предопределяет необходимость теоретического исследования общих принципов функционирования банков и обоснования возможных путей проведения банками ресурсной политики. Для эффективной аккумуляции временно свободных денежных средств субъектов рынка следует выяснить суть банков, как посреднических структур, которые обеспечивают нормальную жизнедеятельность хозяйственного механизма страны. Для достижения этой цели, на наш взгляд, необходимо детально остановиться на рассмотрении понятия «банк».