Дипломная работа (бакалавр/специалист) на тему Управление рисками на предприятии ( на примере международной организации)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 8
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ 11
1.1 Сущность и виды рисков на предприятии 11
1.2 Методика анализа рисков на предприятии 15
1.3 Методы управления рисками на предприятии 21
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В МЕЖДУНАРОДНОЙ КОМПАНИИ CONTAINERSHIPS (ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВО АО «КОНТЕЙНЕРШИПС САНКТ-ПЕТЕРБУРГ») 26
2.1 Организационно-экономическая характеристика международной компании 26
2.2 Анализ и оценка рисков в международной организации АО «Контейнершипс Санкт-Петербург» 30
2.3 Оценка основных факторов риска в АО «Контейнершипс Санкт-Петербург» 43
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКОМ В CONTAINERSHIPS (АО «КОНТЕЙНЕРШИПС САНКТ-ПЕТЕРБУРГ») 46
3.1 Основные направления совершенствования деятельности по минимизации рисков 46
3.2 Экономическая эффективность минимизации рисков 52
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 57
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 60
ПРИЛОЖЕНИЯ 63

Введение:

Актуальность данного исследования обусловливается тем, что постоянные изменения в мировой и отечественной экономике требуют немедленного внедрения инструментов риск-менеджмента для улучшения стабильного функционирования бизнес-единиц, минимизации факторов риска и повышения рентабельности работы предприятия, не зависимо от размера предприятия или его отрасли. Изучение аспектов работы отечественных и международных предприятий говорит о росте интереса к внедрению эффективных систем риск-менеджмента для уменьшения рисков их функционирования. В основном, управленческие решения принимаются в условиях неопределенности и рисков, в связи с нехваткой полных и достоверных данных о состоянии внешней среды, действиями конкурентов, нестабильностью финансово-экономической ситуации в стране, в мире и другими.
Финансово-экономический кризис еще больше повышает актуальность темы исследования. Неразвитость систем контроля над финансовыми рисками является одной из основных причин столь глубокого кризиса, который с финансовых рынков распространился в реальный сектор экономики. Многие предприятия оказались не защищенными от данного рода факторов. Поэтому в настоящее время вопросами принятия управленческих решений в условиях риска и неопределенности уделяется особое внимание.
Вопросы управления рисками в современных условиях и методика их анализа занимали и занимают ведущее место в исследованиях российских и зарубежных ученых.
Проблемы управления рисками рассматриваются в разных литературных источниках. Так, Вишняков Я.Д., Радаев Н.Н. учебное пособие «Общая теория рисков» посветили анализу различных видов риска и их подробной классификации. Авторы характеризуют ключевые рискообразующие факторы — природные, техногенные, социальные, социально-политические, при этом весь материал удобно разбит на смысловые категории: основные положения теории рисков; анализ рискообразующих ситуаций и факторов; описание методического аппарата управления рисками; специфические особенности управления рисками для различных видов деятельности и объектов.
Чернова Г.В., Кудрявцев А.А. учебное пособие «Управление рисками» посветили подробном анализу понятия «риск», вопросам классификации рисков и характеристике основных методов управления рисками. В отдельную главу авторы вывели практические проблемы управления рисками современного предприятия. По мнению авторов книги, управление факторами рисков отдельной фирмы будет эффективно только тогда, когда будут определены конкретные типы рисков, к которым могут быть применимы определенные методы и процедуры управления рисками. Выделение конкретных типов рисков, в свою очередь, подразумевает знание различных классификаций и разных критериев подобных классификаций. Несомненным преимуществом учебного пособия можно назвать подробное изложение вопросов управления риском на уровне отдельных фирм.
Вяткин В.Н. в «Управление рисками фирмы» посветил развернутому анализу передового интегративного риск-менеджмента в масштабах отдельной компании. Создатель оценивает базисные нюансы и мнения, систематизацию рисков, значения организации, которые присутствуют в зоне риска, инструментарий прогноза и диагностики рисков. Заслугой автора является разработка основных методов программного подхода к управлению работой служб риск-менеджмента предприятия. Особое внимание в книге уделено изучению человеческого поведения человека в рисковых ситуациях и специфике профессии риск-менеджера. Материал построен на обширных материалах из практики отечественных и зарубежных организаций.
Шоломицкий А.Г. в своей книге «Теория риска. Выбор при неопределенности и моделирование риска» исходит из того, что экономическая наука характеризует экономику как сложнейшее взаимодействие многочисленных агентов — индивидуумы, фирмы, государственные структуры и др. Каждый такой агент или субъект свободен в принимаемых решениях в пределах ему доступных альтернатив. Субъекты свободно выбирают среди имеющихся альтернатив наилучшие, по его мнению. Этот выбор определяет его дальнейшие шаги, поэтому нельзя недооценивать роль моделирования выбора в экономических процессах. Изложение материала в книге построено на использовании простых математических средств. По мнению автора, написанное им пособие может стать введением в ряд ключевых областей: поведение субъектов экономики при неопределенности, моделирование риска в финансовой сфере.
Цель исследования – разработать предложения по совершенствованию системы управления рисками в международной организации.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Исследовать теоретические основы управления рисками на предприятии.
2. Дать организационно-экономическую характеристику международной компании Containerships (представительство АО «Контейнершипс Санкт-Петербург»).
3. Провести анализ управления рискам в международной компании.
4. Разработать рекомендации по совершенствованию системы управления рисками в Containerships (АО «Контейнершипс Санкт-Петербург»).
Объект исследования – процесс принятия решений по управлению рисками в международной организации.
Предмет исследования – управленческие и экономические отношения, возникающие в процессе формирования и реализации на предприятии решений в условиях риска.
Теоретической и методической основой исследования явились труды отечественных и зарубежных авторов в области изучения проблем управления рисками.
Проведенные исследования базируются на абстрактно-логическом методе, системном подходе, системном анализе как общенаучных методах познания, методах финансово-экономического анализа, экономико-математического моделирования, а также экспертных оценок.
Информационную базу исследования составили законодательные и нормативные акты Российской Федерации, материалы специализированных печатных изданий, данные Госкомстата РФ, бухгалтерской и управленческой отчетности международной компании Containerships (представительство АО «Контейнершипс Санкт-Петербург»).

Заключение:

Проведенное исследование позволяет сделать следующие основные выводы.
Рискованными называются ситуации, при которых решение имеет прямую зависимость от действий человека. К ним можно отнести ситуации выбора в неопределенных условиях, когда принимающий решение человек сознательно подвергает себя опасности с целью достижения важного результата.
Экономическая наука накопила достаточно способов управления риском в условиях идеальных систем, равно как доказательств того, что любые модели перестают работать, когда условия перестают быть идеальными. Идеальные системы должны соответствовать следующим условиям: равномерное распределение достоверной информации между всеми участниками системы, рациональные мотивы участников системы, понятные и неизменные правила взаимодействия, стабильность прочих внешних и внутренних факторов.
Процесс управления рисками включает в себя следующие этапы: выявление рисков, анализ и оценка рисков, выбор методов управления рисками, применение их на предприятии, мониторинг результатов реализации выбранных методов и совершенствование процесса управления рисками.
«Containerships» – логистическая компания с полным спектром услуг, обеспечивающая безопасную, надежную и устойчивую мультимодальную транспортировку «от двери до двери». Обширная европейская сеть компании простирается от России до Северной Африки, обеспечивая клиентам полный охват в регионе. Организация осуществляет еженедельные рейсы между портами следующих городов: Санкт-Петербург, Усть-Луга, Хельсинки, Клайпеда, Рига, Орхус, Любек, Роттердам, Зебрюгге, Лондон, Мидлсбро.
Проведенное исследование показало, что выручка от реализации в международной компании возросла за три года на 42,43%, это прямо указывает на способность теснить своих конкурентов, достигать устойчивого положения на рынке, формировать доверительные отношения с клиентами. Увеличение дохода предприятия позволяет добиться притока дополнительных денежных ресурсов, которые могут быть направлены на осуществление расходов и поддержание мероприятий дальнейшего развития. Повышение себестоимости более медленными темпами (на 135,53%) по сравнению с объемом выручки (на 142,43%) указывает на повышение эффективности операционной деятельности международной организации.
Высокий уровень рентабельности продаж говорит об эффективной операционной деятельности на конец периода исследования, а также о высоком уровне конкурентоспособности предприятия. В 2018 г. АО «Контейнершипс Санкт-Петербург» на каждый рубль продаж заработало 0,1803 рублей прибыли от продаж. Увеличение такого показателя на 4,17% в 2016-2018 гг. говорит о том, что менеджмент постоянно ищет возможности и резервы для того, чтобы повысить операционную маржу, то есть индикатор качества хозяйственной деятельности предприятия.
Исследование показало, что у организации дебиторская задолженность за три года увеличилась на 23,13% и составила на конец 2018 года 246 044 тыс. руб., в структуре баланса она занимает 46,39%.
Выявленный рост собственного капитала международной организации на 130,92% указывает на способность предприятия функционировать в интересах собственников, повышая их уровень благосостояния в 2016-2018 гг. Объем собственного капитала АО «Контейнершипс Санкт-Петербург» равен 244 686 тыс. руб. на конец 2018 г. против 105 961 тыс. руб. в 2016 г.
На конец 2018 г. финансирование АО «Контейнершипс Санкт-Петербург» состояло на 40,05% из краткосрочных обязательств, на 13,82% из долгосрочных обязательств и на 46,13% из собственного капитала. Предприятие вызывает доверие у партнеров в рамках финансово-хозяйственных отношений, например, у поставщиков, кредиторов, прочих сторон, ведь доля собственного капитала международной организации является приемлемой на конец периода исследования. Это создает благоприятные условия для устойчивого функционирования на рынке в течение длительного периода времени.
В целом, наблюдается повышение платежеспособности международной организации АО «Контейнершипс Санкт-Петербург» в течение 2016-2018 гг., о чем свидетельствует коэффициент текущей ликвидности. На каждую единицу средств, вложенную в оборотные активы, у предприятия было 1,04 рублей текущих обязательств на начало периода исследования, а в конце 1,51. Коэффициент быстрой ликвидности, говорит о том, что в течение короткого периода времени предприятие могло погасить 96,89% своих обязательств в 2016 г. Что же касается ситуации на конец 2018 г., то по обязательствам, срок погашения которых наступал в течение месяца 6 с момента составления отчетности, у предприятия было 1,5 рублей быстроликвидных активов на каждую единицу долгов сроком погашения до одного года. Таким образом, предприятие могло своевременно отвечать по имеющимся обязательствам.
АО «Контейнершипс Санкт-Петербург» имеет на балансе сумму собственных оборотных средств в размере 34 939 тыс. руб., которые можно использовать для обеспечения устойчивости и ритмичности сбытовой и производственной деятельности организации.
Организация сталкивается с разными видами рисков, но самыми важными для АО «Контейнершипс Санкт-Петербург» являются: риск несвоевременных расчетов клиентов за оказанные услуги. Факт несвоевременных расчетов ведет к возникновению следующих рисков; валютный и товарный ценовой риск несет на данный момент самую сильную угрозу. Вероятность его проявления средняя, а влияние он способен оказать высокое. Данная ситуация требует срочного реагирования и разработки мероприятий по снижению вероятности реализации данного риска.

Фрагмент текста работы:

Существует разнообразное множество определений риска. Это связано с многоаспектностью исследуемого явления. В одном случае риск определяют как возможность (угрозу) издержки предприятием части собственных ресурсов, недополучения прибыли или возникновении дополнительных трат в результате осуществления определенной производственной и финансовой деятельности предприятия. Следовательно, риск относится к возможности наступления какого-либо неблагоприятного события, возможности неудачи, возможности опасности.
Как правило, риск представляет собой вероятную угрозу утрат, которая возникает из особенностей определенных явлений природы и видов деятельности человеческого общества. По мере становления всей цивилизации, происходит появление товарно-денежных отношений, в связи с чем риск и приобрел статус экономической категории.
Рискованными называются ситуации, при которых решение имеет прямую зависимость от действий человека. К ним можно отнести ситуации выбора в неопределенных условиях, когда принимающий решение человек сознательно подвергает себя опасности с целью достижения важного результата. Рискованные ситуации присущи для предпринимательской и управленческой деятельности. Это можно увидеть, когда предприниматель идет на риск потери вложенных средств для получения прибыли и достижения иных целей [1].
С одной стороны, проблему риска нельзя назвать недостаточно изученной. Понятие «риск» встречается еще в работах таких классиков политэкономии, как А. Смит, Д. Рикардо, Дж. Милль, Т. Мальтус, И. Шумпетер и др. [2]. На данном этапе риск рассматривается как неотъемлемая часть предпринимательской деятельности и являются сопоставимыми понятиями. Содержание данных категорий предметно не раскрывается, под риском подразумевается вероятность неудачи, которая противостоит всякой предпринимательской деятельности в принципе (в отличие от земельной ренты).
Кардинальные сдвиги в понимании риска связаны с двумя фундаментальными работами — «Риск, неопределенность и прибыль» американского экономиста Ф.Х. Найта (Risk, Uncertainty and Profit, 1921) и «Теория спекуляций» французского математика Луи Башелье (Theorie de la Speculation, 1900) [3].
Такое понятие, как «риск» непосредственно связано с жизнедеятельностью человека. Бизнес не может существовать без риска, зачастую приходится принимать решения, результат которых не всегда зависит от тебя.
Риск – это принятие решений в определенных ситуациях, которые могут принести как положительные, так и отрицательные результаты деятельности [4].
Риск – это деятельность, связанная с преодолением неопределенности в условиях неминуемого выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно предоставить оценку вероятности достижения предполагаемого итога, неудачи и отклонения от цели. Данное определение риска является наиболее полным [5].
Риск разделяют на три вида [6]:
 наличие в распоряжении субъекта, производящего выбор из нескольких альтернатив, объективных вероятностей получения предполагаемого результата. Это вероятности, независимые напрямую от данной компании: уровень инфляции, конкурентная борьба, статистические исследования и т.д.;
 способность субъекта получать вероятность наступления ожидаемого результата только на основе субъективных оценок, т. е. субъект имеет дело с субъективными вероятностями: производственным потенциалом, степенью научно-технической квалификации, организацией труда и т. д.;
 способность субъекта иметь в процессе выбора и реализации альтернативные как объективные, так и субъективные вероятности.
Так же риски разделяют на динамические риски и статические риски. Динамические риски – к этой категории относится сезонная потребность в продукте, изменение в моде и т.п. из-за своей изменчивости их сложно предсказать [7].
Статические риски – возникают в непредвиденных ситуациях, таких как стихийные бедствия, непредсказуемость поведения бизнес партнёров, ошибка сотрудника [8].
По размерам денежных потерь риски делятся на [9]:
– допустимые, то есть те, к которым относятся риски, не наносящие значимых убытков дальнейшей деятельности предприятия;
– критические риски. При их наступлении, убытки компании равны расчетной валовой прибыли;
– риски катастрофические несут опасность частичной или полной потери всего собственного капитала.
Помимо этого, риски различаются по видам. Охарактеризуем каждый из них [10]:
1. Инвестиционные – риск потери денежных средств при осуществлении вложений. В свою очередь инвестиционные риски делятся на риск реального инвестирования и риск финансового инвестирования. К первому виду относится несоблюдение сроков проведения работ, задержка денежного обеспечения, понижение привлекательности проекта в плане инвестирования. Второй вид инвестиционных рисков связан с вложением денежных средств, в этом случае может возникнуть вероятность снижения объемов прибыли из-за инвестиционной деятельности, повышается риск прямых финансовых убытков или потери вероятных преимуществ.
2. Риски потери выгоды – это вероятность получения прибыли не в полном размере по причине каких-либо планируемых этапов инвестиционной деятельности.
3. Риски уменьшения объемов выручки подразделяются на: процентные и кредитные риски. При процентных рисках происходит резкое изменение ставки депозита или кредита. Ведущей причиной подобной ситуации являются изменения, которые происходят в рыночной конъюнктуре при воздействии государственного сектора, повышении или понижении размеров предложения на финансовых рынках и т.д. Данный вид риска отрицательно сказывается на эмиссионной политике компании, размерах дивидендов, активности инвестиций краткосрочного вида. Возможность возникновения кредитного риска будет выше, если предприятие активнее выдает потребительские и коммерческие кредитные продукты. Проявляется данный риск в несвоевременном закрытии имеющейся задолженности, задержках в расчетах за поставки. При ограничении выдачи займов, а также более глубоком анализе платежеспособности клиента можно защититься от такого риска.