Дипломная работа (бакалавр/специалист) на тему Управление кредитными рисками в банке

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ ОРГАНИЗАЦИИ 6
1.1. СУЩНОСТЬ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ ОРГАНИЗАЦИИ 6
1.2. СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ ОРГАНИЗАЦИИ 12
1.3. МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ ОРГАНИЗАЦИИ 15
ГЛАВА 2. СИСТЕМА МЕРОПРИЯТИЙ ПО УПРАВЛЕНИЮ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ ПАО БАНК «ФК ОТКРЫТИЕ» И ОЦЕНКА ИХ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ 23
2.1. АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА 23
2.2. АНАЛИЗ СУЩЕСТВУЮЩЕЙ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ БАНКА 29
2.3. КОМПЛЕКС МЕРОПРИЯТИЙ ПО УПРАВЛЕНИЮ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ БАНКА И ОЦЕНКА ИХ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ 37
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 51
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 53

Введение:

Главной задачей современного этапа развития банковского дела является минимизация риска при одновременном получении достаточной прибыли с целью сохранности средств вкладчиков и поддержания деятельности коммерческого банка. Кредитный риск — это неотъемлемая составляющая процесса существования коммерческого банка на рынке, поэтому указанный риск является для банка особым объектом анализа и управления, поскольку доход банка находится в зависимости от эффективности управления риском. Одновременно, кредитный риск считается одним из основных внутренних рисков, возникающих непосредственно в связи с деятельностью конкретного коммерческого банка. Это связано с тем, что растущий кредитный риск трансформируется в основной источник банковского риска в целом.
Итак, банковские учреждения имеют достаточно серьезно относиться к указанной проблеме, проблеме управления кредитным риском.
Актуальность темы. Неграмотный и неэффективный анализ и управление рисками в банке могут привести не только к его банкротству, но и к целому ряду банкротств, связанных с ним предприятий, частных лиц и других банков. Так как коммерческие банки, как и банковская система в целом, должны гарантировать безопасность и надежность денежных потоков, необходимым является оценка рисков, анализ методов и разработка эффективной системы принятия решений, основывающаяся на полученных расчетах и данных, и которая приводит к эффективному результату – прибыльной деятельности, надежности экономической безопасности и позитивного имиджа банковского учреждения.
Цель исследования заключается в теоретическом обосновании и разработке системы мер по управлению кредитным риском коммерческого банка; выработке методических и практических рекомендаций относительно ее внедрения в отечественную банковскую систему.
Реализацией указанной цели обусловлена необходимость постановки и решения следующих задач:
1. выяснить понятие и сущность кредитного риска;
2. изучить сущность и необходимость мониторинга кредитного риска в банковской деятельности;
3. рассмотреть способы минимизации кредитного риска;
4. дать характеристику ПАО Банк «ФК Открытие» как участника кредитного рынка;
5. проанализировать методы снижения кредитного риска в ПАО Банк «ФК Открытие»;
6. рассмотреть перспективы и пути совершенствования системы управления кредитными рисками.
Объектом исследования является кредитный риск как системообразующий фактор функционирования банков в системе денежно-кредитных отношений при наличии конкурентной среды.
Предметом исследования является система финансовых отношений, обусловленных механизмами управления кредитным риском банка.
В процессе написания выпускной квалификационной работы были использованы информационные материалы о развитии рынка упаковочных материалов в России.
Методологическая основа исследования основана на научных исследованиях зарубежных и отечественных ученых относительно проблематики формирования и реализации комплекса управления кредитными рисками.
Практическая значимость работы состоит в возможности применения предложенных рекомендаций в практике формирования и реализации комплекса управления кредитными рисками.
Структура настоящей выпускной квалификационной работы в соответствии с определенным кругом задач включает в себя введение, две главы, заключение и список использованной литературы.
Во введении к работе рассматривается актуальность темы, определяется предмет, объект, цели и задачи настоящего исследования, анализируется практическая значимость работы.
В первой главе рассматривается понятийный аппарат исследуемой проблемы, в частности анализируется понятие «кредитный риск», рассматриваются особенности системы управления кредитными рисками.
Во второй главе работы дана характеристика деятельности ПАО Банк «ФК Открытие», в частности проанализированы ее организационная структура управления, рассмотрены особенности деятельности банка на рынке, проведен анализ экономической эффективности системы управления кредитными рисками.
В заключении подводятся итоги настоящего исследования.
Дипломная работа представлена на 55 страницах, включает 1 рисунок, 7 таблиц, список использованных источников включает 26 наименований.

Заключение:

В ходе рассмотрения теоретических аспектов системы управления кредитными рисками был сделан вывод, что кредитный риск априори сопровождает весь комплекс кредитных отношений, возникающих в процессе осуществления определенной кредитной сделки и предоставление займа потенциальному клиенту банка.
Кредитный риск целесообразно определить следующим образом: это — количественно оценена возможность несоответствия ожиданиям объемных, пространственных и временных параметров финансовых потоков, связанных с возвращением тела кредитов и процентов по ним, в результате целенаправленного или стихийного нарушения порядка осуществления процесса банковского кредитования, которая приводит к изменению финансового состояния и динамики развития банка. Кредитный риск представляет собой единство отдельных видов рисков, которые выделяются в зависимости от характера причин их возникновения и направлений проявления в процессе банковского кредитования.
В ПАО Банк «ФК Открытие» управление кредитными рисками системно осуществляется в несколько этапов:
1) формулирование рисков, возникающих при осуществлении определённого вида деятельности;
2) анализ информации;
3) оценка вероятности наступления рискового события;
4) определение метода снижения риска, либо разработка наиболее действенного способа;
5) анализ результатов предыдущей деятельности по управлению риском, нацеленный на корректировку действующей политики.
ПАО Банк «ФК Открытие» разработал многоступенчатую эффективную систему возврата просроченных кредитов. Ответственность за возврат просроченных кредитов лежит на Службе взыскания Банка и сотрудниках службы безопасности банка, состоящей из профессиональных юристов. Система возврата просроченных кредитов включает в себя несколько этапов. При просрочке платежа более чем на 10 дней заемщику направляется письменное уведомление о пропущенном платеже посредством письма или СМС. При просрочке платежа более чем на 30 дней, кредит рассматривается как неуплаченный.
Управление рисками в банке регламентируется Политикой управления банковскими рисками ПАО Банк «ФК Открытие».
Наиболее распространенным методом оценки индивидуального кредитного риска в ПАО Банк «ФК Открытие» является метод скоринга (активно применяется в западной практике), который в основном используется в кредитовании физических лиц.
Скоринг представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой на базе кредитных историй предыдущих заемщиков можно определить величину вероятности возврата кредита в срок конкретным потенциальным заемщиком.

Фрагмент текста работы:

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ ОРГАНИЗАЦИИ

1.1. СУЩНОСТЬ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ ОРГАНИЗАЦИИ

Успешная деятельность банка и кредитной организации в целом во многом зависит от выбранной стратегии управления рисками. Цель процесса управления банковскими рисками заключается в их ограничении или минимизации, поскольку полностью избежать рисков невозможно. Управление банковскими рисками, как правило, направлено на обеспечение получения банком соответствующего вознаграждения за принятие рисков. Исключение составляют неценовые риски, по которым не существует корреляции между уровнем и величине вознаграждения банка.
С целью осуществления банковского надзора ЦБ РФ выделил девять категорий риска, а именно:
1. кредитный риск,
2. риск ликвидности,
3. риск изменения процентной ставки,
4. рыночный риск,
5. валютный риск,
6. операционно-технологический риск,
7. риск репутации,
8. юридический риск и стратегический риск, которые в свою очередь сгруппировал в две группы:
9. риски, которые могут быть количественно оценены,
10. риски, которые не могут быть количественно оценены [Заруцкая, с. 74].
Эти категории не являются взаимоисключающими; любой продукт или услуга подвергает кредитную организацию и банк на несколько рисков. Однако для удобства анализа ЦБ РФ определяет и оценивает эти риски отдельно.
Кредит должен создавать благоприятные условия для развития всех сфер и отраслей национальной экономики России. Он является важным источником капитальных вложений, также традиционно выделяется его весомая роль в реструктуризации экономики и инвестиционной деятельности.
В России сегодня необходимо расширение применения кредитных отношений в инвестиционной сфере.
Однако, для банковских учреждений предоставления целевых инвестиционных кредитов и кредитования инновационной деятельности имеет высокий уровень кредитного риска, что обусловлено отсутствием методического обеспечения информационного обеспечения принятия управленческих решений по предоставлению таких кредитов и их сопровождение [Ерпылева, с. 55].
Так, неблагоприятная ситуация относительно высокого уровня проблемной задолженности в значительной степени обусловлена не только экономической нестабильностью в стране, возникшей в результате финансового кризиса и резкого снижения кредитоспособности заемщиков, но и несовершенством методических подходов, недостаточным научно-теоретическим обоснованием оценки кредитных рисков и их управлением.
Преимущественная ориентация банковских учреждений на краткосрочное кредитование в сфере торговли и краткосрочное покрытие сезонной нехватки в оборотных ресурсах предприятий сферы АПК, обусловливает необходимость обоснования целевой направленности методического обеспечения аналитических процедур при определении кредитных рисков по учету целевого характера, в частности в инновационно-инвестиционной сфере [Деньги. Кредит. Банки, с. 91].
Традиционные методики, применяемые банковскими учреждениями, ориентируется на определение ретроспективных показателей на основе финансовой отчетности.
При принятии решений по кредитованию инновационно-инвестиционной деятельности использование традиционных методик является недостаточным, что обусловливает необходимость использования методов стратегического анализа и методов экономического моделирования с учетом инновационной деятельности и дифференциации методики в соответствии с направлениями использования (коммерциализация и капитализация) [Бондаренко, с. 421].
Кроме того, указанные методы оценки инновационно-инвестиционной деятельности должны учитывать отраслевую специфику (машиностроение, переработка).