Дипломная работа (бакалавр/специалист) на тему Совершенствование механизма обеспечения экономической безопасности коммерческого банка на примере ПАО «Росгосстрах Банк»

Содержание:

Введение 3
Глава 1 Теоретические аспекты исследования экономической безопасности банка 9
1.1 Экономическая безопасность банка: понятие, сущность, виды угроз 9
1.2 Методологические основы оценки уровня экономической безопасности коммерческого банка. 17
Глава 2. Оценка современного уровня экономической безопасности ПАО «Росгосстрах Банк» 36
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО «Росгосстрах Банк» и его уровня экономической безопастности 36
2.2. Внешние и внутренние факторы, влияющие на экономическую безопасность ПАО «Росгосстрах Банк» 43
2.3. Потенциальные угрозы экономической безопасности ПАО «Росгосстрах Банк» 50
Глава 3. Повышение уровня экономической безопасности ПАО «Росгосстрах Банк» 60
3.1 Направления укрепления экономической безопасности ПАО «Росгосстрах Банк» 60
3.2 Экономическая эффективность предложенных мероприятий по повышению уровня экономической безопасности ПАО «Росгосстрах Банк» 71
Заключение 80
Список литературы 82
Приложения 88

Введение:

Современные условия хозяйствования, связанные с мировым экономическим кризисом, выводят на первый план вопрос безопасности банковской деятельности в Российской Федерации. Банки играют ключевую роль в обеспечении экономической безопасности государства, осуществляя проведение денежных расчетов и платежей между субъектами хозяйствования, их кредитования, инвестирования и финансирования. Банк — юридическое лицо, созданное в соответствующей организационно-правовой форме и имеющее исключительное право на осуществление в установленном законодательством порядке деятельности от своего имени по привлечению средств во вклады (депозиты), размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Безопасность банковской деятельности выступает залогом общего развития национальной экономики.
Недостаточные учет, оценка и качество управления угрозами кредитной организации могут привести к снижению ее экономической устойчивости, сокращению прибыли и, в конечном счете, банкротству. Выше перечисленное приобретает особую значимость в управлении угрозами банковской деятельности в условиях общей нестабильности национальной экономики, как это имеет место быть в России в настоящий момент.
В основе обеспечения финансово-экономической безопасности банковской деятельности должна лежать определенная концепция, которая включает цели, задачи и принципы деятельности. Целью этой системы является минимизация внешних и внутренних угроз экономической деятельности банка, в том числе — его финансовым, материальным, информационным и кадровым ресурсам.
Под угрозами безопасности банка понимаются потенциально возможные или реальные действия злоумышленников или конкурентов, способных нанести банку материального или морального ущерба, оказываются как совокупность факторов и условий, создающих опасность для нормального функционирования банка в соответствии с его задач и интересов.
Основными мерами по предотвращению внешним и внутренним угрозам является усиление государственного регулирования банковской сферы, внедрение новых методов и технологий обработки и анализа информации для оценки и обеспечения финансовой безопасности отдельного банка, а также надлежащий уровень финансового контроля как за финансовыми ресурсами и осуществленным операциям, так и по действиями самого персонала банка. Такие меры должны быть разработаны с минимальными затратами ресурсов и времени для достижения желаемого результата.
Для своевременного выявления существующих и потенциальных недостатков в сфере обеспечения комплексной финансовой безопасности банков необходимо определить ее соответствующие индикаторы и проводить постоянный мониторинг с целью разработки и реализации необходимых мер.
Надежность, а значит, и финансовая безопасность коммерческого банка, может определяться с использованием в аналитической работе таких показателей, как:
 доля проблемных кредитов в объеме чистых активов банка, свидетельствующая о качестве его кредитного портфеля, а также рискованность кредитной политики;
 соотношение высоколиквидных средств и текущих пассивов банка, которое показывает степень его защищенности от риска отзыва средств в один момент всеми клиентами;
 соотношение собственных и привлеченных средств, характеризующий уровень надежности банка в долгосрочной перспективе, служа оценке его способности покрыть собственными средствами объем обязательств перед клиентами;
 доля высоколиквидных средств в объеме чистых активов банка, значение которой помогает оценить среднесрочный уровень ликвидности;
 рентабельность чистых активов.
Среди индикаторов финансовой безопасности коммерческих банков важное место должно отводиться показателю доли кредитной задолженности населения в общем объеме кредитной задолженности.
Важное место в системе финансовой безопасности банковских клиентов занимает размер ссудного процента, поскольку он позволяет выяснить, будет рентабельной реализация проекта, на осуществление которого берется кредит, то есть окупятся расходы. В свою очередь коэффициент покрытия процентов, характеризующееся отношением чистой прибыли к сумме выплаченных процентов, свидетельствует об уровне безопасности кредитной деятельности коммерческих банков.
Очень выразительным индикатором финансовой безопасности системы коммерческих банков является доля привлеченных средств граждан в общем объеме привлеченных средств. Безусловно, индикаторами финансового состояния, а следовательно — и безопасности банковской системы, является уровень доходности уставных капиталов коммерческих банков и их чистых активов.
В оценке эффективности работы и успешности банка показательны такие индикаторы: во-первых, отношение прибыли к среднегодовой капитала (минимальные ожидания акционеров по показателю доходности бизнеса с учетом среднесрочных расходов развития) и, во-вторых, отношение прибыли к среднегодовым активов (эффективность использования банком клиентских средств). Именно эти критерии являются индикаторами эффективности банка с учетом рисков.
Для более глубокого анализа сильных и слабых сторон банков используются более конкретные показатели: средние активы в расчете на одного сотрудника (свидетельствует об эффективности загрузки персонала), операционная прибыль на одного сотрудника (эффективность работы персонала), внутренняя стоимость банковских услуг, коэффициент эффективности использования привлеченных средств тому подобное. Индикатором может служить и объем активов, приходящаяся на одного сотрудника банка.
Невыполнение нормативов является индикатором потенциальной угрозы потери ликвидности и платежеспособности банков.
На соблюдение правил, требований и нормативов, устанавливаемых органами государственного надзора, ориентируется, прежде всего, внутрибанковский контроль. Контроль за деятельностью банка проводится банковскими менеджерами в соответствии с их функциональными обязанностями, а также внутренними и внешними аудиторами. Основное назначение внутрибанковского контроля — своевременное выявление негативных тенденций и недостатков в деятельности банка для разработки мероприятий по их устранению. Таким образом, контроль не только логически завершает процесс управления банком, но и дает импульс новым управленческим решением.
Следовательно, обеспечение финансово-экономической безопасности банковского учреждения — это сложный, непрерывный и многосторонний процесс. Менеджеры банка должны рассматривать безопасность как одно из важнейших направлений их управленческой деятельности. Для построения эффективной системы управления финансово-экономической безопасностью банка необходимо привлекать различных специалистов: не только экономистов, но и математиков, программистов, психологов, аналитиков. Следует непрерывно модернизировать инструментарий управления и не отставать от развития современных информационных технологий. Владельцы банка должны понимать, что лучше предотвращать кризисные ситуации, и не экономить деньги на обеспечение финансово-экономической безопасности, чем потом увеличивать расходы, ликвидируя последствия кризисной ситуации.
В современных условиях в России возрастает необходимость обеспечения надлежащего уровня безопасности финансовых учреждений, в частности банков. Главным фактором возникновения и постоянного усиления внимания к этим проблемам является трансформационный кризис, охвативший все сферы и ставший существенным препятствием на пути к обеспечению устойчивого развития экономики и общества.
Вопросам теории и практики экономической безопасности банка посвящено немало исследований ведущих отечественных ученых. Среди них научные работы А. Барановского, В. Домбровского, А. Епифанова, Я. Жария, М. Зубко, Ю. Корниенко, А. Пластуна, В. Соловьева и других. Ученые осветили генезис и составляющие элементы безопасности банковских учреждений, доказана тесная связь ее с национальной безопасностью. Требует дальнейших исследований необходимость формирования эффективной модели управления экономической безопасности банков в современных условиях хозяйствования.
Цель дипломной работы – провести анализ и оценку уровня экономической безопасности банка.
Сообразно с этим в дипломной работе поставлены и решены следующие задачи:
 рассмотреть сущность экономической безопасности банка;
 изучить факторы и условия обеспечения экономической безопасности банка;
 рассмотреть методологические основы оценки уровня экономической безопастности коммерческого банка
 провести анализ основных показателей финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Росгосстрах Банк» и его уровня экономической безопастности;
 рассмотреть внешние и внутренние факторы, влияющие на экономическую безопасность ПАО «Росгосстрах Банк»;
 изучить потенциальные угрозы экономической безопасности ПАО «Росгосстрах Банк»;
 предложить направления усовершенствования экономической безопасности ПАО «Росгосстрах Банк».
Объект исследования – ПАО «Росгосстрах Банк».
Предметом исследования является система экономических отношений, связанная с повышением уровня экономической безопасности коммерческого банка.
Научная новизна исследования: предлагаем определить экономическую безопасность коммерческого банка как состояние экономической устойчивости и безопасности функционирования, которое способно защитить интересы собственников, руководства, клиентов, партнеров от внутренних и внешних угроз.
Для написания дипломной работы была использована научно-практическая и специализированная литература, освещающая данный вопрос, периодические издания и специализированные печатные издания, монографии и материалы Интернета.
В ходе подготовки работы использовались различные методы исследования: аналитический поиск, с использованием сетевых ресурсов; оценка литературных источников; общенаучные методы, включающие методы обобщения, описания, сравнительного анализа и синтеза; частно-научные методы, в том числе такие, как конкретно-исторический, системный, структурный и логический; принципы и методы системного подхода, что позволило в совокупности обеспечить достоверность и обоснованность выводов и рекомендаций.

Заключение:

Экономическая безопасность коммерческого банка – это состояние экономической устойчивости и безопасности функционирования, которое способно защитить интересы собственников, руководства, клиентов, партнеров от внутренних и внешних угроз.
Конкретизация угроз экономической безопасности ПАО «Росгосстрах Банк» позволит менеджменту банку осознать необходимые направления для управления рисками.
В основе обеспечения финансово-экономической безопасности ПАО «Росгосстрах Банк» лежит определенная концепция, которая включает цели, задачи и принципы деятельности. Целью этой системы является минимизация внешних и внутренних угроз экономической деятельности банка, в том числе его финансовым, материальным, информационным и кадровым ресурсам.
Под угрозами безопасности ПАО «Росгосстрах Банк» понимаются потенциально возможные или реальные действия злоумышленников или конкурентов, способных нанести ПАО «Росгосстрах Банк» материальный или моральный вред, которые проявляются как совокупность факторов и условий, которые создают опасность нормального функционирования ПАО «Росгосстрах Банк» согласно его задачам и интересам
В современных условиях развития банковской системы особенно актуальной становится задача оценки ее финансово-экономической безопасности и разработки совокупности критериев и показателей, которые давали бы качественную и количественную характеристику ее уровня. К основным показателям анализа экономической безопасности ПАО «Росгосстрах Банк» необходимо отнести индикаторы, касающиеся организации денежного обращения, сферы платежей и расчетов, кредитование, эффективности развития банковского сектора, присутствия иностранного капитала, а также показатели, характеризующие соблюдение кредитными организациями государственного законодательства и нормативов и тому подобное.
От адекватной оценки современного уровня экономической безопасности коммерческого банка во многом зависит полнота, своевременность и результативность управленческих мероприятий по ликвидации, предупреждению и предотвращению имеющихся и потенциальных угроз в банковской системе, а, следовательно, и в национальной экономике и социальной сфере Российской Федерации.
Реализация предложенного комплекса мероприятий по сохранению достаточного уровня экономической безопасности ПАО «Росгосстрах Банк» и дальнейшего ее повышения позволит в среднесрочной перспективе поддерживать устойчивость и жизнедеятельность банка, по которой обеспечивается реализация его цели (получение прибыли), основных интересов (повышение своего рейтинга на рынке банковских услуг) и защита от внутренних и внешних дестабилизирующих факторов независимо от условий функционирования (обеспечение безопасной деятельности банка в будущем). Проведение предложенных мероприятий требует активизации сил всего банковского учреждения и эффективного избрания необходимых средств и технологий безопасности на всех уровнях системы безопасности банка.

Фрагмент текста работы:

Глава 1 Теоретические аспекты исследования экономической безопасности банка

1.1 Экономическая безопасность банка: понятие, сущность, виды угроз

Среди проблем защиты банковской деятельности от угроз внешнего и внутреннего характера все более актуализируется необходимость обеспечения охраны финансовых ресурсов, обеспечения безопасности информации, имущества и персонала коммерческого банка, создание действенных механизмов экономической защиты банковской системы. Для коммерческих банков особо значимыми являются такие условия эффективной и безопасной деятельности, как обеспечение возвратности кредитов, повышение прибыльности, поддержание ликвидности, снижение банковских рисков, гарантирования депозитов. Однако, исследования и публикации по проблемам безопасности банковской деятельности посвящены преимущественно организационным, техническим и правовым аспектам.
Ситуация, сложившаяся в научном обеспечении формирования системы экономической безопасности коммерческих банков в России, свидетельствует о просчетах концептуального характера. Банковская сфера, что реально существует как целостное явление, не имеет адекватного теоретического и методологического системного отображения. Отсутствует и полноценная методологическая база для решения отдельных задач защиты банковских учреждений .
Не хватает исследований, посвященных выяснению базовых понятий. Так, пока что недостаточно исследованы понятия «безопасность банка» («безопасность банковской деятельности», «банковская безопасность»), «экономическая безопасность банка» и «финансовая безопасность коммерческого банка», отсутствовала научно-обоснованная концепция и механизм обеспечения экономической безопасности банковской деятельности, системные описания видов и содержания угроз экономической безопасности банковских институтов, обстоятельная характеристика финансовых регуляторов безопасности и стабильности функционирования банковской системы. Вместе с тем, от четкого определения сущности экономической безопасности коммерческого банка зависит: определение и классификация угроз; формирование системы обеспечения экономической безопасности банковских учреждений; выяснение места и роли различных субъектов в этой системе; обоснованное формулирование их задач и функций .
Правовые основы безопасности коммерческого банка определяют соответствующие положения Конституции Российской Федерации, Закон «О безопасности», федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации», «О банках и банковской деятельности» и другие нормативные акты.
Правовая защита персонала банков, материальных и экономических интересов банков и их клиентов от преступных посягательств обеспечивается на основе норм Уголовного и Уголовно-процессуального кодексов, законов Российской Федерации о прокуратуре, о федеральной службе безопасности, о полиции, об оперативно-розыскной деятельности, о частной детективной и охранной деятельности, об оружии и др.
Обеспечение информационной безопасности в банковской системе регулируется законами Российской Федерации: «О банках и банковской деятельности», «О коммерческой тайне», «О персональных данных», «Об информации, информационных технологиях и о защите информации».
Важное значение в этом деле имеют указы Президента Российской Федерации «О защите информационно-телекоммуникационных систем и баз данных от утечки конфиденциальной информации по техническим каналам» от 08.05.93 N 644, «О мерах по соблюдению законности в области разработки, производства, реализации и эксплуатации шифровальных средств, а также предоставления услуг в области шифрования информации» от 03.04.95 N 334.
При практическом решении задач обеспечения безопасности банковской деятельности необходимо опираться также и на следующие правовые нормативные акты:
 постановление Правительства РСФСР от 05.12.91 N 35 «О перечне сведений, которые не могут составлять коммерческую тайну»;
 «Положение о сертификации средств защиты информации», утвержденное постановлением Правительства Российской Федерации от 26.06.95 N 608 «О сертификации средств защиты информации»;
 Положение о государственной системе защиты информации от ИТР и от утечки по техническим каналам, утвержденное постановлением Правительства РФ от 15.09.93 N 912-51;