Дипломная работа (бакалавр/специалист) на тему Разработка концепции управления рисками проекта

Содержание:

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ ПРОЕКТА 7
1.1. Риски проекта: понятие, сущность, опасность 7
1.2. Содержание концепции управления рисками проекта 12
1.3. Особенности управления проектными рисками 17
2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ ПАО «НПО «СТРЕЛА» 24
2.1. Анализ управления проектной деятельностью ПАО «НПО «Стрела» 24
2.2. Оценка эффективности управления рисками ПАО «НПО «Стрела» 34
2.3. Проблемы и направления совершенствования управления проектными рисками 41
3. КОНЦЕПЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ ПРОЕКТА ПО ПРОИЗВОДСТВУ СОВРЕМЕННЫХ СИСТЕМ ОГРАЖДЕНИЯ ПЕРИМЕТРА И ПРОИЗВОДСТВА ОБОРУДОВАНИЯ ОТРАСЛИ СЕЛЬХОЗМАШИНОСТРОЕНИЯ 47
3.1. Основные положения проекта производства современных систем ограждения периметра и производства оборудования отрасли сельхозмашиностроения 47
3.2. Основные положения концепции управления рисками проекта 50
3.3. Оценка эффективности предлагаемых мероприятий 55
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 59
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 68
ПРИЛОЖЕНИЯ 71

Введение:

Инвестиционное планирование является одной из наиболее актуальных тем современности, поскольку оно является основополагающим стержнем в управлении предприятием, который должен обеспечивать устойчивый экономический рост и расширение бизнеса предприятия, повышение конкурентоспособности производимой продукции и оказываемых услуг.
Становление рыночных отношений в российской экономике привело к появлению новых самостоятельных направлений в отечественном менеджменте, которые возникли в результате критического переосмысления передовой зарубежной управленческой теории и практики, выработки оригинальных управленческих подходов, методов и средств. Наиболее значительное место в структуре современного российского менеджмента занимает управление проектом.
Первоначально наиболее часто термин «проект» использовался проектировщиками в строительстве, где возведение любого объекта по многим параметрам всегда уникально. Хотя в современных условиях проекты реализуются в разных областях, благодаря специфике строительства этот термин приобрел иное содержание: Проект — это системный комплекс плановых (финансовых, технологических, организационных и прочих) документов, содержащих комплексно-системную модель действий, направленных на достижение оригинальной цели.
Управление проектом (проектное управление) — особый вид управленческой деятельности, базирующийся на предварительной коллегиальной разработке комплексно-системной модели действий по достижению оригинальной цели и направленный на реализацию этой модели.
К настоящему времени управление проектами стало признанной во всем мире профессиональной деятельностью. Методология и средства проектного управления широко используются во всех сферах целенаправленной и проектно-ориентированной деятельности. За последние 30 лет управление проектами сформировалось как новая культура управленческой деятельности и стало своеобразным культурным мостом в цивилизованном бизнесе и деловом сотрудничестве стран разных континентов с разной историей развития, традициями, экономикой и культурой.
Сейчас уже трудно назвать хотя бы один значительный проект, который осуществлялся бы вне рамок идеологии и методологии проектного управления. Трудно также назвать хотя бы одну известную в мире компанию, не использующую в своей практике методы и средства проектного подхода.
Целью выпускной квалификационной работы является разработка концепции управления рисками проекта (на примере ПАО «НПО «Стрела»).
В соответствии с поставленной целью, задачами работы являются:
1. Провести анализ теоретических основ управления рисками проекта. Для этого раскрыть риски проекта: понятие, сущность, опасность, содержание концепции управления рисками проекта, особенности управления проектными рисками.
2. Провести анализ управления рисками ПАО «НПО «Стрела». А именно: анализ управления проектной деятельностью ПАО «НПО «Стрела», оценку эффективности управления рисками ПАО «НПО «Стрела», проблемы и направления совершенствования управления проектными рисками.
3. Разработать концепцию управления рисками проекта
Объектом исследования является ПАО «НПО «Стрела», предметом – процесс управления инвестиционными рисками.
При написании выпускной квалификационной работы были использованы нормативно-правовые акты, научные и учебные пособия, материалы периодической печати, посвященные исследуемой проблематике, а также данные официальных сайтов сети интернет.
Степень научной проработанности темы. Научной разработке теоретических и методологических проблем применения математического моделирования к управлению рисками посвящены работы отечественных и зарубежных ученых (К. Гианнопоулос, Б.А. Лагоша, Е.Ю. Хрусталев, В.Н. Лившиц, Н.Е. Егорова, A.M. Дубров, В.Е. Кузнецов, В.А. Чернов, М.В. Грачева, В.В. Черкасов и др.) Однако, в работах этих ученых в основном рассмотрены вопросы, относящиеся к финансовым рискам и рискам в инвестиционных проектах. Поэтому они оказываются малоприменимы для управления рисками в проектах создания ПО в силу специфики организации процесса работ, связанной с нечеткими волатильными проектными требованиями и итеративностью проекта.
Среди ученых, исследовавших риски в сфере создания информационно-коммуникационных технологий, и труды которых послужили теоретической базой диссертации, являются: Б. Боэм, С. Пандиан, С. Мурти, Р. Ван Ской и Т. Де Марко.
Теоретическая значимость работы заключается в том, что результаты, полученные в ходе исследования, дополняют имеющиеся экономико-теоретические представления по таким направлениям как инвестиции, бизнес-планирование, оценка эффективности проекта, оценка риска проекта и др.
Практическая значимость работы состоит в возможности использования основных положений и выводов исследования при анализе эффективности реализации инвестиционного проекта
Научная новизна исследования заключается в разработке экономико-математического инструментария по анализу и оценке рисков в проектах разработки программного обеспечения, в том числе:
1) выявлены новые не рассматривавшиеся ранее специфические риски в сфере разработки программного обеспечения, в числе которых риски, связанные с организацией итеративного процесса разработки, специфические технологические риски, а также риски, возникающие при создании высокопроизводительных вычислительных систем, к которым предъявляются повышенные требования по масштабируемости, производительности и отказоустойчивости;
2) построена экономико-математическая модель оценки длительности проекта, основанная на функции распределения Вейбулла-Гнеденко, которая в отличие от существующих в риск-менеджменте подходов позволяет оценить риск незавершения проекта в срок и автоматизировать итеративный процесс анализа и снижения рисков. Применение модели дает возможность более точно на ранних стадиях прогнозировать длительность проекта.
Поставленные цель и задачи обусловили структуру выпускной квалификационной работы, которая состоит из введения, трех глав, последовательно раскрывающих тему работы, заключения, списка использованных источников и приложений.
Во введении обоснована актуальность темы, определены цель и задачи, указаны объект и методы исследования, раскрыта новизна и практическая значимость результатов исследования.
Первая глава посвящена теоретическим основам управления рисками проекта. Для этого раскрыть риски проекта: понятие, сущность, опасность, содержание концепции управления рисками проекта, особенности управления проектными рисками.
Во второй главе проведен анализ управления рисками ПАО «НПО «Стрела». А именно: анализ управления проектной деятельностью ПАО «НПО «Стрела», оценку эффективности управления рисками ПАО «НПО «Стрела», проблемы и направления совершенствования управления проектными рисками.
В третьей главе разработана концепция совершенствования системы управления рисками проекта, на практике рассмотрены элементы предложенной системы управления рисками, произведена оценка ее эффективности.
 

Заключение:

Не всегда бывает достаточно иметь представление о понятии инвестиционного риска и его количественной оценке. Зачастую для управления долгосрочными инвестициями нужно изучать и использовать методы и способы воздействия, чтобы повысить безопасность и финансовую устойчивость проектов. В ходе управления процессами можно полностью избежать или обеспечить значительное снижение инвестиционных рисков.
Главное правило выгодного вложения денег – оценка и снижение риска инвестиционных проектов. Особенно важно принятие правильного решения, которое относится к долгосрочным перспективам.
Понятие инвестиционного риска включает в себя оценку вероятности наступления неблагоприятного события, которое приведет к потере вложенного капитала или недополученной прибыли. Часто наблюдается взаимосвязь с доходностью – высокорисковые инвестиции приносят максимальные профиты. Классифицировать инвестиционные риски можно по следующим признакам:
По этапам проекта.
— По финансовым результатам.
— По источникам возникновения.
— По уровню диверсификации.
— По показателям возможных финансовых потерь.
При выборе конкретного способа, направленного на снижение инвестиционных рисков, нужно изучить отзывы о компаниях и придерживаться следующих принципов:
— Недопустимо рисковать на сумму, превышающую собственный капитал компании.
— Для выбора пути снижения риска должны быть проанализированы его последствия.
— Прежде чем вкладывать средства, инвестор должен определить максимальный убыток при неблагоприятном исходе, сопоставить значение с размером вкладываемого капитала, сравнить с объемом собственных ресурсов для предотвращения банкротства.
Снижение степени риска инвестиционного проекта обеспечивается высокой ликвидностью представленных активов, что позволит их быстро продать и уменьшить убытки.
Существует два способа снижения инвестиционных рисков. Первый направлен на избежание их появления. Проводится полный анализ и исключение всех возможных рисков на стадии принятия решения. Возможен также отказ от определенного вида деятельности, который несет угрозу финансовой стабильности. Наиболее распространенные действия:
Отказ от использования крупных заемных средств позволяет исключить возникновение финансовых рисков.
Отказ от вложений ресурсов в низколиквидные проекты.
Преимуществом такого пути снижения является простота и полное исключение потерь. Однако эффективность деятельности уменьшается за счет игнорирования высокоприбыльных, но рискованных проектов.
Второй вариант – снижение инвестиционных рисков. Оно может осуществляться на стадии заключения контрактов и в ходе их реализации. В первом случае методы снижения инвестиционных рисков выглядят следующим образом:
1. Заключение договоров страхования.
2. Различные способы обеспечения: залоговое имущество, гарантии в договоре, поручительство, включение неустоек вплоть до конфискации имущества должника.
3. Поэтапное согласование выплат по проекту.
4. Применение методов диверсификации рисков.
В ходе реализации проекта применяется контроль над управленческими решениями – создание фонда для покрытия непредвиденных расходов и кредитное реструктурирование.
Важнейшее понятие – диверсификация рисков. Оно обеспечивается распределением внимания на проекты, результаты которых не связаны между собой. Это требует от ответственного лица изучение взаимосвязи с другими направлениями деятельности предприятия. Снижение инвестиционных рисков при диверсификации заключается в планировании производства товаров или услуг с противоположным направлением спроса.
Эффективно также снижение рисков инвестиционного проекта при распределении ответственности между участниками.
В его основе лежит передача части рисков партнерам или назначение ответственных лиц, связанных с выполнением проекта, в задачи которых входит грамотный и качественный анализ и контроль рискованного направления деятельности. Подобные моменты учитываются при разработке финансового плана и закрепляются в договоре.
Следующее направление снижения степени риска – страхование, которое выражается в передачи части ответственности страховой компании. Для повышения эффективности используются следующие критерии:
1. Оценка вероятности наступления события.
2. Степень обеспечения защиты по коэффициенту страхования.
3. Сравнительная оценка величины страхового тарифа по данному направлению.
4. Размер страховых выплат.
Обычно в России подпадают под страховую защиту здания, оборудование, персонал. Довольно часто методы по снижению рисков инвестиционных проектов включают формирование резервов для непредвиденных ситуаций. В западных странах коэффициент повышения таких расходов на форс-мажорные обстоятельства составляет до 12% от общей стоимости проекта. Чаще всего аккумуляция ресурсов, направленная на снижение инвестиционных рисков, происходит в следующих формах:
— создание резервных фондов;
— учреждение фондов погашения безнадежных дебиторских долгов;
— поддержание оптимального уровня обеспечения материальных запасов со стороны производства;
— формирование оптимального остатка денежных средств и высоколиквидных активов.
Снижение степени риска инвестиционного проекта обеспечивается установлением предельного значения вложений в операции.
Потеря лимитированных ресурсов не должна отобразиться на показателях финансовой стабильности. Метод используется в следующих операциях:
— при продаже товаров в кредит;
— при определении максимальной величины вложения в сделку;
— при установлении предельного размера заемных средств.
Методы снижения инвестиционного риска включают приобретение дополнительной информации, например, у других компаний. Это позволяет уточнить важные параметры проекта, проверить подлинность информации, снизить вероятность неэффективного решения. Расходы на получение дополнительных сведений в конечном итоге окупаются. Подобная информация позволяет выбирать менее рискованные проекты.
Из всего вышеизложенного можно сделать вывод о том, что существует большое количество факторов, которые могут повлечь за собой риски в процессе инвестиционной деятельности. Как показывает практика, риски вызваны не только внутренними причинами, которые могут возникнуть внутри одной организации или в той или иной сфере деятельности, но и внешними, которые в свою очередь зависят от климата в мировой экономике. Соответственно, можно сделать вывод, что любое вложение материальных и нематериальных требует глубокого анализа не только проекта, но и той сферы деятельности, где предполагается дальнейшее развитие. Инвестиционная деятельность подразумевает под собой непосредственное изучение не только текущего, но и будущего климата страны, мировой экономики. Любой инвестиционный проект должен быть продуман не только с точки зрения каких-либо оценочных методик по размеру прибыли и срока окупаемости, но и с точки зрения рисков, так как в основном любой инвестор боится неоправданных вложений.
ПАО «НПО «Стрела» — специализированное предприятие, являющееся разработчиком и изготовителем радиолокационной техники, предназначенной для наблюдения за наземными целями.
Общая стоимость активов организации 2017 г. увеличилась на 4,5% по сравнению с прошлым годом, а в 2016 г. наоборот сократилась на 4,4%. Увеличение в отчетном году свидетельствует о росте хозяйственной деятельности организации.
Стоимость внеоборотных активов с каждым годом имеет тенденцию к уменьшению, так в 2017 г. стоимость уменьшилась на 8,9% что меньше показателя 2016 г. который сократился на 4,9%. Данное уменьшение внеоборотных активов связано с уменьшением долгосрочных финансовых вложений в 2017 г. на 7,5% связано с переводом части из долгосрочных в категорию краткосрочных финансовых вложений. Нельзя не отметить увеличение стоимости основных средств организации, которые с каждым годом увеличиваются. В 2017 г. основные средства увеличили свою стоимость по сравнению с прошлым на 2,3% что говорит о приобретении новых основных фондов
Стоимость оборотных активов организации в 2017 г. привела к росту на 46,9%, в 2016 г. наоборот же сократились на 3%. Для анализа этих изменений следует рассмотреть структуру оборотных активов. Можно увидеть, что по строке запасы происходит каждый год увеличение. В 2016 г. прирост составил 4,3%, а в 2017 г. 2,8. Большую запасов составляют сырье и материалы которые так же увеличиваются что означать как о наращивания производства, так и о накоплении сверхнормативных запасов, которые может привести к затовариванию запасов на складах. Следует обратить внимание на строку НДС по приобретенным ценностям, которая в 2017 г. увеличилась 13,9% что может говорить о том, что у организации присутствуют причины для уменьшения налоговых платежей. По строке финансовые вложения в 2016% произошло уменьшение на 13,7% характеризуя этим погашение обязательств организации, средства которые можно было бы вложить использованы на погашение кредита.
В 2017 г. произошло увеличение 351 460 млн. руб. или на 84,9%, что говорит финансовой активности организации и о наличии свободных средств, доступных для инвестиций.
Львиную долю в общем объеме активов организации разнимают оборотные активы, доля которых в 2017 г. сократилась на 3,495% составляя 80,827%, а в 2016 % снизилась на 4,421%.
Доля внеоборотных активов наоборот же имеет тенденцию увеличение из года в год, так в 2017 г. доля изменилась на 4,421% составляя 19,173 %, в 2016 же г. изменение произошло не столь значительно на 0,851%
На общую долю внеоборотных активов организации повлияло уменьшение основных средств в 2017 г. на 3,495% и составили 70,287%, занимающие большую часть доли во внеоборотных активах.
Основная доля в оборотных активах на протяжении нескольких лет приходится на запасы. Их доля за 2017 г. возросла на 0,993% и составила 14,236%. Доля дебиторской задолженности сократилась в 2017 г. на 0,491% что не привело к значительным изменениям с 2016 года и составила 1,939%.
Запасы составляют не значительную долю в общей доли оборотных активов, что является положительным фактором и означает продукция пользуется спросом. Так же в 2017 г. произошло уменьшение доли на 0,02%, как в 2016 г. наоборот возросла доля запасов в общей сумме оборотного актива на 0,2%
Коэффициент автономии показывает, насколько организация независима от внешних кредиторов. Чем выше значение этого коэффициента, тем более финансово устойчиво и стабильна организация. Его оптимальное значение:> 0,5. На анализируемой организации коэффициент финансовой независимости больше 0,5 и составил в 2017 г. 0,946 что ниже показателя прошлого года на 0,5%. В 2016 г. наоборот увеличился на 0,2%. Превышение оптимального значения говорит о том, что у организации достаточно собственных источников финансирования деятельности и предприятие в состоянии обеспечивать свою деятельность за счет собственных средств.
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств показывает, какая часть деятельности организации финансируется за счет средств заемных источников. Его оптимальное значение: 1. В 2017 г. в организации данный коэффициент составил 0,054 снижавшись на 10,3% , в 2016 г. увеличился на 8,4%. Чем ниже значение показателя, тем выше финансовая устойчивость и независимость организации от заемного капитала и обязательств. В 2017 г. организация сократила финансирование за счет заемных средств.
Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными средствами показывает наличие собственных оборотных средств, необходимых для финансовой устойчивости. Его оптимальное значение: 0,1. В 2017 г. показатель увеличился на 53,6% и составил 9,8. В 2016 г. снизился на 5,7%. Чем больше значение данного показателя, тем в меньшем объеме организация формирует свои запасы и другие затраты с помощью заемного капитала и, следовательно, выше ее финансовая устойчивость.
Коэффициент маневренности собственного капитала показывает, какая часть собственных средств вложена в наиболее мобильные активы. Его оптимальное значение: 0.3<K<0.6. В 2017 г. в организации данный коэффициент увеличился на 52,6% составляя 0,26, в 2016 г. увеличился на 2,3%. Значения показателей не соответстует нормативному значению что может свидетельствовать о том, что собственный капитал направлен на финансирования внеоборотных активов.
Коэффициент финансирования показывает, какая часть деятельности организации финансируется за счет собственных средств. Его оптимальное значение: 1. В 2016 г. данный показатель сократился на 7,8%., в 2017 г. составил 18,65 увеличившись на 11,4% чем в прошлом году. Это говорит что большая часть имущества организации сформирована из собственных средств. Чем выше показатель тем устойчивее финансовое состояние организации.
В целом все коэффициенты соответствуют норме, что служит основанием для признания структуры баланса удовлетворительной, а организацию – платежеспособной. Но коэффициент маневренности собственного капитала показал низкое значение.
В процессе финансово-хозяйственной деятельности исследуемая организация ПАО «НПО «Стрела» имеет приоритет на достижение результата реализационной деятельности. Высокий финансовый результат для организации является важнейшим показателем превышения доходов над расходами, тем самым будет обеспечиваться достаточный уровень финансовой устойчивости деятельности на рынке.
Организация группирует исследовательские, производственные и реализационные возможности для достижения задач в маркетинговой деятельности, создавая направленность усилий на долгосрочный результат внешней деятельности. Кроме того, организация стремиться координировать стратегию и тактику активного приспособления к запросам потребителей, покупателей и заказчиков с целенаправленным воздействием на них.
Проектом ПАО «НПО «Стрела» предполагается размещение предприятия по производству современных систем ограждения периметра и производства оборудования отрасли сельхозмашиностроения.
Планом мероприятий предусмотрена обязательная сертификация производства по ISO 9001:2000.
Общая стоимость проекта составляет 792,9 млн. рублей (с учетом НДС).
Источником финансирования первоначальных инвестиций на 40% является собственный капитал, на 60% – заемные средства. Последующие инвестиционные затраты на модернизацию и обновление объектов производства осуществляются из накопленных средств предприятия.
Стоимость заемного капитала – 9% в год. Срок кредита 5 лет.
Проект планируется реализовать в 4 этапа, в соответствии с программой наращивания производственных мощностей.
Строительство зданий и сооружений, а также закупка и монтаж необходимого оборудования осуществляются в течение года, предшествующего году начала производства по каждому из этапов. Ввод в эксплуатацию оборудования каждого этапа осуществляется в год, соответствующий началу производства по соответствующему этапу. Достижение проектной мощности оборудования планируется к 2023 году (полная загрузка мощностей предприятия).

Фрагмент текста работы:

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ ПРОЕКТА

1.1. Риски проекта: понятие, сущность, опасность

В условиях развивающейся рыночной экономики необходимо быть готовым к быстрой адаптации к тем условиям, которые диктует современное общество. Здесь важно понимать, что иметь существенное преимущество можно при условии того, что ты на шаг впереди других. Речь идет об инновационных проектах, требующих инвестиций. Инвестирование понимается как капитальное вложение в тот или иной объект для дальнейшего получения дохода. Естественно, необходимо понимать, что каждое вложение требует определенных затрат, но при этом мы хотим, минимизировав их, получить большую выгоду. Любой инвестор должен понимать, что вкладывая денежные средства в развитие проекта, он может понести определенные, так называемые инвестиционные риски [5, с. 121-123].
В общем понимании, инвестиционные риски — это риски, связанные с возможностью недополучения или потери прибыли в ходе реализации инвестиционных проектов. В качестве объекта риска могут выступать имущественные интересы инвестора [6, с. 102-103].
Инвестиционные риски определяются особенностями инвестиционной деятельности, а именно:
1. Инвестиции востребованы в самых различных инвестиционных мероприятиях, которые разнятся между собой по степени доходности и риска. Соответственно, требуется оптимизировать портфель инвестиций по этим критериям.
2. На инвестиции могут повлиять различные факторы, которые также отличаются уровнем риска.
3. Жизненный цикл инвестиционного проекта: периоды проектов могут быть различными, они могут продвигаться в благоприятных и неблагоприятных условиях. Степень риска значительна, так как невозможно предугадать все возможные факторы, которые могут повлиять на убытки.
4. Если говорить о факторах, на которые необходимо обратить внимание при оценке