Дипломная работа (бакалавр/специалист) на тему Проблемы формирования ресурсов банками на примере ПАО «Сбербанк»

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ ……5
ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ И ИСТОЧНИКИ ИХ ФОРМИРОВАНИЯ 8
1.1. Ресурсы банка: сущность, виды и функции 8
1.2. Собственные средства банка: источники и регулятивные требования к их структуре 15
1.3. Значение привлеченных и заемных банковских ресурсов 24
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФОРМИРОВАНИЯ БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ ПАО СБЕРБАНК ЗА ПЕРИОД 2016-2018 ГГ. 28
2.1. Характеристика деятельности ПАО Сбербанк, анализ структуры его ресурсов 28
2.2. Анализ формирования собственных средств банка 36
2.3. Оценка политики банка по привлечению ресурсов 47
3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ИНСТИТУТА «ДЛИННЫХ ДЕНЕГ» …….. .45
3.1. Проблемы привлечения долгосрочных ресурсов межбанковского рынка и пути их решения ………………………………………………………..……….…53
3.2. Совершенствование процесса управления ресурсами ПАО Сбербанк…….56
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 66
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 69
ПРИЛОЖЕНИЯ 74

Введение:

Актуальность темы заключается в том, что в сейчас в нашей стране в современных экономических условиях, большая роль принадлежит процессу формирования банковских ресурсов, а также оптимизации их структуры. По этой причине должное внимание уделяется качеству управления всеми ресурсами банка, как привлеченными, так и собственными. Ведь в целом они и составляют ресурсную базу банка. Долгое время наибольшее внимание для анализа уделялось активам банка, в то время как пассивам и операциями с ними не уделялось достаточного внимания. Кроме того, ресурсы банков не рассматривались в качестве объекта, который заслуживает тщательного анализа. С течением времени ситуация стала меняться, в результате чего пассивные операции стали тоже предметов серьезных исследований, как и активные операции банка. И это правильно, так как для любого банка и пассивные и активные операции важны. Связано это с тем, что в первую очередь, происходит формирование собственных и привлеченных средств, а после этого на основе полученных банковских ресурсов проводятся активные операции банков.
Кроме того, осуществление операций банками производятся только в пределах ресурсов, которые у него имеются. Именно поэтому основой всех активных операций являются пассивные операции банка. Банковские ресурсы служат основой для формирования банковского портфеля активов. При этом важно уделять внимание и управлению банковскими ресурсами. Причиной тому является тот факт, что в процессе формирования ресурсов банка сталкиваются с рядом проблем, одной из которых является ограничениями в виде экономических нормативов, которые разрабатываются надзорными органами. Причем цель этих органов заключается в том, чтобы регулировать деятельность банков.
Исходя из этого, вопросы возрастания ресурсной базы банков, обеспечение устойчивости банковских ресурсов благодаря эффективному управлению пассивами, достижению оптимального соответствия структуры источников средств направлениям их размещения, приобретает особую значимость и актуальность.
Целью данного исследования является изучение состояния ресурсной базы банков, и обнаружение способов решения проблем которые возникают при ее формировании.
Задачи исследования:
1) рассмотреть сущность, виды и функции ресурсов банка;
изучить собственные средства банка, их источники и регулятивные требования к структуре;
2) рассмотреть значение привлеченных и заемных банковских ресурсов;
провести анализ формирования банковских ресурсов на примере ПАО Сбербанк за период 2016-2018 гг.;
3) рассмотреть проблемы привлечения долгосрочных ресурсов и пути их решения;
4) предложить методы совершенствования процесса управления ресурсами ПАО Сбербанк.
Предметом исследования выпускной квалификационной работы являются формирование ресурсной базы банка.
Объектом исследования является ПАО Сбербанк.
Научно-практическая значимость проделанного исследования определяется тем, что сформулированные в нем выводы, предложения помогут в применении в банковской практике. А предложенные механизмы совершенствования ресурсной базы банка,- будут способствовать расширению спектра банковских ресурсов и услуг.
Теоретической базой исследования стали труды таких авторов, как: О.С. Рудаков, Г.М. Гамидов, О.И. Лаврушин, Е.Ф. Жуков, Г. Асхауэр, Г.С. Захаров.
В работе применялись общенаучные методы и приемы, такие как: анализ и синтез, метод группировки, финансово-экономический анализ, монографический метод. Так, например, использование метода финансово-экономического анализа позволило нам в процессе исследования провести анализ основных экономических показателей деятельности банка, а также проанализировать его структуру. Использование монографического метода, позволило в теоретической части работы более подробно изучить подходы в части определения ресурсной базы банков.
Структура выпускной квалификационной работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемых источников и приложений.
Во введении рассмотрена актуальность выбранной темы, определены цель и задачи работы, а также объект и предмет исследования. Кроме того, рассмотрены основные методы проводимого исследования, научно-практическая значимость, а также теоретическая база исследования.
В первой главе рассматриваются теоретические вопросы назначения, структуры и формирования ресурсной базы банков.
Во второй главе проводится анализ формирования банковских ресурсов на примере ПАО Сбербанк за период 2016-2018 гг. на основе его финансовой отчетности.
В третьей главе проблемы привлечения долгосрочных ресурсов межбанковского рынка, а также методы совершенствования процесса управления ресурсами ПАО Сбербанк.
В заключение подведены итоги проведенного исследования. В списке литературы приведена та литература, которая была нами использована для написания данной работы, в частности: нормативно-правовые акты, монографии, учебные пособия и источники сети-Интернет. В работе также присутствует пять приложений.

Заключение:

В современных российских экономических условиях, особую важность приобретает процесс формирования банковских ресурсов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми собственными и привлеченными средствами, которые образуют ресурсную базу банка.
В выпускной квалификационной работе были раскрыты понятие банковских ресурсов и источники их формирования. В данной работе автор рассматривает различные подходы к формированию понятия банковских ресурсов. Банковские ресурсы представляют собой совокупность собственного капитала, привлеченных денежных средств клиентов банка — юридических и физических лиц, в том числе средств, полученных в результате продажи долговых обязательств, а также заемных средств, приобретаемых банком на финансовом рынке, и в общем используемые банком для осуществления активных операций. Сущность банковских ресурсов заключается в формировании собственных резервов и проведении активных операций на финансовом рынке.
Собственный капитал банка представляет собой совокупность различных по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих основной аспект экономической деятельности, стабильности и устойчивой работы банка. Обязательным условием для включения в состав собственного капитала тех или иных средств является их способность страхования для покрытия непредвиденных убытков, возникающих в процессе деятельности банка. Норматив достаточности собственного капитала и минимальной размер собственного капитала, как важный показатель надёжности банка, является основным нормативом, который обязаны соблюдать все кредитные организации.
Основной объем ресурсов формируется банками за счет привлеченных средств. Прибыль, полученная банком от использования как собственных, так и привлеченных средств, при исчислении этого показателя сопоставляется только с суммой собственных средств. Привлеченные ресурсы банка, формируемые за счёт депозитов и межбанковских кредитов, направлены на увеличение ресурсной базы, нацеленной на стабильное существование и бесперебойное выполнение обязательств банка. Под депозитом банка следует понимать денежные средства в наличной или безналичной форме, размещенные на принципах срочности, платности, возвратности, дифференцированности, обеспеченности и целевого характера.
ПАО «Сбербанк», являющийся объектом данной выпускной квалификационной работы представляет собой один из крупнейших российских банков в банковской системе нашей страны. Анализируя основные показатели деятельности банка, были определены наблюдения положительной динамики всех его основных показателей: прибыль, чистый процентный доход и др.
Формирование собственных средств, составляющих большую долю банковских активов, определяется как сумма основного капитала и дополнительного капитала. Источником формирования собственных средств банка является прибыль, отвечающая за стабильность финансового положения банка и ликвидности его баланса, прироста его собственного капитала, увеличение и повышение качества банковских услуг.
Проанализировав деятельность ПАО Сбербанка, видим, что чистая прибыль банка остается на высоком уровне. Что касается структуры пассивов, наибольшую долю занимают средства клиентов. Это говорит об эффективности развития организации, так как привлеченные средства в банковской деятельности говорят о динамике развития.
Собственный капитал ПАО Сбербанк ежегодно увеличивается, что говорит о его успешной деятельности. Основным элементом собственного капитала банка является нераспределенная прибыль. Вторым по значимости элементом собственного капитала является неиспользованная прибыль. Повышение удельного веса основного и базового капитала в собственных средствах банка свидетельствует о повышении качества собственного капитала банка и его надежности.
Анализ политики банка по привлечению ресурсов показал, что современная банковская практика ПАО Сбербанка характеризуется большим разнообразием вкладов, депозитов и депозитных счетов.
Проведенный во второй главе анализ показал, что ПАО Сбербанк проводит достаточно эффективную политику управления собственным капиталом. Рентабельность собственного капитала невысока, однако в 2018 году значительно повысилась, что является положительной тенденцией.
В третьей главе работы были рассмотрены общие проблемы банков в части привлечения долгосрочных ресурсов, а также пути их решения. Кроме того, мы рассмотрели совершенствование процесса привлечения ресурсов в ПАО «Сбербанк». Одной из проблем, как мы рассмотрели, является отраслевая диспропорциональность экономики. Кроме того, на политику привлечения средств банками влияние оказывает и инфляция. Одной из проблем кредитования сегодня является и отсутствие у коммерческих банков долгосрочных кредитных ресурсов. Привлечение дорогих долгосрочных депозитов физических лиц увеличивает стоимость кредитов, что делает их менее привлекательными для потенциальных заемщиков.
Для решения рассмотренных проблем, были предложены различные варианты их решения: уделять больше внимания депозитной политике в части привлечения средств, как юридических, так и физических лиц, формирование новых кредитных среднесрочных и долгосрочных продуктов с более привлекательными условиями некоторые другие. Для укрепления депозитной базы и расширения ресурсного потенциала Сбербанка нами были предложены ряд мероприятий, которые также были нами рассмотрены.
«Данная работа выполнена мною самостоятельно»

Фрагмент текста работы:

ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ И ИСТОЧНИКИ ИХ ФОРМИРОВАНИЯ
1.1. Ресурсы банка: сущность, виды и функции
В настоящее время ресурсы банков являются необходимым элементом активной банковской деятельности. Одна сторона деятельности банка заключается в привлечении свободных денежных средств юридических и физических лиц, посредством которых создается ресурсная база. Другая сторона деятельности банка – это размещение средств от своего имени на условиях срочности, платности и возвратности. Вместе с тем, банк может проводить свои операции только в рамках, имеющихся ресурсов. Объем и качественный состав средств, определяют масштабы и направления его деятельности.
Однако в банковской теории и практике специалисты банковского дела по-разному излагают термин «банковские ресурсы». Преимущественно распространено следующее определение понятия «банковские ресурсы». Они представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, которые банк использует для совершения активных операций. Далее рассмотрим другие подходы и мнения в отношении определения банковских ресурсов. Например, О. И. Лаврушин дает следующую интерпретацию понятия банковские ресурсы. По его мнению, банковские ресурсы – это не что иное, как совокупность собственных и привлеченных средств, которыми банк распоряжается и использует для совершения активных операций. С таким определением его поддержали следующие исследователи в области банковского дела: А. Г. Грязнова, А. В. Молчанов, А. М. Тавасиев, В. А. Питателев, Г. С. Панова.
Однако у этого определения есть, как свои достоинства, так и недостатки. Один из них заключается в том, что в этом определении не уделено внимание источникам формирования ресурсов. В этой связи стоит рассмотреть еще ряд определений. По мнению Г. Г. Коробовой, ресурсы банка представляют собой собственный капитал банка, а также привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц. Причем эти средства сформированы банком посредством использования пассивных операций использующиеся в дальнейшем для осуществления активных операций. Следовательно, если сравнивать данное определение с предыдущими, то в нем, выражена принадлежность привлеченных средств юридическим и физическим лицам.
В.В. Киселев обозначает определение ресурсной базе — как совокупному капиталу, который «образуется в результате проведения банком политики увеличения собственного капитала и заемных средств и используется для осуществления активных операций с целью реализации общественных и собственных коммерческих интересов». Тогда, в отличие от предложенных выше определений, привлеченные средства заменены заемными средствами. По мнению автора, понятия привлеченные и заемные различны. Он считает, что привлеченные средства — это средства, которые клиенты внося в банка. Речь идет о физических и юридических лицах. Заемные средства – это средства, которые банк может занимать у других банков в виде денежного займа.
Что же касается формулировок ресурсных средств вышеперечисленных авторов, которые по большему счёту не упоминают о заемных средствах, необходимо учесть, что они включают их в широкое понятие привлеченных средств, включающее как заёмные, так и собственно привлеченные средства.
Другие авторы, — в отношении определения понятия банковских ресурсов сразу переходят к их составным частям. В этой связи стоит отметить следующих авторов: В.И. Букато, Ю.В. Головин, Ю.И. Львов. По их мнению, ресурсы банка делятся на две части. К первой части относится собственный капитал банка, а ко второй – привлеченные средства. Причем собственный капитал банка имеет следующую структурную составляющую: уставный фонд, резервный и другие фонды. А привлеченные средства банка представлены депозитами клиентов, т.е. их средствами на расчетных и текущих счетах клиентов банка. Также туда входят средства приобретенные банком в качестве займов.
Однако, по мнению автора, недостаток существующих определений в том, что нечетко выражена составная часть ресурсов: объединяются понятия «привлеченные» и «заемные средства». В этой связи автор предлагает разделить определение ресурсы банка на три части: собственный капитал, привлеченные и заемные средства. Таким образом, опираясь на эту особенность формирования ресурсов банка, можно предложить следующее определение ресурсов банка.
Ресурсы банка представляют собой совокупность собственного капитала банка, привлечённых денежных средств клиентов банка, как юридических, так и физических лиц, а также заемных средств, которые банк приобретает на финансовом рынке. Причем все выше перечисленные составные части ресурсов банка используются для совершения активных операций[14 c.94].
В результате этого определения структуру банковских ресурсов можно представить в следующем виде.

Рисунок 2. Классификация банковских ресурсов по источникам формирования
Охарактеризуем более подробно классификацию банковских ресурсов по источникам формирования. Основным капиталом банка является его уставный капитал. Он зарегистрирован, подписан и является номинальным. Причем для каждого банка принципы формирования уставного капитала различны, так как на это влияет организационно-правовая форма банка, а также действующее законодательство [4 c.425].
Также важным источником формирования собственных средств банка является его резервный фонд. Источника данного фонда является прибыль банка, которая остается после уплаты налога на прибыль. Причем величина данного фонда не должна быть ниже 15% оплаченной суммы уставного капитала. Резервный фонд необходим для того, чтобы ликвидировать убытки банка, которые могут иметь место. Также он необходим для того, чтобы обеспечивать стабильность функционирования банка. Этот фонд должен быть создан в любо банке в обязательном порядке. Об этом говорится в таких нормативных документах, как федеральный закон «Об акционерных обществах» и «О банках и банковской деятельности».
Создается в банке и страховой фонд. Его формирование происходит также за счет отчислений от прибыли банка. Необходимость формирования данного фонда в том, что он позволяет нивелировать потери, когда происходит утрата кредитных ресурсов клиентами банка. Также страховой фонд является своего рода гарантом обеспечения возврата привлечённых банком денежных средств.
Кроме выше перечисленных фондов, источниками собственных средств банка могут быть и специальные фонды. Как показывает банковская практика, такие фонды обычно предусматриваются уставом банка. Они тоже создаются за счет отчислений от прибыли, и необходимы для производственного и социального развития банка. Причем важно отметить, что размеры этих фондов и его формирование, каждый банк устанавливает самостоятельно своими внутренними нормативными документами [16 c.280].