Дипломная работа (бакалавр/специалист) на тему Организация овердрафтного кредитования

Содержание:

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
Глава 1. ПОНЯТИЕ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ. ОВЕРДРАФТ КАК ФОРМА КРАТКОСРОЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ 6
1.1. Банковский кредит: сущность, виды, принципы кредитования 6
1.2. Овердрафт как форма краткосрочного кредитования 14
1.3. Кредитные риски овердрафтного кредитования и управление ими 19
Глава 2. АНАЛИЗ ОВЕРДРАФТНОГО КРЕДИТОВАНИЯ НА ПРИМЕРЕ МОСКОВСКОГО ФИЛИАЛА №1 РОССЕЛЬХОЗБАНК», Г. МОСКВА 23
2.1. Краткая характеристика основных финансово-экономических показателей деятельности» 23
2.2. Анализ деятельности МОСКОВСКОГО ФИЛИАЛА №1 РОССЕЛЬХОЗБАНК» по операциям овердрафтного кредитования 29
2.3. Анализ учета и оформления операций по овердрафтному кредитованию………………………………………………………………….33
Глава 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МОСКОВСКОГО ФИЛИАЛА №1 РОССЕЛЬХОЗБАНК» ПО ОПЕРАЦИЯМ ОВЕРДРАФТНОГО КРЕДИТОВАНИЯ 39
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 49
СПИСОК НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫХ АКТОВ И ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ЛИТЕРАТУРЫ 52

Введение:

Под влиянием мирового кризиса резко ухудшилось финансовое положение российских предприятий. Все чаще дебиторы не спешат с оплатой своих обязательств. Иногда бывает так, что денежные средства должны поступить на счет предприятия завтра-послезавтра, но очень нужны уже сегодня. Самый простой и быстрый способ выйти из такой ситуации — воспользоваться краткосрочным банковским кредитом, привлекательным из которых является именно овердрафт. Активно используя его, предприятие может значительно не только повысить свой финансовый потенциал и платежеспособность, но и улучшить деловую репутацию и обеспечить себе бесперебойную работу.
Вопросы организации расчетов овердрафт рассматривались в работах ряд отечественных ученых, в частности: Герасимовича А. М., А. М., Парасия-Вергуненко И. М., Деревянко С. И. и многих других.
В посткризисный период задача активизации кредитования малого и среднего бизнеса (МСБ) становится одной из наиболее актуальной. Это связано как с недостатком собственных средств в малых и средних предпринимателей, так и важности социально-экономических функций МСБ в экономическом развитии страны. Речь идет про весомую роль МСБ в активизации структурного обновления экономики, стимулировании инновационных процессов, расширение занятости, обеспечения эффективной конкуренции на товарных рынках. Вместе с тем ряд рисков, присущих деятельности малых и средних предпринимателей, снижает привлекательность их кредитования для банков. Это ведет к трудностям финансирования деятельности предпринимателей, особенно в краткосрочном периоде. По этим причинам стоит задача поиска путей активизации предоставления банками кредитов МСБ на основе анализа действующих кредитных продуктов и возможностей их совершенствования с целью приближения к потребностям предпринимателей.
Различным аспектам финансирования, в частности кредитования, деятельности МСБ в современной научной литературе уделялось много внимания. Существенный вклад в разработку теоретических и практических аспектов этого вопроса внесли В. Буевой, А. Шамрай, А. Шестоперов, А. Волчанка, Л. Воротина, Б. Каньшина, М. Крупко, Г. Ларина, С. Реверчук, Н . Шелудько. Различные аспекты банковского кредитования малого и среднего бизнеса постоянно находятся в поле зрения отечественной и зарубежной экономической науки. Однако в условиях пост кризисного развития назрела необходимость кардинального пересмотра подходов к активизации кредитования банками малого и среднего бизнеса.
Целью работы является обоснование сущности овердрафта и осуществления его классификации.
Для достижения поставленной цели предусмотрено постановку, формулировку и решение следующих научных и практических задач:
 изучить сущность банковского кредита;
 рассмотреть овердрафт как форму краткосрочного кредитования;
 изучить кредитные риски овердрафтного кредитования и управление ими;
 охарактеризовать деятельности АО «Россельхозбанка»;
 изучить особенности овердрафтных кредитов в АО «Россельхозбанк»;
 проанализировать процесс учета и оформления операций по овердрафтному кредитованию;
 изучить совершенствование деятельности Московского филиала №1 АО «Россельхозбанк» по операциям овердрафтного кредитования.
Объектом исследования является АО «Россельхозбанк».
Предметом исследования является овердрафтное кредитование.
Методы исследования. На основе диалектического метода познания проведено изучение определение направлений совершенствования кредитования предприятий корпоративного бизнеса. Для исследования состояния кредитных отношений банков с субъектами корпоративного бизнеса использованы статистические, математические методы, методы прогнозирования, технико-экономического и финансового анализа и наблюдения.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка нормативно-правовых актов и использованных источников литературы. В первой главе рассмотрено понятие банковского кредитования. Овердрафт как форму краткосрочного кредитования.
Во второй главе проведен анализ овердрафтного кредитования на примере Московского филиала №1 АО «Россельхозбанк».
Третья глава посвящена поиску путей совершенствования деятельности Московского филиала №1 АО «Россельхозбанк» по операциям овердрафтного кредитования.

Заключение:

Овердрафт является удобным и дешевым источником финансирования срочных потребностей малых и средних предприятий в ресурсах. Основное внимание банка в процессе предоставления овердрафта должна быть направлена на соблюдение условий кредитного договора заемщиком и состояние его кредитоспособности. Ключевым условием эффективности овердрафта для банка и заемщика является правильное определение и своевременное корректировки лимита на основе мониторинга показателей отчетности клиента: ежеквартально банк должен рассматривать баланс оборотных средств заемщика, сравнивать их с плановыми данными. Своевременная корректировка лимита овердрафта на основе оперативного контроля за финансовым состоянием заемщика и погашением кредита дает возможность избежать искажений и ошибок при оценке кредитных взаимоотношений банка с заемщиком. Овердрафт является полезным для заемщика, так как позволяет удовлетворить краткосрочную потребность в заемных средствах, а для банка — потому что способствует расширению собственной клиентской базы и получению дополнительного дохода от размещения временно свободных кредитных ресурсов
Снизить уровень рисков при предоставлении овердрафта позволит подробное описание всех условий в договоре, который заключается между банком и клиентом. Задачей будущих исследований является улучшение методик оценки рисков овердрафта.
Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» (далее — Банк, АО «Россельхозбанк») образовалось в 2000 году в соответствии с распоряжением Президента Российской Федерации от 15.03.2000 № 75-рп.
Процесс предоставления и использования овердрафта в АО «Россельхозбанк» включает отбор клиента, определения лимита, срока действия овердрафта, порядок определения, начисления и взимания процентов и комиссионных за овердрафт. Соответственно устанавливается соотношение лимита кредитования с объемами поступлений средств на кредитный расчетный счет предприятия – клиента АО «Россельхозбанк».
Процесс предоставления и использования овердрафта в Московском филиале №1 АО «Россельхозбанк» включает отбор клиента, определения лимита, срока действия овердрафта, порядок определения, начисления и взимания процентов и комиссионных за овердрафт. Соответственно устанавливается соотношение лимита кредитования с объемами поступлений средств на кредитный расчетный счет предприятия – клиента Московского филиала №1 АО «Россельхозбанк».
В послекризисных условиях и в силу ряда ограничений кредитования, Московский филиал №1 АО «Россельхозбанк» для уменьшения своих рисков предпочитает предоставлению овердрафта предприятиям малого и среднего бизнеса под обеспечение. При предоставлении обеспеченного овердрафта применяется коэффициент покрытия суммы залога над лимитом овердрафта, который равен единице. Понижающий дисконт применяется в установленном порядке, в зависимости от вида имущества, предоставленного в залог (в соответствии с «Кредитными процедурами»). Мониторинг состояния заложенного имущества в течение действия овердрафта производится отделом мониторинга залогов АО «Россельхозбанк» (в соответствии с требованиями кредитных процедур банка).
Проанализировав механизм обращения, можно убедиться, что новый продукт имеет ряд отличий от овердрафта по своей экономической сущности, однако с точки зрения привлечения клиентов, возможно использование понятия «овердрафт» в названии продукта. Немаловажным фактором, является то, что категория продуктов относящихся к овердрафтам широко известна и активно распространена среди малого и среднего бизнеса.
В условиях экономического кризиса и борьбы кредитных организаций за клиентов, «Fast overdraft», это продукт, который может предоставить банку конкурентное преимущество на современном рынке банковских продуктов в сфере краткосрочного кредитования, расширив аудиторию потребителей за счет клиентов, не готовых переходить на обслуживание в другой банк.

Фрагмент текста работы:

Глава 1. ПОНЯТИЕ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ. ОВЕРДРАФТ КАК ФОРМА КРАТКОСРОЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ

1.1. Банковский кредит: сущность, виды, принципы кредитования

Кредит является одной из самых сложных экономических категорий. Поэтому в экономической теории на протяжении нескольких веков отечественными и зарубежными экономистами ведутся дискуссии вокруг вопросов, связанных с сущностью и ролью кредита. Эти дискуссии продолжаются до сих пор .
Анализ литературных источников подтвердил, что сегодня существует два подхода к трактовке сущности кредита:
 отождествление кредита с ценностью, которая передается одним экономическим субъектом другому в ссуду. При таком подходе внимание обращается на саму ссуду, ее правовую форму, что приводит к выхолащиванию по кредиту его экономического содержания;
 отождествление кредита с определенным видом экономических отношений, которые формируются в обществе. Такой подход дает возможность глубже исследовать экономические аспекты кредита, социально-экономические факторы его существования, основы и закономерности его движения. Поэтому этот подход в современной литературе преобладает.
По мнению большинства ученых, с которой и мы соглашаемся, по своей сути кредит — это общественные отношения, возникающие между экономическими субъектами в связи с передачей друг другу во временное пользование свободных средств (стоимости) на основе возвратности, платности и добровольности]. Кредитные отношения имеют ряд характерных признаков, которые конституируют их как отдельную самостоятельную экономическую категорию — кредит.
Итак, прежде всего, кредит возник и развился на основе функции денег как средства обращения. С его возникновением деньги, кроме функции меры стоимости и средства обращения, начали выполнять и функцию средства платежа, одним из признаков которой является отрыв момента отчуждения товара от получения денежного эквивалента, то есть относительное отделение денежной формы стоимости от товарной формы. В этих условиях кредит облегчал реализацию товаров. Именно в этом и заключается наиболее распространенная причина необходимости кредита. Позже, с развитием товарно-денежных отношений, необходимость в кредите обусловлена не только потребностями сферы обмена, но и других сфер общественного воспроизводства — производства, потребления. Основные причины возникновения кредита нами обобщен следующим образом:
 потребность осуществления предпринимательской деятельности при отсутствии собственных средств
 — необходимость реализации товара в случае отсутствия средств у контрагентов;
 наличие временно свободных средств в одной сфере национальной экономики вследствие неравномерного обращения капиталов и одновременно потребность в них в другой отрасли;
 форс-мажорная неплатежеспособности субъектов национальной экономики, в результате которой возникает потребность в дополнительных средствах .