Дипломная работа (бакалавр/специалист) на тему Оценка кредитоспособности клиентов коммерческого банка
-
Оформление работы
-
Список литературы по ГОСТу
-
Соответствие методическим рекомендациям
-
И еще 16 требований ГОСТа,которые мы проверили
Введи почту и скачай архив со всеми файлами
Ссылку для скачивания пришлем
на указанный адрес электронной почты
Содержание:
13ЭКи5811 5
ВВЕДЕНИЕ 6
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТА БАНКА 8
1.1 Понятие кредитного риска и управление им 8
1.2 Цель, задачи, информационное обеспечение и методика проведения анализа кредитоспособности предприятия 14
1.3 Методики оценки кредитоспособности и их проблемы 25
2 АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ И ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ В АО «БАНК ВОЗРОЖДЕНИЕ» #
2.1 Общая характеристика АО «Банк Возрождение» #
2.2 Анализ процедуры оценки кредитоспособности и управления кредитным риском в банке #
2.3 Анализ кредитного портфеля банка #
3 НАПРАВЛЕНИЯ УЛУЧШЕНИЯ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ АО «БАНК ВОЗРОЖДЕНИЕ» #
3.1 Совершенствования методики оценки кредитоспособности юридических лиц #
3.2 Мероприятия по развитию кредитования физических лиц #
ЗАКЛЮЧЕНИЕ #
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ #
ПРИЛОЖЕНИЯ #
Введение:
Функционирование современной экономики невозможно представить без кредитных отношений. Это обусловлено объективными причинами, среди которых, с одной стороны, наличие временной потребности в дополнительных средствах у одних хозяйствующих субъектов и, с другой – наличие временно свободных средств у других субъектов, нуждающихся в их выгодном вложении. Без существования кредита удовлетворить такие противоречивые потребности не представляется возможным.
Посредниками в кредитных отношения выступают коммерческие банки, инвестиционные компании, страховые общества, брокерские конторы и прочие кредитно-финансовые организации.
В последние годы в России был осуществлен переход к принципиально новым экономическим отношениям, который обусловил необходимость кардинальных преобразований в банковской сфере и финансово-кредитной политике государства.
Актуальность темы исследования обусловлена тем, что определение кредитоспособности заемщика продиктовано повышенным вниманием надзорных органов к оценке кредитных рисков банками. Высокие кредитные риски ставят банки перед необходимостью разработки и усовершенствования технологий, позволяющих качественно и в приемлемые сроки оценить кредитоспособность заемщиков.
Целью исследования является разработка рекомендаций по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщика с целью снижения кредитных рисков банка. 
В задачи исследования входит раскрытие следующих вопросов:
изучить понятие кредитного риска и управление им.
определить цель, задачи, информационное обеспечение и методику проведения анализа кредитоспособности предприятия.
сформировать методику оценки кредитоспособности и выявить их проблемы.
представить общую характеристику АО «Банк Возрождение».
проанализировать процедуры оценки кредитоспособности и управления кредитным риском в банке.
проанализировать кредитный портфель банка.
рассмотреть совершенствование методики оценки кредитоспособности юридических лиц.
предложить мероприятия по развитию кредитования физических лиц.
Объектом исследования является АО «Банк Возрождение».
Предметом исследования являются отношения, возникающие в процессе кредитования банком физических и юридических лиц и роль в них оценки кредитоспособности.
Теоретическая база исследования представлена книгами и статьями по теме исследования. Так, понятие кредитного риска и управление им изучали Б.Ф. Бабына, И.В. Багрова, П.Г. Грабовый, С.Л. Ермаков и др. Методики оценки кредитоспособности изучали В.И. Бариленко, А.В. Гидулян, В.В. Глущенко, Н.В. Климова и др. Проблемы методик оценки кредитоспособности сформированы в исследованиях В.Ю. Данилович, М.В. Даниловой, В.А. Кукоты, И.В. Фролова и др.
Методологическая база исследования представлена методами систематизации и обобщения, методами экономического анализа, индукции и дедукции.
Практическая значимость исследования состоит в разработке рекомендаций по улучшению оценки кредитоспособности клиентов коммерческих банков, в т.ч. и в исследуемом.
Структурно работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы.
Заключение:
В ходе проведенного исследования можно сделать вывод, что основная цель анализа кредитоспособности клиента банка состоит в том, чтобы получить информацию, необходимую для реальной оценки его финансового состояния в прошлом, настоящем и будущем. Оценка деятельности за прошлые годы и в настоящее время необходима для правильного прогнозирования будущего. При этом степень уверенности банка в том, что заемщик способен и готов погасить долг в соответствии с условиями договора кредита, зависит от многих факторов. 
Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляют содержание банковского анализа кредитоспособности.
Проведение такого анализа позволит предоставить руководству банка качественную информацию для принятия решения о выдаче кредита, в случае если финансовое состояние и репутация заемщика окажется удовлетворительным, или отказе в выдаче ссуды, когда результаты анализа отрицательные.
Развитие альтернативных систем оценки кредитоспособности клиентов позволит, с одной стороны, банкам расширить активные операции, а с другой стороны, откроет доступ к финансовым ресурсам тысячам нуждающимся в них клиентам. Особенностью развития российских проектов является их создание не как новых стартапов, а как проектов внутри существующих кредитных организаций. Несмотря на наличие проблем, связанных с недостатком инвестиций в подобные проекты, развитие финтех-проектов в России будет набирать скорость, поскольку связано с объективным желанием кредитных организаций получить всестороннюю оценку кредитоспособности клиента и минимизировать потери по ссудам.
В АО Банк «Возрождение» разработана система минимизации кредитного риска, которая включает:
постоянный анализ экономической ситуации, состояния денежного, валютного и фондового рынков; 
постоянный анализ финансово-экономического состояния Банка, результативности и рискованности отдельных операций;
разработку документов, регламентирующих деятельность Руководства Банка, всех его подразделений, должностные инструкции различных категорий работников;
разработку документов, регламентирующих порядок принятия решений разного уровня, порядок проведения операций и взаимодействие при этом различных служб Банка; 
административный контроль; 
деятельность службы внутреннего контроля; 
подбор и расстановку кадров; -аудиторское сопровождение.
В целом ответственность за надлежащую организацию системы внутреннего контроля по кредитованию физических лиц и ее функционирования возлагается на руководителя учреждения банка.
Кредитный портфель характеризуется преобладанием в нем промышленных юридических лиц, в т.ч. из Московской области. Также большую долю в кредитовании отведено кредитному портфелю населения, в котором преобладают кредитные карты и ипотека.
В качестве конкретного проектного решения для повышения эффективности деятельности как всего банка, так и кредитного подразделения в частности, была разработана новая система оценки кредитоспособности заёмщика по форме «Презентация».
Предложенная методика оценки ожидаемых потерь по кредиту по формулам позволяет на основе оцененной с помощью скоринговой модели вероятности дефолта за год адекватно рассчитывать ожидаемые потери с учетом индивидуальных данных кредитного договора и тем самым решает для коммерческих банков, реализующих потребительское кредитование физических лиц, проблему оценки индивидуального кредитного риска. Применение модели геометрического распределения месяца выхода в дефолт по кредиту, по всей видимости, дает возможность более адекватно оценивать резервы под потери по портфелю кредитных договоров, а также более точно оценивать индивидуальную рисковую маржу, чтобы давать точный ответ на вопрос, покрывает ли полная стоимость предлагаемого кредита ожидаемые потери невозврата заемных средств вместе с трансфертными и банковскими издержками. В связи с этим интересным является вопрос о зависимости индивидуального кредитного риска и, соответственно, рисковой маржи от параметров кредитного договора (срока кредитного договора, процентной ставки, отложенных платежей, возможной реструктуризации или досрочного погашения) и индивидуальной вероятности дефолта
Фрагмент текста работы:
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТА БАНКА
1.1 Понятие кредитного риска и управление им
Устойчивое финансовое положение банка-кредитора напрямую зависит от степени проведенного анализа хозяйственной деятельности клиента. Поэтому многогранный анализ кредитоспособности потенциального предприятия позволяет свести риск невозврата ссуды к минимуму.
Понятие риска имеет различные трактовки в современной экономической литературе, что затрудняет изучение данного явления. Риск рассматривают как действие, событие, ситуацию, неопределенность, вероятность. Попробуем разобраться, что же является риском и почему его трактовка так многогранна.
В целом трактовка понятия риска представлена в табл. 1 Приложения 1.
Риск можно рассматривать как вероятность отклонения фактического результата от ожидаемого и как действие наудачу в надежде на положительный результат, как неуверенность в возможном результате [17] или атрибут принятия решения в ситуации неопределенности.
Количество и разнообразие рисков настолько велико, что без системного подхода к определению их состава не может обойтись ни один субъект предпринимательской деятельности. Необходимыми предпосылками возникновения риска являются: заинтересованность лица, принимающего решения, в его результатах, наличие неопределенности. Риск выступает как действие субъекта, которая или ведет к потере, или гарантированно сохраняет достигнутое, но не предусматривает возможность успеха, получения прибыли и т.п., что несколько сужает понятие риска [21, с. 28-33].
Сегодня кредитование представляется весьма высокодоходной, но самой рисковой деятельностью коммерческих банков из-за вероятности невозврата ссуды, потому во время ее предоставления возникает необходимость в проведении достоверной и комплексной оценки кредитоспособности заемщика, которая влияет на эффективность всей кредитной деятельности банка и его возможные кредитные риски. При осуществлении любых кредитных операций банком к числу причин, способствующих увеличению его кредитного риска, обычно относят: 
1. Невозврат суммы кредита и процентов по нему.
2. Необеспечение или неполное обеспечение ссуды, и процентов по ней.
3. Ошибочное представление финансового состояния заемщика.
4. Отсутствие непрерывного мониторинга за выданными активами.
5. Ошибки в деятельности персонала банка [26, с. 24-33].
Большинство ученых по источнику возникновения выделяют внешний и внутренний кредитные риски банка. 
Внешние риски являются чрезвычайно разветвленными, имеют сложную, что, в cвою очередь, определяет сложность управления и мониторинга кредитного риска банка. Внешний кредитный риск предлагаем распределять на риск страны, риск носителя риска (заемщика, должника, эмитента) и риск обеспечения.
Важным для формирования системы управления кредитным риском является выделение видов кредитного риска банка по последствиям реализации: 
кредитный риск, результатами которого является реальный ущерб (невозвращение основной суммы долга); 
кредитный риск, результатами которого является упущенная выгода (неоплаченные проценты).
Под системой риск-менеджмента кредитной деятельности банка сегодня следует понимать систему взаимосвязанных методов целенаправленного воздействия на факторы влияния кредитного риска с целью недопущения отклонения объемных, временных значений финансовых потоков от предусмотренных договором при осуществлении кредитования.
В более широком смысле, система кредитного риск-менеджмента представляет собой систему мер и методов, направленных на выявление, оценку кредитного риска, выбор стратегии управления и контроль за ним.
Основными задачами процесса кредитного риск-менеджмента являются: 
выявление источников риска; 
уменьшение вероятности неисполнения заемщиком своих обязательств перед банком; 
минимизация потерь банка в случае невыполнения заемщиком своих обязательств по договору; 
уменьшение количества и объемов сверхрисковых кредитных операций; 
принятие мер при наступлении риска.
Управление кредитным риском начинается с установления стратегических целей деятельности банка, создают основу стратегии управления риском. Значительная роль в управлении кредитным риском отводится кредитной политике банка, под которой понимаем стратегию и тактику банка по привлечению средств и направления их на кредитование клиентов банка на основе принципов кредитования. Данная политика формирует общее представление о ключевых задачах кредитного риск -менеджмента.
Этап идентификации риска предусматривает реализацию почти всех функций управления, поскольку он направлен на выявление степени соответствия параметров рисковой позиции запланированным характеристикам. На этой почве формируется качественная оценка кредитного риска, предусматривает определение круга управленческих решений и методов для эффективного управления.
Заключительным этапом процесса управления кредитным риском считается контроль за изменением уровня риска. На данном этапе разрабатывается и реализуется процедура контроля за изменением уровня риска, его мониторинг, происходит корректировка методов, которые применяет банк.
Основной целью контроля за изменением уровня риска является недопущение повышения уровня кредитного риска сверх установленного нормативными документами банка уровня. Постоянный контроль помогает своевременно выявлять проблемные кредиты, а также осуществлять проверку соответствия действий кредитных работников основным требованиям кредитной политики банка.
Таким образом, под системой кредитного риск–менеджмента следует понимать систему взаимосвязанных методов целенаправленного воздействия на факторы влияния кредитного риска с целью недопущения отклонения объемных, временных значений финансовых потоков от предусмотренных договором при осуществлении кредитования [39, с. 57-60].
Для снижения кредитных рисков банку необходимо правильно и грамотно организовать свою кредитную политику, которая будет определять его приоритетные направления деятельности, а также стратегию и тактику в области кредитования физ. и юр. лиц с целью максимального снижения данных рисков.
В данной политике должны быть рассмотрены методы оценки кредитоспособности заемщика как один из главных способов уменьшения кредитных рисков, эти методы должны основываться на следующем: 
оценка кредитоспособности получателей ссуд и банков должна основываться на взаимных интересах (слишком высокие требования оттолкнут клиентов); 
необходима общность цели заемщика и кредитора путем приложения усилий по достижению ими максимально возможной доходности;
кредитоспособность получателей ссуд напрямую связана со стоимостью предоставления кредитных услуг, с видами и формами кредитов, а также соотношении спроса и предложения на кредитные ресурсы банков [38, с. 65-68].
При оценке кредитоспособности заемщика всегда необходимо различать понятия его «кредитоспособности» и «платёжеспособности».
Кредитоспособность – это способность и желание получателя кредита своевременно вернуть основной долг по нему и уплатить причитающиеся проценты в установленные сроки. Степень кредитоспособности получателя ссуды в данном случае определяет уровень кредитного риска банка, связанного с ее выдачей, а оценка кредитоспособности направлена на проверку возможности и целесообразности предоставления кредита данному лицу.
Платёжеспособность дебитора же является более широким понятием, чем кредитоспособность и означает его возможность полностью и в срок оплатить все свои долговые обязательства перед всеми кредиторами [31, с. 49-51]. 
Таким образом, кредитоспособность получателя ссуды, в отличие от его платежеспособности, не фиксирует неплатежи за уже прошедший период или иную дату, и подразумевает возможность погашения долговых обязательств в видимом будущем. Кредитоспособность любого клиента банка напрямую связана с его репутацией, предыдущей кредитной историей, точностью и своевременностью платежей по ранее приобретенным кредитам и ссудам, с финансовым состоянием заемщика и изменением его в будущем, что позволит в случае необходимости мобилизовать средства из других источников в счет погашения долга.
Исходя из вышесказанного основной задачей банков на сегодня является усовершенствование инструментария кредитного риск-менеджмента банков. Основными методами в данном случае является усовершенствование методологии управления проблемными кредитами и усовершенствование процесса оценки кредитоспособности заёмщика через разработку «дерева классификаций».
Важное значение в достижении целей системы риск-менеджмента кредитной деятельности банка играет эффективное регулирование проблемной задолженности, поскольку это позволяет своевременно выявлять изменения в уровне кредитного риска банка и предупреждать его рост.
Сначала осуществляется мониторинг признаков проблемной задолженности заемщиков банка, по результатам которого на основе сложившейся системы критериев проводится разграничение задолженности на проблемную и не проблемную.
Для корпоративного бизнеса эффективным является выделение отдельного перечня критериев, базирующихся на специфике деятельности в определенной области.
В составе критериев структуризации задолженности на проблемную и не проблемную, предлагают учитывать критерии реструктуризации, которые могут быть определены теми ее типами, которые применяются в банке. Предлагаем выделять следующие типы реструктуризации (табл. 1 Приложения 2) [39, с. 57-60].
В настоящее время российские банки рассчитывают требования к капиталу по стандартизированному подходу, используя фиксированные весовые коэффициенты, определенные Банком России в инструкции 139-И «Об обязательных нормативах банков» [5]. Значения этих весовых коэффициентов устанавливаются регулятором по нескольким укрупненным группам кредитных требований, одинаковы для всех банков и одинаково применяются ко всем кредитным требованиям внутри одной группы кредитных требований независимо от уровня риска индивидуального требования. 
В то же время, Базель II предоставляет альтернативные методы расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов (ПВР), позволяя крупным банковским структурам самостоятельно оценивать принимаемый кредитный риск. В соответствии с ПВР подходом банки могут рассчитывать достаточность капитала, используя внутренние статистические модели и системы оценки рисков, что часто приводит к экономии капитала благодаря более точной оценке рисков [41].
