Дипломная работа (бакалавр/специалист) на тему Моделирование оценки уровня финансово-экономической безопасности кредитной организации в национальных интересах РФ

Содержание:

Введение
Глава 1. Теоретические, нормативно-правовые и методологические основы обеспечения финансово-экономической безопасности кредитных организаций
1.1. Теоретический базис финансово-экономической безопасности кредитной организации
1.2. Нормативно-правое обеспечение финансово-экономической безопасности кредитных организаций
1.3. Методы анализа и оценки уровня финансово-экономической безопасности кредитной организации
Глава 2. Анализ результативности обеспечения финансово-экономической безопасности АО КБ «ФорБанк»
2.1. Информационно-аналитическая характеристика банка
2.2. Анализ эффективности деятельности банка
2.3. Оценка уровня финансово-экономической безопасности и вероятности банкротства банка
Глава 3. Стратегия повышения уровня финансово-экономической безопасности АО КБ «ФорБанк» в национальных интересах
3.1. Комплекс мер по повышению уровня финансово-экономической безопасности банка
3.2. Разработка и адаптация моделей оценки результативности предлагаемых мер по обеспечению экономической безопасности и предупреждению банкротства АО КБ «ФорБанк»
Заключение
Список использованной литературы

Введение:

Актуальность темы данной выпускной квалификационной работы обусловлено преобразования в системе экономического и финансового сектора Российской Федерации. Стабильность функционирования отдельно взятого банка в определенной степени влияет на общую эффективность функционирования банковского сектора государства. В связи, с чем возрастает роль качественного и эффективного мониторинга и анализа деятельности коммерческого банка в долгосрочной перспективе с целью предотвращения его банкротства или ухудшения экономического положения.
Целью данной выпускной квалификационной работы специалиста является моделирование оценки уровня финансово-экономической безопасности кредитной организации в национальных интересах Российской Федерации.
В соответствии с целью исследования были сформулированы следующие задачи
 раскрыть теоретический базис финансово-экономической безопасности кредитной организации;
 проанализировать нормативно-правое обеспечение финансово-экономической безопасности кредитных организаций;
 раскрыть методы анализа и оценки уровня финансово-экономической безопасности кредитной организации;
 осуществить информационно-аналитическую характеристику банка;
 проанализировать эффективность деятельности банка;
 произвести оценку уровня финансово-экономической безопасности и вероятности банкротства банка;
 предложить комплекс мер по повышению уровня финансово-экономической безопасности банка;
 разработать и адаптировать модель оценки результативности предлагаемых мер по обеспечению экономической безопасности и предупреждению банкротства АО КБ «ФорБанк».
Объектом исследования данной выпускной квалификационной работы выступает коммерческий банка АО КБ «ФорБанк».
Предметом исследования является финансово-экономическая безопасность АО КБ «ФорБанк».
Методология исследования. В рамках написания данной выпускной квалификационной работы для достижения цели данного научного исследования были использованы следующие методы в рамках работы с материалами исследования:
1. Методы эмпирического исследования, к которым необходимо отнести – сравнение, наблюдение и измерение.
2. Методы теоретического познания, к которым необходимо отнести: формализацию и путь от абстрактной визуализации к конкретному представлению.
3. Общепринятые методы научного исследования, к которым необходимо отнести – анализ, синтез, аналогию, дедукцию, индукцию, моделирование и системный подход.
Теоретическая значимость исследования заключается в формировании теоретических основ определения уровня финансово-экономической безопасности банка, а также выявления вероятности банкротства коммерческих банков в современных реалиях. На данный момент существует определенное количество методик определения, уровня финансового состояния банка и вероятности его банкротства, однако большая часть из них неэффективна и не может быть широко применена в отечественных реалиях.
Практическая значимость исследования заключается в предложенных методах анализа финансово-экономической безопасности коммерческого банка, а также мероприятиях предложенных для совершенствования финансового положения коммерческого банка.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников. В первой главе рассматриваются теоретические, нормативно-правовые и методологические основы обеспечения финансово-экономической безопасности кредитных организаций. В рамках второй главы анализируется результативность обеспечения финансово-экономической безопасности коммерческого банка АО КБ «ФорБанк». В третьей главе формируется стратегия повышения уровня финансово-экономической безопасности АО КБ «ФорБанк» в национальных интересах. В заключении подводятся итоги исследования, формируются окончательные выводы по рассматриваемой теме.

Заключение:

Как итог данной выпускной квалификационной работы можно сделать следующие выводы:
1. В условиях нестабильной экономической ситуации, которая на сегодняшний день сложилась в национальной экономике в частности и в системе глобального экономического пространства в целом, роль обеспечения должного уровня финансово-экономической безопасности кредитных организаций становится все более определяющей.
В целом следует отметить, что на данный момент в отечественной практике не существует единой методики оценки уровня финансово-экономической безопасности финансово-кредитной организации, что в значительно степени затрудняет практический анализ данной категории в системе функционирования коммерческого банка. Зачастую применяются методики оценки уровня финансового состояния банка или методы расчета вероятности банкротства кредитной организации.
Наиболее приемлемыми вариантами оценки уровня финансово-экономической безопасности кредитного учреждения в современных отечественных реалиях являются оценка индикаторов финансовой безопасности банка (по Гайдуку) и комплексная методика оценки банкротства банка (по Плещицеру), что обуславливается как высоким уровнем результативности применения данных методик, так и доступностью информационно-аналитической базы необходимой для расчетов данных показателей.
2. Коммерческий банк АО КБ «ФорБанк» является стабильным участником, банковского рынка Российской Федерации входя в топ-200 банков государства в сфере ключевых показателей основной деятельности.
В то же время можно определить, что согласно изменениям структуры кредитно-депозитного портфеля банк проводит политику снижения банковский рисков для обеспечения долгосрочной и эффективного функционирования;
Коммерческий банк АО КБ «ФорБанк» имеет определенную проблематику в сфере эффективности деятельности, что обуславливается:
 сложной ситуацией в финансовом секторе в 2014-2015 годах;
 отрицательными финансовыми результатами;
 негативными показателями в сфере рентабельности и ликвидности деятельности.
В то же время следует отметить положительную динамику в системе изменений ключевых показателей характеризующих эффективность функционирования банка;
Показатель вероятности банкротства коммерческого банка АО КБ «ФорБанк» в период 2018-2019 годов (78,6% и 67,8% соотвествнно) находился в диапазоне >59% что характеризуется высоким уровнем вероятности банкротства. В то же время поступательная динамика к сокращению данной вероятности в 2019 году относительно 2018 года свидетельствует о проводимых мероприятиях относительно финансового оздоровления финансово-кредитной организации.
В рамках комплекса мер по повышению уровня финансово-экономической безопасности банка было предложено
 оптимизировать затраты на персонал за счет автоматизации процессов и внедрения искусственного интеллекта, что позволило бы сократить расходы на заработную плату и повысить эффективность взаимодействия с клиентами;
 осуществить переоценку активов банка с целью частичной реализации наименее ликвидных активов;
 осуществить оптимизацию в сфере проблемной задолженности коммерческого банка относительно реструктуризации долговых обязательств клиентов.
Данные мероприятия позволили, получить банку прибыль по итогам 2018 года в рамках альтернативного сценария.
Была разработана и адаптирована методика оценки уровня финансовой безопасности коммерческого банка на примере АО КБ «Форбанк». В соответствии с данной методикой в рамках базового сценария интегральный показатель равняется 1,89, в то время как в рамках альтернативного сценария интегральный показатель характеризующий уровень финансовой безопасности коммерческого банка АО КБ «ФорБанк» был равен 2,62.
В рамках базового сценария уровень финансовой безопасности банка находился на низком уровне, а в рамках альтернативного сценария (с учетом предложенных мероприятий по совершенствованию финансовой ситуации в банке) финансовая безопасность банка находилась уже на высоком уровне.

Фрагмент текста работы:

Глава 1. Теоретические, нормативно-правовые и методологические основы обеспечения финансово-экономической безопасности кредитных организаций

1.1. Теоретический базис финансово-экономической безопасности кредитной организации

В научной литературе на сегодняшний день недостаточно внимания уделяется финансовой составляющей безопасности коммерческих банков. Возникновение финансовой системы повлекло за собой ряд проблем, одна из которых – проблема экономической защищенности деятельности банка, ведь она связана с постоянным возникновением различных рисков, потенциально возможной утечки конфиденциальной информации и наличие существования как внешних, так и внутренних угроз. В условиях нестабильной экономической конъюнктуры все более значимыми становятся вопросы управления финансовой безопасностью [22].
В условиях нестабильной экономической ситуации, которая на сегодняшний день сложилась в национальной экономике в частности и в системе глобального экономического пространства в целом, роль обеспечения должного уровня финансово-экономической безопасности кредитных организаций становится все более определяющей.
В рамках более предметного раскрытия темы данного параграфа выпускной квалификационной работы рассмотрим трактовки ключевых терминов в сфере финансово-экономической безопасности кредитной организации в трудах отечественных ученых.
Для чего воспользуемся нижеприведенной таблицей (Таблица 1.1) в которой наглядным образом представлены данные экономические категории и их характеристики.

Таблица 1.1 – Трактовка ключевых терминов в сфере финансово-экономической безопасности кредитной организации в трудах отечественных ученых [22, 28]
№ п/п Термин Автор Трактовка
1 Экономическая безопасность кредитной организации Подмолодина И.М. Включает в себя сохранение финансовой устойчивости, платежеспособности, планирование будущих денежных потоков организации, безопасность занятости
2 Экономическая безопасность кредитной организации Сазонов С.П. Состояние экономико-правовых отношений, организационных связей, финансовых, трудовых, информационных ресурсов, гарантирующее стабильность, финансово-экономический успех, инновационное технологическое и общественное развитие.
3 Экономическая безопасность кредитной организации Мельник Д.Ю. Это обеспечение его постоянного и устойчивого развития, а также полная реализация финансово-экономического потенциала в условиях агрессивной окружающей среды
4 Финансовая безопасность кредитной организации Аверьянова Ю.Г. Способность наращивать и сохранять финансовый потенциал, который далее будет использован для решения поставленных задач и стратегических целей, кроме всего прочего также обеспечит независимость и стабильное функционирование банка
5 Управление экономической безопасностью коммерческого банка Арефьева О.В. Включает в себя совокупность методов и приемов, с помощью которых обеспечивается его способность избегать угроз экономического характера, поддерживать суверенность национальной экономики, ее стабильность и устойчивость

В целом под финансово-экономической безопасностью кредитной организации следует понимать уровень эффективного управления наличествующими ресурсами с целью обеспечения должного уровня, конкурентных преимуществ компании стабильного функционирования организации в долгосрочной перспективе.
Финансовая безопасность кредитной организации в современных экономических условиях является одним из ключевых структурных элементов экономической безопасности (Рисунок 1.1).

Рисунок 1.1. – Финансовая безопасность кредитной организации в системе структурных элементов экономической безопасности [28]