Дипломная работа (бакалавр/специалист) на тему Кредитование юридических лиц: процедура и обеспечение возврата

Содержание:

1. ВВЕДЕНИЕ 3
   ГЛАВА 1. ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ 6
   1.1. Понятие и особенности банковского кредитования юридических лиц 6
   1.2. Виды кредитов для юридических лиц 17
   1.3. Сущность системы банковского кредитования 21
   ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ПАО «МТС-БАНК» 26
   2.1. Общая характеристика кредитной организации ПАО «МТС-Банк» 26
   2.2. Анализ видов кредитов, предоставляемых ПАО «МТС-Банк» юридическим лицам 29
   2.3. Особенности организации процедуры и обеспечение возврата кредита при кредитования юридических лиц в ПАО «МТС-Банк» 33
   ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ПАО «МТС-БАНК» 41
   3.1. Проблемы банковского кредитования юридических лиц в РФ и в ПАО «МТС-Банк» 41
   3.2. Основные направления совершенствования кредитования юридических лиц в ПАО «МТС-Банк» 48
   ЗАКЛЮЧЕНИЕ 55
   СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 59
   ПРИЛОЖЕНИЯ 64

Введение:

1. Современная банковская система России, выступая в качестве партнера государства по выработке и проведению денежно-кредитной и инвестиционной политики, оптимизации издержек и распределению рисков между субъектами экономики, наталкивается на конфиденциальность их экономических интересов. Банки, создавая единое финансовое пространство, имеют конкретные обязательства перед всеми без исключения субъектами экономики. Они выступают единоличными операторами платежной системы, косвенно участвуя в каждой сделке, предполагающей безналичные денежные расчеты, и обладают монопольным правом на создание кредитных ресурсов. Вместе с тем, существующие взаимоотношения коммерческих банков и юридических лиц не соответствуют требованиям реального сектора экономики.
   В связи с этим проведение исследований, направленных на совершенствование организации кредитования юридических лиц с учетом интересов всех его участников, является в настоящее время особо актуальным, имеет теоретическую и практическую значимость. Для общества в целом ценность данных исследований определяется тем, что они могут помочь в разработке рекомендаций, которые обеспечат финансовую устойчивость предприятий, повысят конкурентоспособность, будут способствовать расширению сферы банковского кредитования реального сектора и тем самым обеспечат стабильный рост экономики и банковской системы страны. Реальная возможность преодоления на этой основе платежного дефицита, восстановления оборотного капитала производителей позволит в будущем обеспечить наращивание инвестиций в основной капитал.
   В условиях спада экономики и введения санкций против России особенно важным и актуальным представляется организация кредитования юридических лиц банками. Банки посредством кредитования стимулируют развитие компаний. Развитие компаний обеспечивает рост и развитие экономики. Грамотно построенная система банковского кредитования российских предприятий необходима для сбалансированного функционирования всего хозяйства государства. Именно этим объясняется актуальность данного исследования. Проблемами изучения теоретических основ банковских операций, их видов всегда занимались многие зарубежные и отечественные исследователи.
   Среди российских исследователей данной темы следует выделить Лаврушина О.И., Минасян Г.С., Романова Н.А., Яблонская А.Е. и др.Однако, несмотря на наличие значительного массива научных исследований в области изучения сущности банковского кредитования юридических лиц вряд ли можно говорить о том, что имеющиеся проблемы нашли свое полное разрешение и единодушно восприняты исследователями. Более того, в исследованиях изученных автором дипломной работы рассматриваются определенные, довольно-таки узкие темы. Изучение же проблематики сущности банковского кредитования, в особенности кредитования юридических лиц не нашли своего отражения в научной литературе.
   Целью выпускной квалификационной работы является рассмотрение кредитования юридических лиц, раскрытие процедуры и обеспечение возврата
   на примере ПАО «МТС-Банк».
   Для достижения цели ставятся следующие задачи:
    рассмотреть понятие и особенности банковского кредитования юридических лиц;
    раскрыть виды кредитов для юридических лиц;
    рассмотреть сущность системы банковского кредитования
    провести общую характеристику кредитной организации ПАО «МТС-Банк»;
    осуществить анализ видов кредитов, предоставляемых ПАО «МТС-Банк» юридическим лицам;
    рассмотреть особенности организации процедуры и обеспечение возврата кредита при кредитования юридических лиц в ПАО «МТС-Банк»
    выявить проблемы рынка банковского кредитования юридических лиц в РФ и в ПАО «МТС-Банк»;
    разработать направления совершенствования кредитования юридических лиц в ПАО «МТС-Банк».
   Объект исследования – деятельность ПАО «МТС-Банк»в сфере кредитования.
   Предметом исследования является деятельность ПАО «МТС-Банк»в сфере кредитования юридических лиц..
   Методология исследования базируется на системном подходе к анализу и обобщению информации о работа коммерческого банка с юридическими лицами. Для обобщения полученных данных и решения задач использовались следующие общенаучные и общеэкономические методы: синтез и анализ, метод обобщения и группировки. Они были направлены на изучение основ кредитования юридических лиц банками; оценку кредитования юридических лиц в современных экономических условиях на примере деятельности ПАО «МТС-Банк»; выявление проблем и перспективы развития кредитования юридических лиц в ПАО «МТС-Банк».
   Результаты, полученные автором в ходе исследования, состоят в разработке направлений кредитования юридических лиц ПАО «МТС-Банк».
   Практическая значимость исследования состоит в том, что содержащиеся в ней отдельные разделы работы могут быть использованы в качестве лекционного материала, а основные выводы и рекомендации – ПАО «МТС-Банк», а также рядом других учреждений банковской сферы на региональных рынках при разработке и реализации ими системы кредитования юридических лиц в современным условиях.

Текст работы:

1. ПАО «МТС-Банк» — крупный по размеру активов универсальный финансовый институт, дочерняя структура ПАО «МТС», основного актива группы АФК «Система» Владимира Евтушенкова. Приоритетными направлениями деятельности банка выступают розничное и корпоративное кредитование, обслуживание счетов юрлиц, операции на рынке межбанковского кредитования и на валютном рынке, выпуск пластиковых карт, привлечение средств граждан во вклады. Основными источниками фондирования выступают средства физических и юридических лиц.
   МТС Банк является уполномоченным банком Правительства Москвы – в ноябре 2017 года выбран единственным платёжным оператором портала mos.ru. В 2018 г. RAEX (Эксперт РА) присвоил рейтинг кредитоспособности МТС Банка до уровня ruВВB+, а Fitch Ratings повысил рейтинг банка на уровне «BB-». В 2019 году агентсва подтвердили кредитные рейтинги финучреждения.
   По состоянию на 30 июня 2019 года среди российских банков МТС Банк занимает 40 место по величине капитала и 43 место по активам. По данным Frank RG: • 6 место по выдачам POS-кредитов (кредит на покупку товаров);• 5 место по величине портфеля POS-кредитования;• 16 место по величине портфеля кредитных карт;• 47 место по вкладам населения.
   МТС Банк делает ставку на быстрый рост розничного и малого бизнеса в сочетании удобства и функциональности цифровых каналов с физической доступностью по всей России. Банк активно развивает финансовые сервисы внутри экосистемы МТС, АФК «Система» и других внешних партнеров так, что основные продукты становятся интуитивно доступны клиентам «в 2 клика».
   Ключевым показателем в структуре нетто-активов банка выступает кредитный портфель (42,1%), еще 28,9% формируют вложения в ценные бумаги, 13,9% — выданные МБК, 3,7% — высоколиквидные средства (преимущественно остатки на корсчете в ЦБ и денежные средства), 5,9% — прочие активы, 2,1% — вложения в основные средства и нематериальные активы.
   Чистая прибыль ПАО «МТС-Банк» на 01.12.2018 года — 3 540 454 тыс. рублей (28 место по России).
   Кредитная политика ПАО «МТС-Банк» строится на основе соблюдения таких общепринятых принципов кредитования, как срочность, возвратность, платность и обеспеченность.
   В целом качество кредитного портфеля в ПАО «МТС-Банк» является достаточно высокой. Об этом свидетельствует рост процентных доходов и прибыли банка. Ссудная задолженность увеличивается.
   Несмотря на применение достаточно эффективной методики оценки кредитоспособности заемщиков, качество кредитного портфеля снижается. За последние три года просроченная ссудная задолженность юридических лиц по уплате процентов увеличилась в 2,10 раза.
   Удельный вес просроченной задолженности в структуре ссудной задолженности ПАО «МТС-Банк» очень велик (2,10%), но данный показатель ниже, чем в среднем по кредитному портфелю (в 2015 г. он составил 4,71%).
   Структура просроченной ссудной задолженности ПАО «МТС-Банк» является неудовлетворительной, в ней преобладают долги со сроком образования свыше 180 дней (58,87% в начале 2016 г.).
   Основными причинами снижения качества кредитного портфеля ПАО «МТС-Банк» являются следующие:
   Во-первых, при оценке кредитоспособности используется ограниченный перечень информации о заемщике. Поскольку у многих клиентов отсутствуют кредитные истории, сложно оценить деловую репутацию, обязательность клиента и пунктуальность.
   Во-вторых, оценка кредитоспособности заемщика основана в основном на анализе показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности предприятия. Поэтому в последующем выявляется множество случаев мошенничества, в результате увеличивается просроченная ссудная задолженность из-за неплатежей по кредитам и процентам.
   В-третьих, финансовая грамотность большинства руководителей малых и средних предприятий, а также физических лиц является очень низкой, она заключается в нежелании и неумении читать, понимать и сознательно подписывать коммерческие документы, в том числе кредитные договоры. По этой причине на долю таких заемщиков приходится существенная часть неработающих (просроченных) кредитов.
   В третьей главе данной работы разработаны основные направления повышения качества кредитного портфеля ПАО «МТС-Банк».
   Первым направлением повышения качества кредитного портфеля ПАО «МТС-Банк» является более широкое использование косвенной информации о заемщике. С этой целью банку рекомендуется внедрение скоринга в сети Интернет и социальных сетях. Информация из социальных сетей позволит расширить объем анализируемых данных при принятии решения о выдаче кредита и более эффективно управлять процессом кредитования. Чем больше информации о заемщике, тем ниже будут риски невозврата кредита и процент ошибки банка в оценке платежеспособности клиента. Анализировать платежеспособность потенциального заемщика можно на основании информации о том, кто формирует круг его деловых партнеров, как долго он присутствует на рынке, какую репутацию имеет согласно отзывам клиентов.
   Вторым направлением повышения качества кредитного портфеля ПАО «МТС-Банк» является повышение качества обслуживания клиентов и финансовой грамотности представителей малого и среднего бизнеса. Сотрудники банка, не зависимо от целей кредитования, должны оказывать бесплатную подробную консультацию по выбору оптимальной системы кредитования предприятия, при согласии клиента предварительно проверять кредитную историю, помогать рассчитать размер первоначального взноса и последующих платежей. Необходимо в полном объеме информировать потенциальных заемщиков об условиях и особенностях предлагаемых им

Заключение:

1. Современная банковская система России, выступая в качестве партнера государства по выработке и проведению денежно-кредитной и инвестиционной политики, оптимизации издержек и распределению рисков между субъектами экономики, наталкивается на конфиденциальность их экономических интересов. Банки, создавая единое финансовое пространство, имеют конкретные обязательства перед всеми без исключения субъектами экономики. Они выступают единоличными операторами платежной системы, косвенно участвуя в каждой сделке, предполагающей безналичные денежные расчеты, и обладают монопольным правом на создание кредитных ресурсов. Вместе с тем, существующие взаимоотношения коммерческих банков и юридических лиц не соответствуют требованиям реального сектора экономики.
   В связи с этим проведение исследований, направленных на совершенствование организации кредитования юридических лиц с учетом интересов всех его участников, является в настоящее время особо актуальным, имеет теоретическую и практическую значимость. Для общества в целом ценность данных исследований определяется тем, что они могут помочь в разработке рекомендаций, которые обеспечат финансовую устойчивость предприятий, повысят конкурентоспособность, будут способствовать расширению сферы банковского кредитования реального сектора и тем самым обеспечат стабильный рост экономики и банковской системы страны. Реальная возможность преодоления на этой основе платежного дефицита, восстановления оборотного капитала производителей позволит в будущем обеспечить наращивание инвестиций в основной капитал.
   В условиях спада экономики и введения санкций против России особенно важным и актуальным представляется организация кредитования юридических лиц банками. Банки посредством кредитования стимулируют развитие компаний. Развитие компаний обеспечивает рост и развитие экономики. Грамотно построенная система банковского кредитования российских предприятий необходима для сбалансированного функционирования всего хозяйства государства. Именно этим объясняется актуальность данного исследования. Проблемами изучения теоретических основ банковских операций, их видов всегда занимались многие зарубежные и отечественные исследователи.
   Среди российских исследователей данной темы следует выделить Лаврушина О.И., Минасян Г.С., Романова Н.А., Яблонская А.Е. и др.Однако, несмотря на наличие значительного массива научных исследований в области изучения сущности банковского кредитования юридических лиц вряд ли можно говорить о том, что имеющиеся проблемы нашли свое полное разрешение и единодушно восприняты исследователями. Более того, в исследованиях изученных автором дипломной работы рассматриваются определенные, довольно-таки узкие темы. Изучение же проблематики сущности банковского кредитования, в особенности кредитования юридических лиц не нашли своего отражения в научной литературе.
   Целью выпускной квалификационной работы является рассмотрение кредитования юридических лиц, раскрытие процедуры и обеспечение возврата
   на примере ПАО «МТС-Банк».
   Для достижения цели ставятся следующие задачи:
    рассмотреть понятие и особенности банковского кредитования юридических лиц;
    раскрыть виды кредитов для юридических лиц;
    рассмотреть сущность системы банковского кредитования
    провести общую характеристику кредитной организации ПАО «МТС-Банк»;
    осуществить анализ видов кредитов, предоставляемых ПАО «МТС-Банк» юридическим лицам;
    рассмотреть особенности организации процедуры и обеспечение возврата кредита при кредитования юридических лиц в ПАО «МТС-Банк»
    выявить проблемы рынка банковского кредитования юридических лиц в РФ и в ПАО «МТС-Банк»;
    разработать направления совершенствования кредитования юридических лиц в ПАО «МТС-Банк».
   Объект исследования – деятельность ПАО «МТС-Банк»в сфере кредитования.
   Предметом исследования является деятельность ПАО «МТС-Банк»в сфере кредитования юридических лиц..
   Методология исследования базируется на системном подходе к анализу и обобщению информации о работа коммерческого банка с юридическими лицами. Для обобщения полученных данных и решения задач использовались следующие общенаучные и общеэкономические методы: синтез и анализ, метод обобщения и группировки. Они были направлены на изучение основ кредитования юридических лиц банками; оценку кредитования юридических лиц в современных экономических условиях на примере деятельности ПАО «МТС-Банк»; выявление проблем и перспективы развития кредитования юридических лиц в ПАО «МТС-Банк».
   Результаты, полученные автором в ходе исследования, состоят в разработке направлений кредитования юридических лиц ПАО «МТС-Банк».
   Практическая значимость исследования состоит в том, что содержащиеся в ней отдельные разделы работы могут быть использованы в качестве лекционного материала, а основные выводы и рекомендации – ПАО «МТС-Банк», а также рядом других учреждений банковской сферы на региональных рынках при разработке и реализации ими системы кредитования юридических лиц в современным условиях.

Список литературы:

1. ГЛАВА 1. ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

   1.1. Понятие и особенности банковского кредитования юридических лиц

   Кредит возник на определенном этапе развития товарно-экономических отношений в обществе: когда продавцу необходимо было продать товар, а у покупателя не было денег, чтобы его купить (так как он еще не произвёл свой товар или не продал его), возникала потребность в передаче продавцом покупателю товара с отсрочкой платежа, т.е. в кредит. В этом и заключается наиболее общая причина необходимости в кредите. Должник, получив покупку в кредит, вместо передачи продавцу денег выписывал ему письменное обязательство, где указывались условия и сроки погашения долга [34, с. 102].
   На основе этого довольно простого по содержанию соглашения происходило существенное усложнение по сравнению с обычной процедурой покупки и продажи (Товар — Деньги — Товар) механизма товарно-денежных отношений. Появились новые субъекты рынка – должник и кредитор. Обе фигуры известны давно. Сначала отношения между ними не были постоянными. Однако со временем сформировалась целая прослойка людей, для которых обслуживание кредита стало профессией. На первых этапах — это просто менялы, затем ростовщики, далее — банкиры и финансисты. Их экономическая деятельность всегда обусловлена общественно-производственной необходимостью. Так, например, еще в Афинах менялы оказывали мореплавателям денежные ссуды, необходимые для того, чтобы обеспечить команду корабля припасами на время плавания до возвращения домой. Со временем на базе ростовщического и торгового капитала зародилось мануфактурное производство, сформировалась система банковской деятельности, которая стала одним из определяющих звеньев рыночной экономики [35, с. 115].
   Потребность в кредите может возникнуть как у функционирующего предприятия, так и предпринимателя, который только стремится начать производство, но не располагает необходимым объёмом собственных средств. Для получения кредита нужно, чтобы тот, кто его предоставляет, доверял тому, кто хочет им воспользоваться. Отсюда и термин «кредит», который происходит от латинского credo, что означает «верю» [36, с. 114].
   По мере развития товарного производства, особенно когда оно приобретает общий характер, кредит становится обязательным атрибутом хозяйствования. Объясняется это тем, что вследствие специализации производителей на изготовлении определенных товаров и вызванного ею кооперирования общественное производство превращается в огромную замкнутую цепь тесно связанных между собой звеньев. Малейшее нарушение в любом из этих звеньев может остановить нормальный обмен товарами между отдельными производителями. Именно в этом заключается абстрактно-теоретическая возможность кризиса сбыта товаров в обществе, которая становится реальной, если подобные нарушения приобретают массовый характер. Кредит помогает избежать кризисных явлений, бесперебойно осуществлять производство товаров и обмен ими: без кредита невозможно нормальное функционирование товарного производства. Но в тоже время кредит является основным источником кредитного риска [35, с. 145-146].
   Необходимость кредита вызвана существованием товарно-денежных отношений. Его предпосылкой является наличие текущих или будущих доходов у заёмщика, а конкретными причинами, которые обусловливают необходимость кредита, — колебания потребности в средствах и источниках их формирования как у юридических, так и у физических лиц. Когда у одних из них средства высвобождаются, другим их не хватает. Это противоречие решается с помощью кредита, который необходим заёмщику для пополнения оборотных средств, модернизации производственных мощностей или более полного обеспечения собственных нужд [36, с. 123].
   К этому времени в экономической литературе нет единого мнения относительно определения сущности кредита. Это можно объяснить, прежде всего, сложностью экономических отношений, возникающих по поводу кредита.
   Английский экономист Т.Тук — автор известной книги «Исследование законов денежного обращения» (1844), рассматривая сущность кредита, писал, что в простейшем определении он представляет собой доверие одного лица к другому, на основании которого в долг в деньгах или товарах предоставляется определенная сумма капитала; указанная сумма подлежит возврату. За пользование этой услугой должник платит определённое вознаграждение в виде процента [37, с. 185].
   В этих определениях почти полтора века назад в простых дефинициях выделяются общие характеристики, которые раскрывают сущность кредита. В них акцентируется внимание на двух главных чертах этого экономического понятия: во-первых, кредит должен рассматриваться как построенный на доверии специфический тип экономических отношений; во-вторых, он выдан на условиях возвратности и платности одним лицом другому определенной суммы денежного капитала. Речь идет, следовательно, о том, что кредитные отношения возникают между кредитором и заёмщиком по поводу мобилизации временно свободных денежных средств и их использования на условиях возвратности и платности [38, с. 156].
   В современной экономической литературе встречаются различные точки зрения по кредиту. В частности, кредит — это экономические отношения между юридическими и физическими лицами и государствами по поводу перераспределения стоимости на основе возвратности и, как правило, с выплатой процента. В этом определении указываются субъекты кредитных отношений и основные принципы кредита, но последние трактуются слишком узко [39, с. 120].
   С точки зрения банка, кредит – это ссудный капитал банка в денежной форме, который передается во временное пользование на условиях