Содержание:

ВВЕДЕНИЕ. 3

1.
Теоретические основы кредитования юридических лиц. 6

1.1. Понятие
и сущность кредитных операций, их классификация. 6

1.2. Способы
и особенности кредитования юридических лиц. 11

1.3.
Современное состояние российского рынка кредитования корпоративных клиентов. 15

2.
Действующая практика организации 
кредитования корпоративных клиентов в ПАО «КБ Восточный». 23

2.1.
Организационно-экономическая характеристика. 23

2.2.
Организация кредитования корпоративных клиентов. 32

2.3. Оценка
кредитоспособности заемщиков –корпоративных клиентов. 44

3.
Проблемы  кредитования корпоративных
клиентов банка и основные  пути их  разрешения 
в ПАО «КБ Восточный». 58

3.1. Проблемы
кредитования корпоративных клиентов в банке. 58

3.2. Пути
решения проблем и развитие  кредитования
корпоративных клиентов  61

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 74

СПИСОК
ЛИТЕРАТУРЫ   77  

Введение:

Современный
этап развития национальной экономики характеризуется существенным усложнением
условий хозяйствования, наличием значительного количества факторов, которые
негативно влияют на функционирование предприятия, инфляционными процессами,
недоступностью кредитных ресурсов, снижением уровня инвестиционной активности,
ростом конкуренции между хозяйствующими субъектами, что может ухудшать их
финансовое состояние, ростом количества убыточных предприятий. В таких условиях
проблема финансовой безопасности субъектов хозяйствования становится
чрезвычайно актуальной и стратегически важной для государства и экономического
роста.

Банковская
система Российской Федерации за период 2017-2020 гг. претерпела ряд
значительных потрясений, в том числе ограничение доступа к иностранным рынкам
капитала, сокращение инвестиций и снижение курса рубля. В совокупности данные
факторы привели к осложнению положения на рынке кредитования: увеличению ставок
по процентам, усугублению требований к заемщикам и сокращению числа одобренных
заявок по выдаваемым кредитам.

Банки
имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируются и
находятся в пределах их финансовых возможностей. Активы банка должны быть
достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и
убытки, обеспечивая при этом приемлемый размер прибыли. Несмотря на то, что
более 80% населения имеют хотя бы один кредитный продукт, что несомненно
приносит колоссальную прибыль банковским учреждениям, уровень просроченной
задолженности по кредитам и кредитным картам увеличивается, что представляет
собой упущенную выгоду или недополучение дохода банком.

Кредиты
являются тем инструментом, который обеспечивает основной приток средств для
банков России, являются неотъемлемой частью экономической системы страны.
Покупая ресурсы на свободном рынке кредитных ресурсов и продавая их
предприятиям, коммерческие банки оказывают прямое влияние на развитие
национальной экономики. Для физических лиц кредитование – это возможность
обеспечить реализацию своих желаний и планов на покупку вещей длительного
пользования, жилой площади, автомобиля. Для юридических лиц – это возможность
профинансировать свою деятельность в условиях внешних угроз рынка,
недостаточности собственных средств для финансирования текущей деятельности.

В
настоящий момент кредиты являются основой активных операций банка, которые
служат основным доходом, в тоже время они являются основной причиной риска и
при неправильном управлении могут привести к банкротству. При нестабильности
политической и экономической обстановки проблемы минимизации рисков и
управления ими становятся особенно актуальными.

Целью
выпускной квалификационной работы является разработка рекомендаций по улучшению
кредитования корпоративных клиентов банка.

Для
достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

—    
изучить
понятие кредитных операций и их классификацию;

—    
изучить
способы и особенности кредитования юридических лиц;

—    
охарактеризовать
динамику корпоративного кредитования в РФ;

—    
дать
организационно-экономическую характеристику ПАО «КБ Восточный»;

—    
изучить
организацию кредитования корпоративных клиентов в ПАО «КБ Восточный»;

—    
изучить
используемую ПАО «КБ Восточный» методику оценки кредитоспособности клиентов;

—    
выявить
проблемы кредитования корпоративных клиентов в банке;

—    
предложить
пути решения проблем кредитования в банке.

Объектом исследования
является ПАО «КБ Восточный».

Предметом исследования
выступают способы обеспечения возвратности кредита в коммерческом банке и
методики оценки кредитоспособности корпоративных клиентов.

Методическая основа
исследования представлена такими методами, как: сравнительный анализ,
группировка, анализ, метод дедукции и другие.

Информационной базой
исследования является отчетность ПАО «КБ Восточный».

Выпускная
квалификационная работа состоит из введения, трех разделов, заключения, списка
литературы и приложений.

Во введении
обосновывается актуальность темы исследования, формируется цель выпускной
квалификационной работы и задачи, а также объект, предмет, теоретическая
основа, методологическая база исследования, а также раскрывается структура
выпускной квалификационной работы.

В
первом разделе рассмотрено понятие кредитных операций, их виды, направления
кредитования юридических лиц, современное состояние корпоративного кредитования
в РФ.

Во втором
разделе дана краткая организационно-экономическая характеристика ПАО
«КБ Восточный», рассмотрен кредитный процесс в банке и оценка
кредитоспособности корпоративных клиентов банка.

В третьей
главе предложены направления совершенствования кредитования и оценки
кредитоспособности корпоративных клиентов банка

В заключении
сформулированы основные выводы и подведены итоги исследования.

Заключение:

Кредит
способствует ускорению концентрации и централизации капитала через
использование акций и облигаций корпоративной формы собственности, которой
сейчас принадлежат ведущие позиции в системе экономических отношений.

На основании
проведенного исследования считаем, что под кредитным портфелем следует понимать
характеристику структуры и качества выданных ссуд, а также требований банка
кредитного характера, классифицированных по определенным критериям, в
зависимости от факторов, оказывающих на него непосредственное влияние.

Качество
ссуды определяется вероятностью ее обесценения в связи с риском невозврата заемщиком
суммы основного долга и неуплаты процентов по нему. В целях минимизации кредитного
риска по обесцененным ссудам все кредитные организации обязаны формировать
резервы на возможные потери по ссудам.

Кредитная
активность характеризует, направленность кредитной политики банка и степень сбалансированности
привлеченных и размещенных средств, а эффективность кредитной деятельности отражает
доходность и прибыльность проводимой кредитной политики, что является целью
деятельности коммерческих банков.

Важное
значение в достижении целей системы риск-менеджмента кредитной деятельности
банка играет эффективное регулирование проблемной задолженности, поскольку это
позволяет своевременно выявлять изменения в уровне кредитного риска банка и
предупреждать его рост.

Можно выделить преимущества и
недостатки кредитования. С одной стороны, кредит способствует глобализации
капитальных потоков между развитыми и развивающимися странами, что, несомненно,
является положительным явлением, так как способствует развитию стран третьего
мира, а также формированию титульного капитала в развитых странах (что является
положительным для стран-экспортеров капитала). С другой стороны, существование
таких кредитных отношений способствует росту долговой ямы в развивающихся
странах и усугубляет их экономической положение, что представляет негативную
сторону кредитных отношений. В итоге, выигрывает более сильная экономика.

В условиях рыночной трансформации
экономики Российской Федерации развитие предпринимательства должно стать одним
из важнейших факторов социально-экономического роста. Однако состояние дел в
экономике России остается крайне сложным. Отечественная экономика вынуждена
преодолевать последствия планово-распределительной системы хозяйствования, ее
структурные деформации, затратный механизм ценообразования и
неконкурентоспособность.

Развитие малого и
среднего предпринимательства является одним из наиболее перспективных
направлений оздоровления экономики РФ. При этом в результате влияния
экономического кризиса на РФ, малый и средний бизнес нуждается в еще большей
государственной поддержке. Требуется значительная активизация государственной
политики развития предпринимательства, как в городской, так и в сельской
местности региона.

В результате проведенного
исследования было выявлено, что в сфере финансирования деятельности малых
предприятий существует множество проблем, основными из которых являются
преграды в получении кредитных займов, неразвитая сфера альтернативных
источников финансирования в Российской Федерации, таких как лизинг, факторинг,
венчурные фонды, плохая информированность предпринимателей о существующих
программах финансирования, недостаточная финансовая помощь со стороны
государства, а также большая налоговая нагрузка.

ПАО КБ
«Восточный» сохраняет устойчивую позицию крупного российского частного банка,
при этом регионально значимого, в первую очередь, для Дальнего Востока. На
деятельность Банка в 2018 году и его финансовое положение, как и в целом на
банковский сектор, оказали влияние следующие рыночные факторы: стабилизация макроэкономической
среды (стабилизация темпов роста экономики, отсутствие значительной
волатильность ставок, относительно невысокие колебания курса национальной
валюты).

При
кредитовании корпоративных клиентов проводится оценка финансового состояния
предприятий, а также оценка кредитоспособности по методике Сбербанка РФ и по
методике ЦБ РФ.

В целом, банку
рекомендовано улучшить кредитную политику при помощи:

—      
Создания
систем формализованной оценки кредитного риска коммерческого банка.

—      
Согласованности
ценообразования и коммерческих приоритетов в сфере кредитования с оценкой
уровня кредитного риска клиента и нормой возврата.

—      
Увеличения
роли функции, занимающейся управлением рисками при процессе подготовки и
принятия решения по кредиту.

—      
Формализации
кредитной стратегии банка и формирование эффективных механизмов мониторинга и
управления различными параметрами кредитного риска банка на уровне портфеля.

Реализация
указанных направлений будет учитывать особенности работы с различными
клиентскими сегментами.

Фрагмент текста работы:

1. Теоретические
основы кредитования юридических лиц

1.1. Понятие и сущность кредитных
операций, их классификация

Кредит играет важную
роль в экономике страны, развитии и расширении производства и обращения,
удовлетворении потребительского спроса населения и иных направлений
хозяйственной деятельности. Кредит — важнейший элемент банковской системы,
которая отражает устойчивость и эффективность функционирования экономики
страны. В последнее время данным вопросам уделяется все больше внимание с
учетом последствий экономического кризиса 2014 года и введения экономических
санкций в отношении России. Эффективная кредитная деятельность коммерческого
банка прямо зависит от качества организации банковского процесса кредитования,
от соответствия распределения задач основных этапов процесса и функций
сотрудников данного процесса.

Процесс банковского
кредитования достаточно сложен и включает в себя последовательную деятельность
банка от получения заявки и ее рассмотрения до погашения кредита. Каждый этап
процесса кредитования способствует обеспечению решения локальной задачи, а
благодаря их совместной реализации достигается основная цель кредитных операций
– прибыльность и надежность для банка[1].

Банковская операция –
совокупность взаимосвязанных действий по предоставлению клиенту банковского
продукта или по формированию собственных средств коммерческого банка.

Банковская услуга –
результат отдельных технических, технологических, интеллектуальных,
профессиональных и других действий, направленных на удовлетворение потребностей
клиентов банка.

Банковские операции
бывают двух видов – пассивные и активные. К пассивным банковским операциям
относятся те операции, которые связаны с формированием банковского капитала.

Виды деятельности, в
которых производится размещение ресурсной базы на финансовом рынке, называются
активными операциями коммерческого банка. Они составляют значительную часть
операций банка.

Хотя основная цель
деятельности банка – получение прибыли, они не могут вложить все имеющиеся
ресурсы только в высокодоходные активы (виды займов и инвестиций), так как при
осуществлении активных операций банки одновременно должны обеспечить
своевременный возврат средств их владельцам, то есть выполнять свои
обязательства по пассивам. В связи с этим часть активных операций коммерческого
банка образует текущие резервы платежных систем. Их цель – постоянное
поддержание платежеспособности банка. Банковская деятельность осуществляется
путем взаимодействия с внешней средой, основные элементы которой клиенты банка
и государство. Деятельность банков прямо регулируется государством через
Центральный банк и косвенно через соответствующую денежно-кредитную политику,
которая оказывает непосредственное влияние на стоимость активов и пассивов.

По экономическому
содержанию активы коммерческого банка можно разделить на четыре группы: