Дипломная работа (бакалавр/специалист) на тему Кредит и его современные формы (на примере ПАО «Азиатско-тихоокеанский банк»)

Содержание:

Введение 3
1. Теоретические основы кредитования 6
1.1. Сущность кредита, его формы и роль в экономике 6
1.2. Методы оценки кредитоспособности 16
1.3. Тенденции кредитования в РФ 28
2. Анализ кредитования в ПАО «Азиатско-тихоокеанский банк» 35
2.1. Общая характеристика банка 35
2.2. Анализ процедур кредитования и управления кредитным риском 42
2.3. Динамика кредитования в банке 47
3. Пути повышения кредитования в ПАО «Азиатско-тихоокеанский банк» 53
3.1. Рекомендации по улучшению оценки кредитоспособности в банке 53
3.2. Рекомендации по улучшению кредитования в банке 59
Заключение 68
Список литературы 71
Глоссарий 78
Приложения 80

Введение:

Современный этап развития национальной экономики характеризуется существенным усложнением условий хозяйствования, наличием значительного количества факторов, которые негативно влияют на функционирование организаций, инфляционными процессами, недоступностью кредитных ресурсов, снижением уровня инвестиционной активности, ростом конкуренции между хозяйствующими субъектами, что может ухудшать их финансовое состояние, ростом количества отзыва лицензий. В таких условиях проблема финансовой безопасности субъектов хозяйствования становится чрезвычайно актуальной и стратегически важной для государства и экономического роста.
Актуальность темы исследования обусловлена тем, что важным направлением устойчивого функционирования организаций является формирование адекватной системы обеспечения финансово-экономической безопасности, которая органично дополняла бы общую работу организации и стала важным элементом ее успешной деятельности и эффективного и длительного ведения бизнеса.
Банковская система имеет важное значение в экономическом развитии страны, так как обеспечивает эффективное перераспределение финансовых потоков, аккумулирует большие объемы сбережений граждан и осуществляет кредитование экономических субъектов. При этом современные условия экономического развития определяют особенные требования к функционированию коммерческих банков. Важность банковской деятельности определяет необходимость обеспечения ее безопасности, в том числе достижения определенного уровня независимости коммерческих банков от внешних источников заимствования средств и достижения минимальной рискованности.
Основными проблемами российского банковского сектора, влияющими на уровень финансовой безопасности в банковской сфере, являются низкая капитализация, отсутствие персональной ответственности собственников и менеджеров банков за качество и устойчивость ведения банковского бизнеса, достоверность и транспарентность информации о состоянии коммерческих банков.
Большинство российских банков в современных условиях проводят агрессивную политику формирования работающих активов, основанную на кредитной деятельности, что оказывает негативное влияние на их финансовое состояние в части устойчивости и надежности. Итогом стало снижение финансовой устойчивости ряда коммерческих банков во время кризиса.
Целью исследования является разработка рекомендаций по улучшению кредитования в банке.
Задачи исследования предполагают изучение следующих вопросов:
 Сущность кредита, его формы и роль в экономике.
 Методы оценки кредитоспособности.
 Тенденции кредитования в РФ.
 Общая характеристика банка.
 Анализ процедур кредитования и управления кредитным риском.
 Динамика кредитования в банке.
 Рекомендации по улучшению оценки кредитоспособности в банке.
 Рекомендации по улучшению кредитования в банке.
Объектом исследования выступает ПАО «Азиатско-тихоокеанский банк».
Предметом исследования являются экономические отношения, складывающиеся в процессе кредитования, их влияние на развитие экономики РФ.
Теоретическую базу исследования составила литература и статьи из периодической печати по теме исследования.
Практическая значимость исследования состоит в разработке рекомендаций по совершенствованию кредитования в банке в условиях кризиса и ужесточения политики ЦБ РФ по регулированию деятельности кредитных организаций.
Гипотеза исследования: предложенные рекомендации улучшат оценку кредитоспособности в банке и поспособствуют притоку потребителей банковских кредитных услуг.
Структурно работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы, глоссария и приложений.

Заключение:

Кредит способствует ускорению концентрации и централизации капитала через использование акций и облигаций корпоративной формы собственности, которой сейчас принадлежат ведущие позиции в системе экономических отношений.
На основании проведенного исследования считаем, что под кредитным портфелем следует понимать характеристику структуры и качества выданных ссуд, а также требований банка кредитного характера, классифицированных по определенным критериям, в зависимости от факторов, оказывающих на него непосредственное влияние.
Качество ссуды определяется вероятностью ее обесценения в связи с риском невозврата заемщиком суммы основного долга и неуплаты процентов по нему. В целях минимизации кредитного риска по обесцененным ссудам все кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам.
Кредитная активность характеризует, направленность кредитной политики банка и степень сбалансированности привлеченных и размещенных средств, а эффективность кредитной деятельности отражает доходность и прибыльность проводимой кредитной политики, что является целью деятельности коммерческих банков.
Важное значение в достижении целей системы риск-менеджмента кредитной деятельности банка играет эффективное регулирование проблемной задолженности, поскольку это позволяет своевременно выявлять изменения в уровне кредитного риска банка и предупреждать его рост.
ПАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» существует с 14.02.1992 года. В 2018 году Банк сфокусировался на дальнейшем развитии программы Статус для премиальных клиентов.
В 2018 году Банк придерживался консервативного подхода в закрытии потребностей клиента и осуществлял работу по совершенствованию вкладной линейки, опираясь на следующие принципы:
• депозитная линейка корректировалась с целью удовлетворения потребностей основных категорий клиентов со сберегательным потенциалом;
• оптимизировались расходы Банка, связанные с выплатной процентов за счет удержания ставок по вкладам на уровне ниже основных конкурентов на 0,5%.
Базовые принципы Банка на 2019 год по сберегательным продуктам:
• перевод доли остатков депозитов в ДБО;
• оптимизация расходов Банка, связанных с выплатной процентов за счет удержания ставок по вкладам на уровне ниже основных конкурентов на 0,5 – 0,7%;
• возврат ушедших клиентов в 2018 году.
Исследуемый банк имеет разработанную политику управления кредитованием юридическим и физических лиц, в т.ч. политика регулирует предоставление ипотечных кредитов. Разработанный алгоритм предоставления ипотечных ссуд обеспечивает наличие резервов и страхования ипотечных рисков. Банк предлагает несколько вариантов ипотеки, в т.ч. военную и с привлечением материнского капитала, предлагает приобретение жилья как на первичном, так и на вторичном рынке, а также части квартиры или апартаментов. Кредитование проводится с первоначальным взносом от 6,99% на срок до 25 лет. Применяемая практика оценки кредитоспособности включает оценку материального положения заемщика и доли его расходов в совокупном доходе.
В целом, банку рекомендовано улучшить кредитную политику при помощи:
 Создания систем формализованной оценки кредитного риска коммерческого банка. Для каждого клиента будь он физическим или юридическим лицом банк должен
 Согласованности ценообразования и коммерческих приоритетов в сфере кредитования с оценкой уровня кредитного риска клиента и нормой возврата.
 Увеличения роли функции, занимающейся управлением рисками при процессе подготовки и принятия решения по кредиту.
 Оптимизации кредитной процедуры и применение электронного документооборота для всех типов кредитных заявок.
 Построения отдельной и консолидированной службы мониторинга, которая бы определяла качество кредитного портфеля банка и работала с просроченной задолженностью.
 Формализации кредитной стратегии банка и формирование эффективных механизмов мониторинга и управления различными параметрами кредитного риска банка на уровне портфеля.
Реализация указанных направлений будет учитывать особенности работы с различными клиентскими сегментами. Так, в кредитовании физических лиц можно предложить построить централизованную «Кредитную фабрику» на основе 1—3 кредитных центров, которые будут обслуживать все кредитующие подразделения ПАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк». Также необходима значительная степень автоматизации аналитической обработки информации о клиентах не только на этапе принятия кредитного решения (скоринг), но и на более ранних этапах, которые призваны предотвратить мошенничество.
Предложенные мероприятия позволят банку проводить более продуманную политику привлечения и удержания клиентов, а также повысить эффективность операций кредитования и улучшить политику управления кредитным риском.

Фрагмент текста работы:

1. Теоретические основы кредитования
1.1. Сущность кредита, его формы и роль в экономике
Современные кредитно-банковские системы имеют сложную, многозвеньевую структуру. Выделяют три важнейших элемента кредитной системы:
 Центральный (эмиссионный) банк – государственная организация, контролирующая денежно-кредитную политику, являясь одной из форм денежных властей;
 коммерческие банки – организации, ведущие деятельность по осуществлению банковских операций, предоставляя кредитные услуги для юридических и физических лиц;
 специализированные финансовые учреждения – организации, осуществляющие определенный тип одного или двух услуг (страховые, сберегательные и др.).
Сущность банка как такового определяет не юридический закон и не дозволенные ему операции, а экономическая сторона дела, природа банка, которая дает ему законодательное право на осуществление соответствующих сделок .
Элементы банковской системы взаимосвязаны между собой, а именно: общей клиентской базой, порядком лицензированного осуществления банковской деятельности и контроля за их предоставлением, взаимовыгодным отношением между субъектами по организации денежных расчетов, участия в единой системе рефинансирования, единой правовой базой.
Главные банковские операции: привлечение капитала; размещение капитала на выгодных условиях; оказание услуг клиентам. Все банковские операции – это конкретное проявление функций. Все банковские операции и сделки проводятся в определенной валюте, в особенности в рублях, а также при наличии лицензии банки могу осуществлять операции и в иностранной валюте. Коммерческие банки в праве заниматься страхованием, производством и торговлей .
В Российской Федерации в условиях рыночной экономики частные инвестиции составляют большую часть реальных инвестиций. В основном они предоставляются коммерческими банками, страховыми компаниями, различными инвестиционными фондами. Но в рамках данной ситуации государство все равно должно участвовать в инвестировании, осуществляя экономическое регулирование, предоставляя кредиты и субсидии .
Кредитную деятельность коммерческого банка можно представить в виде системы – совокупности взаимосвязанных элементов, которые определяют организацию и регулирование кредитного процесса (рисунок 1 Приложения 1).
Основными принципами банковского кредитования являются:
 возвратность: предполагает необходимость возврата переданных в кредит денежных средств. На практике чаще всего встречается способ возврата кредита по частям равными (аннуитетными) или дифференцированными платежами. Возможен и способ разового платежа, произведенного по истечении срока действия кредитного договора ;
 срочность: кредит предоставляется на определенный в кредитном договоре срок ;
 платность: за пользование заемными деньгами клиент уплачивает вознаграждение банку в виде процентов, которые образуют банковский доход ;
 резервность: обязанность коммерческого банка формировать в соответствии с действующим законодательством резерв на возможные потери по ссудам ;
 обеспеченность: наличие залога, поручительства или гарантии позволяют кредитору снизить риски непогашения кредита и вернуть денежные средства в срок ;
 дифференцированность: индивидуальный подход банка к заемщику при оценке его кредитоспособности и принятии решения о выдаче кредита .
В рамках инвестирования особое место занимают кредиты, выдаваемые различными субъектами экономики. Процесс кредитования предприятий является в одно и то же время перспективным и сложным. На данный момент кредитные организации предлагают следующий спектр услуг для юридических лиц: кредит на осуществление текущей деятельности; кредитная линия; овердрафт; инвестиционный кредит; бизнес-ипотека (коммерческая ипотека); банковская гарантия; особые виды кредитов для предприятий, к которым относятся лизинг, факторинг, аккредитив.
Механизм банковского кредитования предприятий состоит из нескольких этапов, каждый из которых играет важную роль. На подготовительном этапе принимается решение о выдачи кредита юридическому лицу на основе заявки, включающей в себя всю необходимую