Дипломная работа (бакалавр/специалист) на тему Формы обеспечения возвратности кредита, условия их развития в практике банковской деятельности

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3
1 Теоретические основы обеспечения возвратности банковского кредита 7
1.1 Кредитный риск: понятие и способы его предотвращения 7
1.2 Методы, способы и формы обеспечения возвратности кредита 13
1.3Зарубежный опыт организации обеспечения возвратности банковских кредитов 19
2 Анализ способов и форм обеспечения возвратности банковского кредита в ПАО «Сбербанк России» 28
2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России» 28
2.2 Способы и формы обеспечения возвратности кредита, применяемые в ПАО «Сбербанк России» 37
2.3 Мероприятия по снижению риска невозвратности кредита в ПАО «Сбербанк России» 45
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 55
ПРИЛОЖЕНИЕ А 58
ПРИЛОЖЕНИЕ Б 59

Введение:

Современный этап развития национальной экономики характеризуется существенным усложнением условий хозяйствования, наличием значительного количества факторов, которые негативно влияют на функционирование предприятия, инфляционными процессами, недоступностью кредитных ресурсов, снижением уровня инвестиционной активности, ростом конкуренции между хозяйствующими субъектами, что может ухудшать их финансовое состояние, ростом количества убыточных предприятий. В таких условиях проблема финансовой безопасности субъектов хозяйствования становится чрезвычайно актуальной и стратегически важной для государства и экономического роста.
Банковская система Российской Федерации за период 2016-2018 гг. претерпела ряд значительных потрясений, в том числе ограничение доступа к иностранным рынкам капитала, сокращение инвестиций и снижение курса рубля. В совокупности данные факторы привели к осложнению положения на рынке кредитования: увеличению ставок по процентам, усугублению требований к заемщикам и сокращению числа одобренных заявок по выдаваемым кредитам.
Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируются и находятся в пределах их финансовых возможностей. Активы банка должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки, обеспечивая при этом приемлемый размер прибыли. Несмотря на то, что более 80% населения имеют хотя бы один кредитный продукт, что несомненно приносит колоссальную прибыль банковским учреждениям, уровень просроченной задолженности по кредитам и кредитным картам увеличивается, что представляет собой упущенную выгоду или недополучение дохода банком.
Кредиты являются тем инструментом, который обеспечивает основной приток средств для банков России, являются неотъемлемой частью экономической системы страны. Покупая ресурсы на свободном рынке кредитных ресурсов и продавая их предприятиям, коммерческие банки оказывают прямое влияние на развитие национальной экономики. Для физических лиц кредитование – это возможность обеспечить реализацию своих желаний и планов на покупку вещей длительного пользования, жилой площади, автомобиля. Для юридических лиц – это возможность профинансировать свою деятельность в условиях внешних угроз рынка, недостаточности собственных средств для финансирования текущей деятельности.
В настоящий момент кредиты являются основой активных операций банка, которые служат основным доходом, в тоже время они являются основной причиной риска и при неправильном управлении могут привести к банкротству. При нестабильности политической и экономической обстановки проблемы минимизации рисков и управления ими становятся особенно актуальными.
Актуальность темы исследования объясняется тем, что в настоящее время существует объективная необходимость в предложении населению страны таких кредитов, которые минимально подвержены влиянию инфляции и максимально обеспечены своевременных возвратом.
При основании предприятия, промышленного или коммерческого, так и в процессе его работы, есть необходимость вложений в средства производства. Так как основные средства в своей совокупности образуют производственно-техническую базу и определяют производственную мощь предприятия, они играют огромную роль в процессе труда.
Целью выпускной квалификационной работы является изучение основных форм обеспечения возвратности кредита, а также разработка рекомендаций по улучшению обеспечения возвратности кредита в ПАО «Сбербанк России».
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
 изучить понятие и способы предотвращения кредитного риска;
 изучить методы, способы и формы обеспечения возвратности кредита;
 охарактеризовать условия развития форм обеспечения возвратности кредита;
 дать краткую организационно-экономическую характеристику ПАО «Сбербанк России»;
 изучить способы и формы обеспечения возвратности банковского кредита, применяемые в ПАО «Сбербанк России»;
 предложить мероприятия по снижению риска невозвратности кредита в ПАО «Сбербанк России».
Объектом исследования является ПАО «Сбербанк России».
Предметом исследования выступают способы обеспечения возвратности кредита в коммерческом банке.
Теоретическим и практическим исследованиям в области оценки кредитного риска посвящены ряд трудов отечественных ученых – экономистов. Однако, несмотря на огромную значимость банковских рисков, дать окончательное разъяснение их сущности довольно сложно. Управление кредитными рисками выступает важнейшей частью работы банка в целях обеспечения его экономической безопасности. Данный вопрос поставлен недавно, но уже затронут в работах современных отечественных экономистов, таких, как Бадалова А.Г,Кряжева А.П,Тепман Л.Н,Русанов Ю. Ю и др.
Методическая основа исследования представлена такими методами, как: сравнительный анализ, группировка, анализ, метод дедукции и другие.
Информационной базой исследования является отчетность ПАО «Сбербанк России».
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух разделов, заключения, списка использованных источников.
Во введении обосновывается актуальность темы исследования, формируется цель выпускной квалификационной работы и задачи, а также объект, предмет, теоретическая основа, методологическая база исследования, а также раскрывается структура выпускной квалификационной работы.
В первом разделе рассмотрено понятие кредитного риска и способы его предотвращения, изучены методы, способы и формы обеспечения возвратности кредита, а также рассмотрены условия развития форм обеспечения возвратности кредита.
Во втором разделе дана краткая организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России»,рассмотрены способы и формы обеспечения возвратности банковского кредита, применяемые в ПАО «Сбербанк России», а также сформированы мероприятия по снижению риска невозвратности кредита в данном банке.
В заключении сформулированы основные выводы и подведены итоги исследования.

Заключение:

В рыночной экономике под банковским кредитованием подразумевается самостоятельная, лицензированная деятельность по размещению денежных средств клиентов, привлеченных во вклады, направленная на получение дохода и подразумевающая определенные риски.
Основными принципами банковского кредитования являются: возвратность; срочность; платность; резервность; обеспеченность; дифференцированность.
Кредиты, которые предоставляются банками, классифицируются по различным признакам.
Кредитный риск – риск возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств в соответствии с условиями договора.
Для обеспечения эффективности кредитной деятельности в ПАО «Сбербанк России» сформирована кредитная политика, направленная на повышение кредитных преимуществ с учетом обеспечения экономической безопасности, включая увеличение контрагентов и кредитных продуктов, системность в управлении кредитными рисками, оптимизацию структуры кредитного портфеля. В приоритетном положении в структуре кредитного портфеля находятся нефтяная промышленность, операции с недвижимостью, торговля. Кредиты заёмщикам физическим лицам составляют треть и растут. Основная доля заёмщиков юридических лиц отнесена к 3 группе, а физических лиц – ко 2. Реализация кредитной политики обеспечило рост непросроченных кредитов по юридическим и физическим заёмщикам (кроме жилищного строительства). Наибольший коэффициент потерь от невыполнения кредитных условий наблюдается в потребительском кредитовании, наименьший — в ипотечном.
ПАО «Сбербанк России» имеет сложную систему управления кредитными рисками:
 на 1 уровне (Наблюдательный совет) утверждается стратегия, целевые уровни, оценивается эффективность управления кредитными рисками и достаточности капитала;
 на 2 уровне (Правление Банка, Комитет Банка по рискам) осуществляется управление и организация управления риском;
 на 3 уровне (комитеты по управлению отдельными рисками) управляют рисками с учетом ограничений и требования;
 на 4 уровне (коллегиальные органы, структурные подразделения Банка и участников Группы) проводят управление кредитными рисками в своих структурных подразделениях и участниках с учетом лимитов и ограничений.
Банк проводит агрессивную стратегию кредитования. Показатели опережения и агрессивности превышают нормативные значения. При этом ПАО «Сбербанк России» использует систему «Продвинутого подхода» или оценки кредитных рисков на основании внутренних рейтингов (IRB). Это привело к повышению рентабельности кредитования.
Для целей оценки кредитных рисков ПАО «Сбербанк» использует следующие инструменты оценки (риск-метрики): риск-сегмент; вероятность дефолта; величина кредитного требования, подверженная риску дефолта (Exposureatdefault, EAD); уровень потерь при дефолте (Lossgivendefault, LGD); ожидаемые потери (Expectedloss, EL); экономический капитал (Economiccapital, ECap); прирост доли неработающих активов (Non-performingloan, NPL90+); активы, взвешенные с учетом риска (Risk-weightedassets, RWA); уровень покрытия резервами кредитного портфеля; стоимость кредитного риска (СКР).
Для целей управления кредитными рисками ПАО «Сбербанк» использует следующие инструменты: аппетит к риску (АкР); иные лимиты различных уровней и структуры, в том числе, но не исключительно: лимиты для Банка, иных участников Группы и их структурных подразделений, осуществляющих функции по принятию кредитных рисков, исходя из установленного АкРГруппы; лимиты по объему совершаемых операций с одним контрагентом, группой контрагентов, связанных определенными признаками, по доли владения и по объему операций, осуществление которых может привести к реализации кредитных рисков; резервирование кредитных операций; обеспечение при предоставлении кредитных продуктов; стресс-тестирование.
Из числа наиболее часто встречающихся недостатков в банковской деятельности ПАО Сбербанк России в отношении форм обеспечения возвратности кредита можно выделить следующие:
 отсутствие в банке документа, излагающего кредитную политику банка;
 недостаточный анализ кредитуемой сделки;
 поверхностный финансовый анализ юридического лица;
 завышенная стоимость залога;
 отсутствие контроля за использованием кредита;
 недостаток контроля за документальным оформлением кредитов;
 неполная кредитная документация;
 неумение проводить эффективный контроль и аудит кредитного процесса.
Совершенствование залоговых отношений в Волгоградском отделении №8621«ПАО Сбербанк России» может быть произведено путем внедрения в деятельность Филиала залога ценных бумаг как одной из наиболее надежных форм обеспечения возвратности кредитов.
Следующим мероприятием по снижению риска невозвратности кредита является страхование.

Фрагмент текста работы:

1 Теоретические основы обеспечения возвратности банковского кредита
1.1 Кредитный риск: понятие и способы его предотвращения
Главной особенностью развития банковского дела в России на современном этапе считается наличие многочисленных факторов риска, которые не являются положительной стороной для функционирования банковской системы. Управление рисками в настоящее время является одним из наиболее важных условий, которые позволяют обеспечить для кредитной организации экономическую стабильность и безопасность. В современном мире кредитные операции считаются одной из наиболее активно развивающихся и совершенствующихся сфер деятельности[23, с. 76].
Высокие риски кредитования зависят, главным образом, от низкой транспарентности многих предприятий, отсутствия данных статистики по невозврату кредитов, дефектами управления и недостаточно проработанной структурой экономики. Из-за роста конкурентной борьбы между банками приходится развивать деятельность в рискованных секторах – это кредитование физических лиц и малого бизнеса, которое провоцирует повышение кредитных рисков[8, с. 43].
Кредитный риск – вероятность потери денежных средств в связи с непроизведенной клиентом оплатой по первоначальным условиям[18, с. 154].
Управление кредитным риском является видом профессиональной деятельности, которая направлена на устранение последствий кредитного риска с помощью рационального распределения материалов и ресурсов, а также предотвращение его реализации[9, с. 58].
Считается, что при кредитовании или совершении иных операций банк находится на грани между доходностью и ликвидностью, но на самом деле экономическая деятельность в этой сфере более разнообразна. Коммерческий банк выбирает, кроме доходности и ликвидности, надежность и конкурентную позицию на современном рынке.
Кредитная политика и поддержание ее баланса является неотъемлемой частью стабильного и стратегического развития банка. Кредитная политика должна вестись на основе анализа влияния макроэкономических факторов, постоянной оценки возможных потерь кредитного портфеля. Все перечисленное должно приводить к адекватной оценке кредитоспособности заемщика на всех стадиях кредитования.
Кредитный риск — вероятность расторжения кредитной сделки в связи с невозможностью или отказом дебитора выполнить ее обязательные условия.
Кредитный риск может проявиться при каждом инвестировании денежных средств банком или когда банк принимает обязательства по предоставлению кредита.
Методы управления кредитным риском делятся на две группы:
 методы управления кредитным риском на уровне отдельного кредита;
 методы управления кредитным риском на уровне кредитного портфеля банка.
К методам управления риском отдельного кредита принадлежат:
 анализ кредитоспособности заемщика;
 анализ и оценка кредита;
 структурирование ссуды;
 документирование кредитных операций;
контроль за предоставленным кредитом и состоянием залога.
Особенность перечисленных методов состоит в необходимости их поочередного использования, потому что в одно и тоже время они считаются этапами процесса кредитования. В случае если на каждом этапе перед кредитным работником поставлена задачи минимизации кредитного риска, то правомерно рассматривать этапы процесса кредитования как методы управления риском отдельной ссуды.
Методы управления риском кредитного портфеля банка:
 диверсификация– учитывает разнообразие покупателей продукции фирмы и ориентирована на сокращение его кредитного риска;
 лимитирование– установление максимально разрешенных размеров предоставленных займов, что позволяет ограничить риск. Благодаря установлению лимитов кредитования банкам удается избежать критических потерь;
 создание резервов для возмещения потерь за кредитными операциями коммерческих банков – аккумуляция части средств на особом счете для компенсации не погашенных кредитов. Формирование резервов считается одним из методов понижения кредитного риска на уровне банка, работает для защиты вкладчиков, кредиторов и акционеров. В одно и тоже время резервы по кредитным операциям увеличивают надежность и прочность банковской системы в целом;
 секъюритизация – продажа активов банка через превращение их в ценные бумаги, которые в последующем размещаются на рынке[15, с. 71-74].
Разработанные методы по управлению кредитными рисками недостаточно активно применяются в современных условиях, следует более комплексно подходить к управлению кредитным риском: разработать систему управления риском, которая совместит применение всех методов одновременно.
Система управления кредитным риском должна обладать высокой гибкостью к множеству факторов. Система должна содержать идентификацию риска, его измерение, контроль и мониторинг: повторять этапы управления риском, учитывая их циклический характер.