Дипломная работа (бакалавр/специалист) на тему Финансовая устойчивость коммерческих банков (на примере АО КБ «Ситибанк)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3
Глава 1. Теоретические основы финансовой устойчивости коммерческого банка 6
1.1 Понятие финансовой устойчивости банка и ее основные компоненты 6
1.2 Критерии финансовой устойчивости банка 10
1.3 Анализ рейтинговой системы надежности и устойчивости CAMELS 17
Глава 2. Анализ финансовой устойчивости коммерческих банков на примере АО КБ «Ситибанк» 22
2.1 Характеристика деятельности АО КБ «Ситибанк» 22
2.2 Анализ финансовой устойчивости АО КБ «Ситибанк» 25
2.3 Оценка ликвидности АО КБ «Ситибанк» 35
Глава 3. Направления повышения финансовой устойчивости АО КБ «Ситибанк» 44
3.1 Пути повышения финансовой устойчивости АО КБ «Ситибанк» 44
3.2 Перспективы развития АО КБ «Ситибанк» 55
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 71
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 75

Введение:

Неотъемлемой составляющей развития рыночных отношений в Российской Федерации является адекватная банковская система, от четкой и слаженной работы которой зависит ход государственного строительства, расчеты, непрерывность товарного и денежного обращения, гибкость и эластичность денежной системы, прочность национальной валюты, развитие реального сектора экономики и на этой основе роста благосостояния народа. Еще в начале становления банковской системы правительственными антикризисными программами на банки как на финансово устойчивые институты возлагалась функция «локомотива экономических реформ». Однако реалии указывают на то, что общее социально-экономическое и политическое положение привело к неустойчивости финансового рынка, породило процесс банкротства банков. Ситуация осложняется тем, что растущая неспособность банков осуществлять платежи, предоставлять долгосрочные кредиты для развития реального капитала негативно отразилась на платежеспособности предприятий и спровоцировала дальнейший спад производства. В условиях экономического спада рискованность деятельности банков существенно повышается, банковская система функционирует обособленно от производственной и торговой сфер и таким образом не выполняет должного, с точки зрения общественного, разделения труда, функционального назначения и нагрузки. Вместо того, чтобы в соответствии с законами рыночной экономики, пытаться оптимизировать хозяйственные процессы, сокращать сроки расчетов и удешевлять их, увеличивать свои доходы за счет расширения круга осуществляемых операций и улучшения обслуживания предприятий, банки сосредоточили свое внимание на спекулятивных и посреднических операциях. Кредитование, в основном краткосрочное, не обеспечивает процесс расширенного воспроизводства, банки осуществляют на грабительским условиях под высокие проценты, в десятки раз превышают их уровень в развитых странах и поглощают львиную долю прибыли предприятий.
Банковская деятельность всегда сопровождается рисками, а погоня за сверхприбылями значительно усиливает это явление и вместе с другими факторами усложняет процесс обеспечения финансовой устойчивости коммерческих банков. Об этом свидетельствует то, что в настоящее время каждый пятый банк находится в стадии ликвидации.
Следует отметить, что обеспечение финансовой устойчивости коммерческого банка в современных условиях остается одной из наиболее сложных и нерешенных проблем, не разработанных как в теоретическом и методологическом, так и в методическом и практическом аспектах. Поэтому, чтобы как можно полнее и подробнее исследовать механизм обеспечения финансовой устойчивости банка, методика ее оценки и укрепления, необходимо, на наш взгляд, выяснить сущность этой категории, чему и будет посвящена данная работа.
Цель исследования — оценка финансовой устойчивости коммерческого банк.
Для достижения цели были поставлены следующие задачи:
 рассмотреть понятие финансовой устойчивости банка и ее основные компоненты;
 изучить критерии финансовой устойчивости;
 проанализировать рейтинговую систему надежности и устойчисови CAMELS;
 охарактеризовать деятельность АО КБ «Ситибанк»;
 провести анализ финансовой устойчивости АО КБ «Ситибанк»;
 провести оценку ликвидности АО КБ «Ситибанк»;
 предложить пути повышения финансовой устойчивости АО КБ «Ситибанк»;
 предложить перспективы развития АО КБ «Ситибанк».
Объектом исследования является АО КБ «Ситибанк».
Предметом исследования является финансовая устойчивость банка.
Методы исследования. Методологическую основу исследования составили концепции и взгляды отечественных и зарубежных экономистов, связанные с вопросами развития рынков финансовых услуг.
Для решения поставленных в работе задач были использованы следующие методы научных исследований: общенаучные методы — анализ и синтез, индукция и дедукция, наблюдение и сопоставление, логического обобщения, системный анализ.
Работа состоит из введения, трех глав, заключения, глоссария.

Заключение:

Характеризуя приведенное определение финансовой устойчивости банков с точки зрения реализации основной цели субъекта коммерческой деятельности (в том числе и АО КБ “Ситибанк”), можно говорить, что оно является неполным, поскольку в нем отсутствуют требования к прибыльной деятельности АО КБ “Ситибанк” и качеству его активов, что по нашему мнению, должно быть одним из необходимых условий финансовой устойчивости коммерческого банка и обеспечения высокого уровня финансовой безопасности банковского учреждения.
Поэтому анализ обеспечения финансовой устойчивость АО КБ “Ситибанк” позволил сформировать следующие выводы.
Частота проявлений угроз и рисков финансовой деятельности ба¬нка достаточно низка, что в основном обусловлено наличием посто¬янного контроля и системы раннего предупреждения в банке.
Финансовая устойчивость коммерческого банка является сложным и широким понятием. В отечественной и зарубежной литературе авторы не пришли к однозначному толкованию данного понятия. Понятие «финансовая устойчивость» многогранно, оно более широкое в отличие от понятий «платежеспособность» и «кредитоспособность», так как включает в себя оценку разных сторон деятельности организации.
Финансовая устойчивость — это такое состояние финансовых ресурсов финансово-кредитной учреждения, их распределение и использование, которое обеспечивает развитие деятельности банка, на основе роста прибыли и капитала при сохранении платежеспособности и кредитоспособности в условиях допустимого уровня риска. Финансовая устойчивость коммерческого банка обеспечивается прибыльной его деятельностью с ограничениями относительно ликвидности и надежности. Именно поэтому устойчивость коммерческого банка находится под влиянием всех направлений его деятельности и имеет сложную структуру с несколькими основными элементами. Коммерческий банк является финансово устойчивым, когда имеет стабильный капитал, ликвидный баланс, считается платежеспособным и удовлетворяет требования к качеству капитала. Можно сделать вывод, что финансовая устойчивость коммерческого банка — способность финансово-кредитного учреждения предоставлять комплекс специфических банковских услуг надлежащего качества.
Основой эффективного управления доходами является финансовое планирование вообще, и составления бюджетов в частности. Традиционное бюджетирование, применяемое отечественными банками имеет целый ряд недостатков, так, для составления бюджета крупного банка с широко развитой филиальной сетью необходимо от трех до четырех месяцев, в итоге же получается лишь отдаленное отражение реального бизнеса. Как результат — структурные подразделения жестко ограничены рамками утвержденного бюджета, то есть они не имеют возможности оперативно реагировать на изменения, происходящие на региональном уровне.
С целью уменьшения риска ликвидности исследуемый банк должен:
 проводить секьюритизации активов, что позволит выполнять нормативы достаточности собственного капитала, ликвидности и максимального кредитного риска на одного заемщика, улучшить качество управления активами, пассивами, ликвидностью и рисками, улучшить качество управления собственными средствами за счет их «повторного использования»;
 ввести трансфертное ценообразование (определяет направление движения средств в банке и способствует оптимальному перемещению ресурсов между подразделениями). Обязательным условием эффективного управления ликвидностью АО КБ «Ситибанк» через систему трансфертного ценообразования должна быть дифференциация трансфертных цен по срокам активов и пассивов банка;
 увеличить резервный фонд АО КБ «Ситибанк»;
 предоставлять кредиты только надежным заемщикам;
 уменьшить объемы кредитов для физических лиц и одновременно увеличить кредитование юридических лиц. Указанные действия можно обосновать фактом наличия значительных размеров необеспеченных кредитов со стороны физических лиц.
При анализе внутренней среды нами также было проведено ранжирование выбранных факторов.
1. Так, наибольшее дестабилизирующее воздействие имеет фактор ошибочности в стратегическом планировании и прогнозировании (31,68%). В результате чего происходят нарушения концепции устойчивого развития, проявляется в неверном определении направлений деятельности АО КБ “Ситибанк” в долгосрочной перспективе. В частности он возникает при определении политики кредитования, инвестирования и тому подобное. Допущение стратегических ошибок может не только привести к снижению доходности активов или получения убытков, но и вообще поставить под угрозу существование банка.
2. Нерациональное использование потенциала банка является следующим по степени влияния на финансовую устойчивость (21,21%); оно состоит в неэффективном использовании материально-технических, трудовых, интеллектуальных, финансовых и других ресурсов, не позволяет АО КБ “Ситибанк” максимизировать объем финансовых услуг, и в свою очередь сказывается на уровне доходности, платежеспособности и финансовой устойчивости вообще.
3. Низкий уровень доходности активов (степень влияния 10,46%), возникает в результате их неэффективного размещения или использования. Может быть вызвано рядом причин, а именно: низкий уровень кредитных операций банка, большая часть «неработающих активов» (более 30%), неадекватная ценовая политика на банковские услуги, большая часть рисковых кредитов (более 25%), неэффективны административные расходы и расходы на разработку банковских продуктов.

Фрагмент текста работы:

Глава 1. Теоретические основы финансовой устойчивости коммерческого банка

1.1 Понятие финансовой устойчивости банка и ее основные компоненты

Финансовая устойчивость коммерческого банка является сложным и широким понятием. В отечественной и зарубежной литературе авторы не пришли к однозначному толкованию данного понятия. Понятие «финансовая устойчивость» многогранно, оно более широкое в отличие от понятий «платежеспособность» и «кредитоспособность», так как включает в себя оценку разных сторон деятельности организации.
Приведенный в рамках настоящей выпускной квалификационной работы анализ позволил выявить различные точки зрения ученых на финансовую устойчивость организации представлен ниже в таблице 1.