Дипломная работа (бакалавр/специалист) на тему Экономическая преступность в кредитно-финансовой сфере: общая характеристика.

Содержание:

Введение 3
Глава 1. Основные элементы криминологической характеристики экономической преступности в кредитно-финансовой сфере 6
1.1. Понятие и криминологические особенности преступности экономической преступности в кредитно-финансовой сфере 6
1.2. Криминологическая характеристика лиц, совершающих экономические преступления в кредитно-финансовой сфере 17
1.3. Криминологические особенности организованной экономической преступности в кредитно-финансовой сфере 27
Глава 2. Причины, условия и предупреждение экономической преступности в кредитно-финансовой сфере 33
2.1. Причины и условия преступности в сфере экономической деятельности 33
2.2. Предупреждение экономической преступности в кредитно-финансовой сфере 38
Заключение 47
Библиографический список 51

Введение:

Актуальность темы. Принятие экономических санкций против Российской Федерации в сочетании с прежними негативными факторами в экономике (замедление роста, высокая инфляция) требовали в настоящее время повышения роли внутреннего рынка и Центрального банка Российской Федерации для обеспечения непрерывного экономического развития страны. В связи с тем, что введенные ограничения в значительной степени повлияли на доступ к иностранному капиталу, возникла необходимость повысить эффективность национальных механизмов формирования денежных ресурсов.
Криминальные посягательства в области кредитно-финансовых отношений отличаются разнообразием способов совершения преступлений (мошенничество, подделка документов и ценных бумаг, незаконные банковские операции и пр.), значительной изощренностью и высоким интеллектом преступников. Те, кто их совершает, активно адаптируются к новым формам и методам финансовой деятельности, а также к изменениям в банковском законодательстве и кредитно-финансовых технологиях.
Среди преступлений в кредитно-финансовых отношениях следует отметить факты хищения средств кредитных организаций посредством различных мошеннических операций, наносящих большой ущерб в результате незаконного получения кредитов, а также нецелевое использования бюджетных средств. Мошенническое получение и невозврат кредитов связано с наибольшими потерями российских банков. Преступления такого рода широко распространены как в сфере потребительского, так и в сфере корпоративного кредитования. Получение кредита физическим лицом не зависит от залога и, как правило, ограничено относительно небольшой суммой заемных средств. Однако опасность этого метода хищения заключается в росте криминальных посягательств. В результате эти действия могут поставить под угрозу стабильность функционирования не только отдельных отечественных банков, но и банковской системы в целом. Динамика и структура преступности в сфере кредитно-финансовых отношений неразрывно связаны с общим состоянием экономической преступности в Российской Федерации (более 100 тыс. зарегистрированных преступлений в год в период с 2010г. по 2018г. ).
Степень научной разработанности темы исследования. Проблемы противодействия преступлениям в кредитно-финансовой сфере привлекли внимание многих ученых, таких как В.Ю. Абрамов, Д.И. Аминов, А.Н. Андреев, В.Н. Балябин, Б.В. Волженкин, И.А. Клепицкий, Е.М. Куликов, Н.Г. Кутьин, В.Д. Ларичев, H.A. Лопашенко, С.В. Максимов, Е.П. Нелезина, Л.И. Никольская, Н.С. Потапенко, В.П. Ревин, A.A. Сапожков, И.А. Сербина, Г.А. Тосунян, Т.Д. Устинова, О.В. Финогенова, А.Н. Чеботарев, A.B. Щербаков, В.В. Эльзессер, А.И. Яковлев, П.С. Яни.
Объект работы — общественные отношения, складывающиеся в связи с реализацией мер по предупреждению и пресечению экономических преступлений в кредитно-финансовой сфере.
Предмет работы – криминологические исследования по проблемам экономической преступности в кредитно-финансовой сфере, иная научная литература, статистические материалы.
Целью настоящей работы является криминологическая характеристика экономической преступности в кредитно-финансовой сфере.
Для достижения указанной цели перед работой были поставлены следующие задачи:
1. Определить понятие и криминологические особенности экономической преступности в кредитно-финансовой сфере.
2. Дать криминологическую характеристику лиц, совершающих экономические преступления в кредитно-финансовой сфере.
3. Выявить криминологические особенности экономической преступности в кредитно-финансовой сфере.
4. Исследовать причины и условия преступности в кредитно-финансовой сфере.
5. Проанализировать основные направления предупреждения экономической преступности в кредитно-финансовой сфере.
Методологическая основа работы – общенаучные методы исследования, а также специальные, такие как: метод комплексного юридического анализа, системный метод, формально-юридический, сравнительно-правовой и др.
Структурно настоящая работа состоит из введения, двух глав, объединяющих пять параграфов, заключения и библиографического списка.

Заключение:

Представляется, что экономическую преступность можно определить как совокупность преступлений, совершаемых против собственности, в сфере экономической деятельности и против интересов службы в коммерческих и иных организациях.
Соответственно, экономическая преступность в кредитно- финансовой сфере представляет собой совокупность преступлений, совершаемых против денежно-кредитных отношений, в сфере финансовой деятельности государства, а также сфере предпринимательской и иной экономической деятельности в связи.
Преступления, совершаемые в сфере финансово-кредитных отношений, обладают своими собственными специфическими чертами и определяются как общественно опасные деяния, посягающие на нормальное функционирование банков и иных кредитно-финансовых организаций.
Социальная опасность экономических преступлений в кредитно-финансовой сфере заключается в негативном воздействии на институты общества, нарушении установленного порядка функционирования материальной базы государства — экономики.
Преступления в финансово-кредитной сфере занимают особое место в структуре экономических преступлений из-за накопления в этой области огромных денег и из-за возможности преступников получать избыточную прибыль в относительно короткий период времени. Кроме того, нельзя не учитывать, что исследуемые преступления относятся к категории высоколатентных, т.е. незарегистрированная их часть многократно превышает зарегистрированную, что в свою очередь также повышает степень их общественной опасности.
Экономические преступления с развитием рыночных отношений становятся все более изощренными и маскируются под прогрессивные формы рыночной активности. Характерной чертой стало проникновение обычной преступности в экономику и превращение ее в организованную экономическую преступность, что неизбежно ведет к нарушению нормального экономического развития государства.
Криминологической особенностью этой категории преступности является также постоянное расширение видов криминальных посягательств в кредитно-финансовой сфере. Так, наряду с традиционными преступлениями (хищения, незаконное получение кредита), получили широкое распространение такие виды экономических преступлений, как незаконное предпринимательство, легализация (отмывание) денежных средств; незаконные операции с валютными ценностями и т.д.
Личность преступника, совершающего экономические преступления в кредитно-финансовой сфере, как и любого другого человека, индивидуальна и уникальна. Приходим к выводу о том, что исследуемая категория преступлений совершается в большинстве случаев мужчинами, преимущественно в возрасте от 30 лет и старше. Доля женатых людей и лиц с высшим образованием среди преступников довольная высока.
Следует отметить, что экономические преступления в кредитно-финансовой сфере чаще совершаются лицами с достаточно сформированными ценностными ориентациями, взглядами и взглядами, сознательно ориентированными на выбор преступного поведения для обеспечения желаемого результата, высокий уровень материального благосостояния и высокое положение в обществе.
Важнейшей негативной тенденцией современного развития России является криминализация всех отраслей экономики. Тенденция к росту наблюдается практически во всех категориях экономических преступлений. Экономическая преступность, совершаемая организованными преступными группировками, растет и усложняется, совершенствуются способы и методы преступной деятельности. В то же время наиболее интенсивно растет количество преступлений в сфере экономической деятельности и против интересов службы в коммерческих и других организациях.
Это отражает процесс усложнения методов совершения преступлений, рост преступлений, совершаемых в процессе профессиональной деятельности.
Нынешняя ситуация позволяет нам сделать вывод, что обществу противостоит четко организованная структура, основанная на мощном финансовом потенциале теневой экономики и «крыше» в форме коррумпированных чиновников.
Нет центрального руководства организованной преступностью в целом в национальном масштабе. Есть региональные центры, большие криминальные сообщества. Существуют устойчивые преступные объединения со своей структурой, межрегиональными связями. Сегодня трудно отличить законный бизнес от нелегального. Серьезную угрозу представляют их связи с коррумпированными чиновниками в органах власти и управления, на предприятиях и в организациях, слияние преступных группировок с банковскими служащими, включение криминальных структур во внешнеэкономическую деятельность.
Существует множество причин, которые можно охарактеризовать как основополагающие для роста преступности в стране в различных сферах. К ним могут относиться следующие факторы:
— значительные социально-экономические преобразования в стране;
— сложная политическая обстановка как внутри государства, так и за рубежом.
Приоритетными направлениями преобразования кредитно-финансовой системы должны стать:
— разработка и оперативное внедрение нормативной базы предупредительного характера в отношении возможных правонарушений;
— подготовка квалифицированных высоконравственных кадров, формирование на их основе кадрового костяка кредитно-финансовой системы;
— создание действенной системы учета и контроля деятельности кредитно-финансовых учреждений;
— реализация преимущественных информационных технологий, освоение новых коммуникационных сетей и систем, внедрение эффективных систем защиты банковской информации;
— разработка и реализация мер государственного регулирования, адекватных требованиям обеспечения устойчивого развития.
Это будет способствовать снижению посреднических спекулятивных операций, осуществляющих с меркантильными целями, равные, как и изменению системы рефинансирования деятельности всех секторов экономической деятельности.

Фрагмент текста работы:

Глава 1. Основные элементы криминологической характеристики экономической преступности в кредитно-финансовой сфере

1.1. Понятие и криминологические особенности преступности экономической преступности в кредитно-финансовой сфере

Экономическая преступность представляет собой совокупность противоправных, общественно опасных, корыстных, причиняющих существенный материальный ущерб посягательств на используемую для хозяйственной деятельности собственность, установленный порядок управления экономическими процессами и экономические права и интересы граждан, юридических лиц и государства со стороны лиц, выполняющих определенные функции в системе экономических отношений .
По мнению В.В. Тактоевой, экономическая преступность представляет собой комплекс противоправных, причиняющих значительный материальный ущерб, общественно опасных, корыстных посягательств, нацеленных на используемую для хозяйственной деятельности собственность, установленный порядок управления экономическими процессами и экономические права и интересы граждан, юридических лиц и государства, вследствие совершения лицами, выполняющими определенные функции в системе экономических отношений, хищения, а также хозяйственных и корыстных преступлений .
Также под экономическими преступлениями понимаются общественно опасные деяния, которые предполагают посягательство на финансово-экономические отношения, обеспечивающие процесс производство/реализации/потребления различных товаров и услуг .
Представляется, что экономическую преступность можно определить как совокупность преступлений, совершаемых против собственности, в сфере экономической деятельности и против интересов службы в коммерческих и иных организациях.
Соответственно, экономическая преступность в кредитно-финансовой сфере представляет собой совокупность преступлений, совершаемых против денежно-кредитных отношений, в сфере финансовой деятельности государства, а также сфере предпринимательской и иной экономической деятельности.
Реформирование экономики происходило при отсутствии эффективного механизма контроля и защиты от преступных посягательств на отношения финансово-кредитной сферы, что создало благоприятные предпосылки для роста относительно новых общественно опасных посягательств (налоговых преступлений, финансовых мошенничеств, в том числе с использованием кредитных и платежных инструментов). Уголовный закон требовал серьезной переработки и введения в него новых норм, предусматривающих уголовную ответственность за новые виды преступлений.
Усилия законодателя и правоохранительных органов были оправданы и привели к снижению экономическое преступности в целом. Так, если в 2010 году было зарегистрировано 276435 экономических преступлений, то уже в 2011 году – 202454 (-26,8%), в 2012 году – 172975 (-14,6%). В настоящее время (2016-2018 гг.) количество регистрируемых экономических преступлений остается примерно на одном уровне (105-109 тыс. в год) .
Преступления, совершаемые в сфере финансово-кредитных отношений, обладают своими собственными специфическими чертами и определяются как общественно опасные деяния, посягающие на нормальное функционирование банков и иных кредитно-финансовых организаций.
Проблемам изучения экономической преступности в кредитно-финансовой сфере не уделялось достаточного внимания на государственном уровне. Данное обстоятельство объясняется рядом причин:
— во-первых, высокой латентностью (количество нераскрытых экономических преступлений составляет 25-27 тыс. в год ), присущей этому виду преступности, как и при совершении подобных деяний, так и при наступлении негативных последствий;
— во-вторых, совершением этих деликтов в процессе законной деятельности, с использованием современных технологий, компьютерной техники и средств коммуникаций, позволяющих скрыть не только сам факт совершения преступления, но и полученную незаконную выгоду;
— в-третьих, духовно-нравственной дезориентацией в обществе, способствующей тому, что этот вид преступности представляется чем-то вполне оправданным и не криминальным, а для определенной социально-дезориентированной части населения – привлекательным способом получить высокие доходы при относительно низкой степени риска;
— в-четвертых, дегуманизацией жертвы, с одной стороны, преступник избавлен от необходимости сопереживать дискомфорт (экономический, психологический и т.д.), испытываемый жертвой преступления, с другой же стороны, получает возможность оправдывать либо отрицать факт совершения самого преступления.
Национальным планом противодействия коррупции на 2018 — 2020 гг., утвержденным Указом Президента Российской Федерации от 29.06.2018 № 378 с одноименным названием , Правительству Российской Федерации предложено осуществить анализ коррупционных рисков, наблюдаемых и в кредитно-финансовой отрасли экономики. Проявляются они по-разному, в том числе в виде всевозможных банковских преступлений. К числу последних можно отнести различного рода хищения (ст.ст. 159.1, 159.3, 160 УК РФ ), причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием (ст. 165 УК РФ), криминальные банкротства (ст. ст. 195 — 197 УК РФ), злоупотребления полномочиями (ст. 201 УК РФ), легализацию преступных доходов (ст. ст. 174, 174.1 УК РФ) и некоторые другие, предусмотренные статьями 172, 172.1, 176, 177, 179, 183, 185, 185.1, 185.2, 185.3, 185.4, 185.5, 185.6, 186, 187, 193, 193.1 УК РФ .