Дипломная работа (бакалавр/специалист) на тему Депозитные операции коммерческого банка

Содержание:

Введение:

Актуальность
темы исследования определяется тем, что депозитные операции коммерческих банков
являются основой формирования привлеченных ресурсов кредитных организаций. В
настоящее время банки предлагают широкий выбор депозитных продуктов, при этом
их разнообразие направлено на удовлетворение возрастающих потребностей, как
физических лиц, так и корпоративных клиентов.

Вместе с
тем объемы вкладных операций банков находятся в зависимости от различных
факторов как внешних, так и внутренних. Данный аспект ориентирует на формирование
гибкой депозитной политики, учитывающей макроэкономические тенденции и
распространение новых технологий банковского обслуживания.

Принимать
адекватные управленческие решения в сфере организации депозитных операций можно
только основываясь на качественном анализе всех процессов, связанных с
предоставлением такого рода услуг. 
Депозитная деятельность банка регулируется Банком России прежде всего с
целью обеспечения интересов вкладчиков, основным объектом регулирования
является ликвидность кредитной организации.

Таким
образом, с одной стороны наращивание объемов депозитных операций позволяет
банку формировать ресурсную базу для проведения активных операций, а с другой
стороны расширяет обязательства банка и требует постоянного контроля
соответствия возможностей банка, проявляющихся в размере собственных средств,
заявленным целям развития.    

Многие
аспекты, связанные с развитием депозитной деятельности изучены в работах О.И.
Лаврушина, Г. Г. Коробовой, Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. Вопросы
совершенствования системы депозитов находятся в центре внимания отдельных
экономистов. Так, в данной области особенно ценны разработки О. А. Зверева и Н.
Б. Куршаковой. Среди зарубежных авторов это направление деятельности банков
исследовано в трудах Э.М. Роде и Криса Дж. Барлтропа.

Целью
данной работы является исследование и анализ теоретических и практических
аспектов депозитных операций банка и обоснование направлений их развития.

Для
достижения поставленной цели в работе необходимо решить следующие задачи:

–                      
исследовать сущность и виды депозитных операций
коммерческого банка;

–                      
рассмотреть
нормативно-правовое регулирование депозитных операций коммерческого банка;

–                      
раскрыть
систему страхования вкладов физических лиц и порядок формирования обязательных
резервов;

–                      
дать
организационно-экономическая характеристику банка;

–                      
рассмотреть
организацию и порядок совершения
депозитных операций в банке
в банке;

–                      
провести
анализ депозитных операций и продуктов банка;

–                      
 предложить формирование продуктовой линейки депозитных продуктов банка;

–                      
 определить развитие дистанционных способов проведения депозитных операций

Предметом
исследования являются организационно-экономические отношения, возникающие между
различными субъектами в процессе совершения депозитных операций.

Объектом
исследования являются депозитные операции ПАО Сбербанк России.

Теоретической
основой исследования являются труды отечественных и зарубежных авторов,
материалы периодической и научной печати, законодательные и нормативные акты, и
материалы практической деятельности коммерческого банка.

На разных
этапах исследования применялись аналитический, статистический и графический,
индуктивный, табличный методы и метод сравнения.

Статистической
базой исследования послужили данные отчетности ПАО Сбербанк России, а также
данные отчетности по МСФО этого банка. Кроме того, в работе использованы
ресурсы официального сайта Банка России.

Рассмотрение
вопросов, связанных с данной тематикой носит как теоретическую, так и
практическую значимость. Непосредственно практическое значение для развития
депозитных операций, расширения клиентской базы, и, как следствие, увеличения
ресурсного потенциала исследуемого объекта имеет рассмотренный в третьей главе
подход к формированию продуктовой линейки депозитных продуктов банка, а также
направления развития дистанционного банковского обслуживания депозитных
операций.

Заключение:

В ходе выполнения выпускной квалификационной работы
получены следующие результаты.

Банковский депозит представляет собой совокупность денежных средств, в
любой валюте, внесенных на специальный счет в банк физическим лицом
(вкладчиком) или юридическим лицом, для обеспечения их сохранности и получения
прибыли. Депозитные операции играют большую
роль в стабильной работе коммерческих банков. Средства, привлекаемые с помощью
депозитных операций, формируют основную часть резервов банка, на основе которых
коммерческие банки могут проводить активные операции. Депозиты
классифицируются по таким основным признакам: по категории вкладчика (депозиты
физических лиц и депозиты юридических лиц), по признаку резидентности (вклады
резидентов и неризентов), по способу оформления (путем заключения договора
банковского вклада и путем выдачи сберегательного или депозитного сертификата),
по характеру распоряжения ( именные, на предъявителя, кодированные), по виду
валюты вклада (вклады в национальной иностранной валюте),  по возможности капитализации начисленных
процентов (депозиты с начислением простых процентов и депозиты с начислением
сложных процентов), по характеру определения размера процента (депозиты с
фиксированной процентной ставкой, с плавающей процентной ставкой и
беспроцентные вклады), в зависимости от срока и порядка изъятия средств ( до
востребования и – срочные).

Внешнее регулирование депозитов банка в РФ осуществляет ЦБ
РФ, АСВ и федеральное законодательство. Основными нормативно-правовыми актами,
регулирующих деятельность банков в данном направлении, являются Гражданский
кодекс РФ, ФЗ РФ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской
Федерации", "О банках и банковской деятельности", "О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Внутреннее
регулирование депозитных операций проводит сам банк, определяя виды депозитов,
конкретные процентные ставки, лимиты на привлечение средств по отдельным
группам депозитов и т.д.. Внутреннее
регулирование депозитных операций в РФ определяется положением Банка России
"Об организации внутреннего контроля в банках".

Система страхования вкладов – это государственный
механизм защиты денег на банковских счетах путём их страхования
(гарантирования). Обязательные резервы коммерческих банков – средства
кредитных организаций, которые они должны хранить в качестве обязательного
резерва на корреспондентском счете в центральных банках. Система обязательного
резервирования вводится для обеспечения обязательств банков по размещенным
депозитам, а также для регулирования объема денежной массы, находящейся в
обращении.

ПАО «Сбербанк России» – это
современный универсальный коммерческий банк, который удовлетворяет потребности
разных групп клиентов в самом широком спектре банковских услуг и который
является лидером банковского рынка России. Сбербанк России обслуживает
юридических и физических лиц, в том числе предприятия малого и среднего
бизнеса, крупные корпорации, а также государственные предприятия,
муниципалитеты и субъекты РФ. Услугами Сбербанка пользуются около 1 млн.
предприятий и более 100 млн. физических лиц (более 70% населения Российской
Федерации) и (из 4,5 млн. юридических лиц РФ). Чистая
прибыль ПАО «Сбербанк России» за 2017-2019 гг.
выросла на 12,9% или на 96,3 млрд. руб. и составила в 2019 г. 845 млрд. руб. За 2017-2019 гг. рентабельность активов ПАО
«Сбербанк России» выросла на 0,06% и составила в 2019 г. 2,82%. За этот период
рентабельность капитала ПАО «Сбербанк России» снизилась на 2,96% и составила в
2019 г. 18,83%.

При внесении депозитных
средств ПАО «Сбербанк России» открывает депозитный счет, а также
заключается депозитный договор. Средства на депозитный счет могут быть
привлечены в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной
валюте, а также в виде банковских металлов. Оформление депозита в обязательной
форме сопровождается заключением депозитного договора, в котором указаны
условия и срок действия или без указания такового. При расторжении или
истечении срока договора банк выплачивает клиенту сумму вклада, с начисленными
процентами.

Сегодня в
ПАО «Сбербанк России» имеются такие депозитные продукты: вклад «Лови весну» с
процентной ставкой до 5% годовых, вклад «Сохраняй» с процентной ставкой до 4,5%
годовых, вклад «Пополняй» с процентной ставкой до 4,15% годовых, вклад
«Управляй» с процентной ставкой до 3,8% годовых, вклад «Социальный» с
фиксированной процентной ставкой 3,28% годовых и вклад «Пенсионный-плюс»
с процентной ставкой до 3,67% годовых. В рамках развития депозитных
продуктов ПАО «Сбербанк России»
постоянно проводит мероприятия по улучшению качества обслуживания клиентов и
оптимизации бизнес-процессов. В 2017-2019 гг. объем
депозитных операций в ПАО «Сбербанк России» вырос на 8,9% или на 1760,2 млрд.
руб. и составил в 2019 г. 21574,4 млрд. руб. Объем привлеченных средств
физических лиц в ПАО «Сбербанк России» в 2017-2019 гг. вырос на 5,9% или на
789,3 млрд. руб. и составил на конец 2019 г. 14209,6 млрд. руб. Объем
привлеченных средств государственных и общественных организаций в ПАО «Сбербанк
России» в 2017-2019 гг. вырос на 236,1% или на 855,7 млрд. руб. и составил на
конец 2019 г. 1218,1 млрд. руб. Объем привлеченных средств прочих корпоративных
клиентов в ПАО «Сбербанк России» в 2017-2019 гг. вырос на 1,9% или на 115,2
млрд. руб. и составил на конец 2019 г. 6146,7 млрд. руб.

Для совершенствования депозитных операций ПАО
«Сбербанк России» предлагаем: внедрить новые виды вкладов: «Студенческий», «Наше будущее», «Ко дню рождения» «Новогодний»,
«Свадебный»; согласовать сроки привлечения денежных средств с сроками
оборачиваемости кредитов; внедрить зачисление денежных активов клиента банка с
пластиковой карточки на его депозитный счет при условии наличия номера данного
счета; создавать вкладные счета с одновременной выдачей пластиковой карточки;
внедрить услугу перевода денежных активов посредством пластиковых карт внутри
вкладных счетов банка и внутри вкладных счетов между различными банками;
сформировать систему открытия вкладных счетов через Интернет без посредника –
сотрудника банка и перевод денежных активов внутри вкладных счетов посредством
сети Интернет; применять розыгрыши лотерей; внедрить поощрительный приз для
постоянных вкладчиков банка в виде возможности получения дешевого кредита;
внедрить возможность погашения кредитов путем списания денежных активов с
депозита.

С точки зрения используемых технологий можно выделить
следующие виды ДБО: Классический
«Банк-Клиент», Интернет-банкинг, Мобильный
банкинг и Внешние сервисы. В ПАО «Сбербанк» 12% людей оформляют
депозит при помощи ДБО. В ПАО
«Сбербанк» существуют следующие
депозиты офорляемые при помощи дистанционных
способов проведения депозитных операций: Депозит «Классический онлайн, «Пополняемый
Онлайн» и «Отзываемый Онлайн».

Фрагмент текста работы:

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ
АСПЕКТЫ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Сущность и виды депозитных
операций коммерческого банка

Банковские
учреждения осуществляют коммерческую и хозяйственную деятельность, которая
невозможна без привлечения определенной суммы средств, то есть ресурсов.
Ресурсами коммерческого банка считают совокупность денежных средств,
используемых для осуществления им активных операций. Для расширения объемов
своей деятельности и закрепления позиций на рынке банковских услуг банки должны
уделять большое внимание процессу формирования и совершенствования ресурсов.

Все
финансовые ресурсы банка, согласно существующим в банковской практике
традициями, разделяют на: собственные, привлеченные и заимствованные. Наиболее
существенным источником формирования и пополнения ресурсной базы коммерческих
банков выступают депозитные операции.

В
литературе различные авторы по-своему трактуют понятие «депозит». В.А. Власова
приводит следующее определение: «депозит – это денежные средства, которые в
наличной или безналичной форме переданы в коммерческий банк владельцем или
третьим лицом по поручению и за счет владельца для хранения на определенных
условиях. Депозитом считается любой открытый клиентом в коммерческом банке
счет, на котором хранятся его деньги» [14, с. 130].

Банковский вклад представляет собой
совокупность денежных средств, в любой валюте, внесенных на специальный счет в
банк физическим лицом (вкладчиком) или юридическим лицом, для обеспечения их
сохранности и получения прибыли. Банки предлагают своим клиентам довольно
заманчивые условия для размещения вкладов. Банковский вклад – сумма денег,
размещенная в банке на определенный или неопределенный срок времени, за которую
банк выплачивает проценты вкладчику [17, с. 49].

 С. В. Рыков рассматривает депозитные операции,
как операции по привлечению ценностей в различных формах на депозитные счета,
целью которых является привлечение средств для дальнейшего размещения в активные
операции и для пополнения ликвидности с целью расчетов по обязательствам [26,
с. 108].

Приведенные
и другие существующие определения понятия «депозит» позволяют сделать следующие
выводы:

—    
в
каждом определении предметом депозитного договора являются денежные средства;

—    
денежные
средства могут быть внесены в банковское учреждение как непосредственно
вкладчиком, так и третьим лицом, в российских рублях или в иностранной валюте;

—    
депозит
может быть предоставлен не только на определенный срок, но и на условиях
получения суммы вклада по первому требованию или иных условиях, не
противоречащих действующему законодательству, в частности, при наступлении
определенных обстоятельств.

Необходимо
определиться с понятиями «вклад» и «депозит». Понятие «банковский депозит»
часто используется в случае, когда вкладчиком является юридическое лицо; когда
предметом банковских депозитов является не только денежные средства, но и
ценные бумаги; когда речь идет о денежные средства, внесенные в банк на строго
определенный срок. Поэтому, следует иметь в виду, что в соответствии с
действующим законодательством России термины «депозит» и «вклад» являются
тождественными.

Субъектами
депозитных отношений выступают [23, с. 52]:

—    
коммерческие
банки как заемщики;

—    
предприятия,
банки и другие кредитные учреждения, физические лица – владельцы средств как
кредиторы.

Объектом
депозитных операций являются денежные средства, которые привлекаются банковским
учреждением на время и вносятся на депозитные счета в банк. Эти средства
передаются на условиях, определенных двусторонним соглашением [25, с. 21].

Депозитные операции играют
большую роль в стабильной работе коммерческих банков. Средства, привлекаемые с
помощью депозитных операций, формируют основную часть резервов банка, на основе
которых коммерческие банки могут проводить активные операции [22, с. 168].

Каждый коммерческий банк
вправе разработать собственную депозитную политику, которая не противоречит
указаниям Центрального Банка России.

Депозитные операции могут
проводится как в российской валюте, так и в иностранной, но сам Банк России
проводит депозитные операции с коммерческими банками только в российских
рублях.

Депозитная политика
предполагает разработку и реализацию мероприятий коммерческим банком, целью
которых является привлечение вкладчиков. Такими мероприятиями обычно являются
реклама, маркетинг, отличающиеся от других банков услуги и процентные ставки.

Депозитная политика
коммерческих банков формируется в несколько этапов, охарактеризуем некоторые из
них [10, с. 484]:

—    
Во-первых – это формирование
стратегии банка в сфере привлечения ресурсов; 
–

—    
Во-вторых – это стратегия банка в
формировании и регулировании ресурсной базы;

—    
В-третьих – это стратегия банка
касательно организации депозитного процесса;

—    
В-четвертых – это управление и
контроль депозитным процессом;

—    
В-пятых – это своевременные действия
банка под влиянием внешней и внутренней конъюнктуры рынка и экономической
политики страны в целом.

Наиболее
полно сущность депозитных операций раскрывает классификация депозитов по
различным признакам. Одни из классификационных признаков депозита появились
давно, прошли определенную апробацию практикой и стали классическими для банков
стран с развитой рыночной экономикой. Другие признаки, в связи с развитием и
совершенствованием банковской практики, возникли недавно. При незначительных
изменений условий классических видов вкладов появляются новые, которые полнее
учитывают потребности вкладчиков. Поэтому, ни в экономической литературе, ни в
действующем законодательстве РФ четкой и полной классификации банковских
депозитов нет.

Рассмотрим
отдельные признаки классификации банковских депозитов, которые существенно
влияют на организацию привлечения банками денежных средств юридических и
физических лиц (рисунок 1):

1. В
зависимости от категории вкладчика:

– вклады
физических лиц;

– вклады
юридических лиц.

Категории
вкладчиков по своему составу являются неоднородными, поэтому их можно
классифицировать по форме собственности, видам предприятий, резидентностью,
организационно-правовыми формами предприятий, отраслью экономики, видом
экономической деятельности и тому подобное.

2. Для
секторов экономики различают депозиты:

–
финансовых корпораций;

–
нефинансовых корпораций;

– органов
государственного управления и подведомственных им некоммерческих организаций,
которую содержатся за счет бюджета;

–
домашних хозяйств; некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства
[16, с.65].