Дипломная работа (бакалавр/специалист) на тему Анализ активных и пассивных операций коммерческого банка

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АКТИВНЫХ И ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 6
1.1. Понятие и сущность активных и пассивных операций коммерческих банков 6
1.2. Методы управления и оценки активных и пассивных операций 15
2. АНАЛИЗ АКТИВНЫХ И ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ И ПАССИВНЫХ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ ПАО МОСОБЛБАНК 22
2.1.Организационно-экономическая характеристика ПАО МОСОБЛБАНК 22
2.2. Анализ динамики и структуры активов и пассивов ПАО МОСОБЛБАНК 22
2.3.Оценка результативности активных и пассивных операций ПАО МОСОБЛБАНК (на основании отчета о финансовых результатах) 27
3. РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ АКТИВНЫХ И ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ ПАО МОСОБЛБАНК 36
3.1.Рекомендации по повышению доходности операций ПАО МОСОБЛБАНК 36
3.2. Оценка эффективности мер по повышению доходности ПАО МОСОБЛБАНК 36
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 53
СПИСОК ИСТОЧНИКОВ 57
ПРИЛОЖЕНИЯ 61

Введение:

В современных условиях функционирования банковской системы РФ существенными остаются объемы проблемных активов, прежде всего некачественных кредитов и резервов для возмещения возможных потерь по них, что негативно влияет на ликвидность и финансовую стойкость банков. Это предопределяет потребность в систематическом мониторинге качества активов и пассивов, как отдельных банков, так и системы в целом, поскольку неудовлетворительное качество их, как засвидетельствовал опыт прошлых лет, может привести к финансовой нестабильности, развитию кризисных явлений и не ликвидности финансового рынка. Учитывая это, в современных условиях особенной актуальности приобретает проблема оценки качества банковских активов как необходимая предпосылка определения степени надежности и эффективности деятельности банка, который базируется на предварительно осуществленном анализе, направленном на формирование системы мероприятий относительно предупреждения и выхода из кризисных ситуаций и обеспечения стабильности работы.
Осуществление активных банковских операций имеет существенное значение для финансового обеспечения нормального экономического развития. Сбалансированный рост объема активов и улучшения их качества является необходимым условием достижения и поддержки стабильного функционирования и развития коммерческих банков, их позитивного влияния на развитие экономики РФ.
Активные операции коммерческого банка приносят наибольшую часть доходов банка и, соответственно, значительно влияют на формирование прибыли. Прибыльная деятельность — это условие дальнейшего функционирования банка, она связана с обеспечением роста активов. Много банков РФ могли бы решить проблему формирования необходимого уровня капитала, а соответственно, и возможности будущей работы, если бы был обеспечен соответствующий уровень прибыльности.
Цель выпускной квалификационной работы заключается в разработке мероприятий по повышению эффективности активных и пассивных операций ПАО МОСОБЛБАНК.
Изложенная цель исследования ставит следующие задачи:
— раскрыть понятие и сущность активных и пассивных операций коммерческих банков;
— изучить методы управления и оценки активных и пассивных операций;
— проанализировать организационно – экономическую характеристику банка;
— проанализировать динамику и структуру активов и пассивов;
— дать оценку результативности активных и пассивных операций;
— предложить основные направления повышения доходности операций коммерческого банка;
— дать оценку экономического эффекта предлагаемых решений.
Объектом исследования является ПАО МОСОБЛБАНК.
Предметом исследования являются процесс оценки активных и пассивных операций коммерческого банка.
Структура работы. Работа состоит из введения, трех глав и заключения.
Во введении раскрыты актуальность, цель и задачи работы, предмет и объект исследования.
В первой главе исследованы теоретические основы активных и пассивных операций коммерческих банков Раскрыто сущность активных и пассивных операций коммерческих банков, методы управления и оценки активных и пассивных операций
Во второй главе проведен анализ активов и пассивов на примере коммерческого банка. Дан анализ результативности активных и пассивных операций банка.
В третьей главе предложены пути повышения доходности операций коммерческого банка. Предложено создания программного продукта и проведен расчет его эффективности.
В заключении сделаны выводы проведенному исследованию в работе.
Методы исследования: анализ, синтез, сравнение логического обобщения, описательный, расчетный, графический.
Теоретическая база — работы отечественных и зарубежных специалистов в области коммерческих банков. Анализ активов и пассивов коммерческого банка рассмотрены и изучены: В.В.Тен, Б.И.Герасимов, А.В. Докукин, С. Саксонова, Соловьева и др. Вместе с тем, сегодня существенной конкретизации требуют вопросы формирования методического инструментария анализа и оценки качества активов и пассивов банка с учетом их комплексного влияния на деятельность банка.
Информационная база исследования — нормативные и законодательные акты, которые регулируют деятельность банков, статьи отечественных и зарубежных ученых в профессиональных экономических изданиях, материалы научно-практических конференций, научно-исследовательские материалы, электронные ресурсы.
Основные положения, выводы и предложения в работе базируются на использовании материалов Центрального Банка, Интернета, данных финансовой отчетности ПАО МОСОБЛБАНК за 2017-2019 гг.

Заключение:

Основные результаты исследования состоят в следующем:
Анализ активных и пассивных операций коммерческого банка является весомым индикатором рациональности сформированной политики банка в сфере осуществления активных операций, которое определяет, в какой мере активы банка способствуют достижению его основных целей, в частности, обеспечению прибыльной деятельности и стабильного развития. Комплексная оценка активных и пассивных операций коммерческого банка позволит сделать обоснованные выводы и сформулировать предложения относительно дальнейшего развития банка, его конкурентоспособности и финансовой стойкости. Поэтому следующим шагом в дальнейших исследованиях должны стать разработкой механизма оценки активных и пассивных операций коммерческого банка и конкретизация его места и роли в стратегии развития банка.
Основным фактором, который влияет на активные и пассивные операции коммерческого банка, является качество кредитного портфеля и разработанной кредитной политики банка. Кредиты занимают наибольший удельный вес в активах банка, существенно влияя на их качество. Менее заметное влияние имеют ценные бумаги и другие активы. В данном случае оценка качества активов отображает размер существующих и потенциальных рисков, связанных с кредитно-инвестиционным портфелем и другими активами, и должна отображать достаточность резервов для возмещения возможных потерь за активными операциями.
Следовательно, анализ активных и пассивных операций коммерческого банка, несомненно, является очень важным заданием для каждого банка. Практический опыт удостоверяет, что низкое качество активов является самой распространенной причиной банкротств ряда банков, потому постоянная оценка их качества, особенно кредитного портфеля и вложений в ценные бумаги, позволит избежать признаков проблемности и неплатежеспособности.
ПАО МОСОБЛБАНК предлагает качественные банковские услуги и индивидуальный подход. Гибкость принятия решений, профессионализм работников и быстрое приспособление к потребностям клиента сделает комфортным его обслуживание в Банке.
По итогам 2019 года деятельность Банка является прибыльной. Основным источником доходов является положительный результат операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток в размере 18 335 427 тыс. рублей. По итогам 2018 года данный показатель имел отрицательный результат.
Обеспечение деятельности, видим, что организационное обеспечение является на достаточном уровне, что позволяет избегать расхождений во взглядах в управлении объемами депозитных ресурсов и само осуществление операций по их привлечению. Информационное обеспечение позволяет получать как внутренним, так и внешним пользователям достоверную и полную отчетную информацию о состоянии и динамике деятельности банковского учреждения.
Снижение уровня эффективности финансовой деятельности на микро- и макроуровнях является одной из главных причин возникновении кризисных ситуаций.
В 2019 году Банк продолжал проведение традиционно консервативной политики по управлению активами и пассивами, сохраняя высокую надежность и финансовую устойчивость. Такая политика ПАО МОСОБЛБАНК, хорошо знакомая клиентам и оцененная ими за годы сотрудничества, привела к существенному увеличению числа компаний, работающих с Банком.
Рост привлеченных ПАО МОСОБЛБАНК средств происходил с сохранением их высокой диверсификации по, отраслям деятельности клиентов. Несмотря на отмечавшееся в 2019 году падение деловой активности, Банк продолжал расширять сеть POS-терминалов для оплаты картами в магазинах.
Общеэкономические кризисные явления, начавшиеся в 2019 году, стали причиной увеличения рисков в реальном секторе экономики, что потребовало от ПАО МОСОБЛБАНК ужесточения кредитной политики и повышения контроля качества кредитного портфеля.
Банку удалось сохранить размер просроченных кредитов на низком уровне 4,29 % от величины кредитного портфеля.
Резервы на возможные потери по ссудам увеличились в 2019 году с 3,4% до 7,2 % от величины кредитного портфеля Банка. При этом величина резервов более чем в 1,5 раза превышает размер просроченных кредитов Банка. Банком проводится постоянная интенсивная работа по возврату проблемных кредитов, благодаря чему размер просроченной задолженности несколько снизился к концу 2017 года.
Таким образом, анализ активных и пассивных операций банка показал, что линейка банковских продуктов диверсифицирована, на постоянной основе ведется мониторинг предпочтений клиентов. За 2016 — 2017 годы вырос уровень просроченной задолженности по кредитам, что потребовало увеличения резервов. В связи с этим необходимо ужесточать требования к потенциальным заемщикам.
Поэтому, в 2019 году в целях совершенствования системы минимизации кредитного риска ПАО МОСОБЛБАНК необходимо принять ряд антикризисных мер:
— переоценка платежеспособности заемщиков с учетом ситуации на рынках их деятельности;
— получение дополнительного имущества под залог выданных кредитов;
— корректировка лимитов кредитования заемщиков в соответствии с результатами сценарного анализа развития отрасли клиента и самого клиента в кризисный период.
В связи с вышеизложенным, ПАО МОСОБЛБАНК также необходимо уделить большое внимание обеспечению безопасности электронных услуг. С учетом объективной тенденции к увеличению количества мошенничеств в платежных системах, в течение 2018 года ПАО МОСОБЛБАНК должны быть усовершенствованы системы мониторинга и предотвращения мошеннических операций по ТСО «Плат-Форма», банкоматам, системам «Банк-клиент» как для юридических, так и для физических лиц.
Для перспективного развития в 2020 году ПАО МОСОБЛБАНК необходимо решить следующие задачи:
— Усовершенствовать систему «Интернет-клиент» для физических лиц, с целью повышения удобства клиентов в работе с системой и предоставления более широкого спектра услуг;
— На расширенной основе предоставить клиентам услугу «мобильного банка» — возможность совершать операции с мобильного телефона с установленным специальным приложением;
Внедрить внутреннюю систему контроля рисков, которая повысит отказоустойчивость информационной системы банка и положительно скажется на качестве оказываемых клиентам услуг.

Фрагмент текста работы:

Анализ эффективности использования ресурсов, накопленных из приведенных источников, позволяет определить эффективность реализации банком ресурсного потенциала. Необходимо классифицировать источники формирования ресурсов для банковского кредитования на рыночные и вне рыночные, внешние и внутренние, а также сделать систематизацию банковских ресурсов кредитования бизнеса, в которой наиболее важными критериями являются организация финансирования кредитования бизнеса, время использования и степень стабильности банковских ресурсов.
Для выяснения природы пассивных банковских, на наш взгляд, необходимо сосредоточиться на теоретические аспекты кредитной системы и местных коммерческих банков в ней. В целом, суть кредитной системы может быть выражена двумя способами:
1) как совокупность кредитных отношений, форм кредита, практике кредитования, и кредиторами,
2) как совокупность кредитных организаций в стране занимаются мобилизацией финансовых ресурсов и предоставлять им кредиты.
Формирование и развитие кредитной системы определяется двумя объективными экономическими условиями:
1) на определенном этапе развития общества существует необходимость для конкретной формой ведения бизнеса, связанного с накоплением и распределением временно свободных денежных средств на рынке;
2) развитие товарного производства и расширение торговли привело к росту денежных потоков в результате необходимости для организации и обслуживания.
Первое условие связано с возникновением реальных отношений с кредитными нерегулярности и асинхронной отдельных процессов размножения. Несоответствие во времени между получением и текущих расходов, необходимых для доходов от объективных экономических причин, характерная для большинства рынка. В результате, с одной стороны, накапливается значительное количество временно свободных денежных средств из обороту, а из другого — существует необходимость в дополнительных финансовых ресурсах. Разрешено это противоречие кредитными организациями, которые накапливаются временно свободные денежные средства предприятий, населения государство, используя их (как возвращение) для удовольствия экономических и социальных потребностей.
Другая предпосылка формирования кредитной системы зависит от особенностей взаимодействия субъектов рынка между собой через кругооборот материальных ценностей и средств в экономике. Потоки товаров и услуг в хозяйстве должны быть уравновешены соответствующими денежными потоками, которые, кроме того, обслуживают финансовую систему, имея односторонний характер, а также обеспечивают движение капиталов на денежном и фондовом рынках.
Непосредственное устремление денежных потоков от одних субъектов рынка к другим является экономически нецелесообразным, а масштабы товарного производства и обороту делают такую практику невозможную через значительные расходы. Именно это обусловило объективную потребность в упорядочивании и технической организации движения денежных потоков в экономике, что и осуществляют институты кредитной системы, исполняя роль основных посредников в обеспечении движения средств между разными субъектами рынка.
Формирование кредитной системы как совокупность кредитных организаций определяется характером существующих кредитных отношений страны и соответствующие им формы кредита. Состав кредиторов изменяется при эволюции кредитных отношений. Этапов этого развития могут быть определены следующим образом:
1. Самая простая форма кредитных отношений, которые реализуются между кредитором и заемщиком без посредников. В этих условиях нет кредитной системы и кредитных отношений доминирующим элементом случайности на каждый отдельный кредитный договор, нет противоречия между объемы и сроки выделения средств для кредитора и соответствующих потребностей заемщика, который существенно тормозит развитие кредитных отношений, а также экономики.
2. Появление посредников, которые выполняют банковские функции, аккумулируя свободные денежные средства и предоставления им кредита и осуществления платежей между разными субъектами рыночной экономики. Работа посредников позволяет сочетать интересы кредиторов и заемщиков в масштабах всей экономики в целом, для создания оптимальных условий для движения капитала и процесса социальной. Доминирующей формой кредитных отношений постепенно становится банковский кредит.
3. Возникновение и развитие специализированных финансовых посредников занимаются обслуживанием те сегменты рынка, которые не являются сотрудниками банка.
Специализация определенных посредников определенных операций или поддержки определенных игроков рынка дополняет кредитной системы, расширения спектра финансовых услуг.