Содержание:

ВВЕДЕНИЕ. 3
ГЛАВА 2.
АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА С УЧЕТОМ ФАКТОРА
КРЕДИТНОГО РИСКА (НА ПРИМЕРЕ АО
«РОССЕЛЬХОЗБАНК») 6
2.1
Организационно–экономическая характеристика деятельности АО «Россельхозбанк»  6
2.2
Анализ финансовой деятельности и структуры кредитного портфеля банка. 11
2.3
Оценка эффективной кредитной политики с учетом фактора кредитного риска на
примере АО «Россельхозбанк». 26
ГЛАВА 3.
РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ФОРМИРОВАНИЮ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» С УЧЕТОМ КОМПЛЕКСА МЕР
ПО ОПТИМИЗАЦИИ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ В УСЛОВИЯХ НЕСТАБИЛЬНОСТИ БАНКОВСКОЙ̆ СИСТЕМЫ
РФ.. 44
3.1
Мероприятия по управлению кредитным риском на этапе принятия новой ссуды и при
мониторинге кредитного портфеля. 44
3.2
Анализ эффективности предложенного подхода к управлению кредитным риском банка. 55
ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 62
СПИСОК
ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.. 67
ПРИЛОЖЕНИЯ. 73

Введение:

Актуальность выбранной темы диссертации
обусловлена ​​тем, что современный коммерческий банк, являясь универсальной
кредитной организацией, предоставляет клиентам широкий спектр банковских услуг.
В современных условиях жесткой конкуренции банков и небанковских кредитных
организаций коммерческие банки вынуждены расширять сферу своей деятельности, чтобы
обеспечить достаточную прибыль для нормального функционирования. Деятельность
современных банков включает в себя участие на рынке ценных бумаг, валютном
рынке, оказание своим клиентам таких услуг, как фидуциарные и консультационные
услуги, оказание страховых услуг через родственные страховые компании,
расширение операций с пластиковыми картами, реальными сделки с недвижимостью и
др.

Повышение активности банков и усиление
конкуренции между ними обусловили готовность кредитных организаций наращивать
кредитный портфель. Облегченные условия кредитования способствуют привлечению
потенциальных заемщиков, но в то же время повышают кредитный риск для банка.

Наличие надежной и гибкой системы
оценки кредитоспособности клиентов является универсальным инструментом снижения
кредитного риска и устранения неблагонадежных заемщиков. Поэтому в условиях
рыночных отношений кредитные организации, выступающие кредиторами,
заинтересованы в получении точной и объективной оценки кредитоспособности
заемщика. Поэтому для предотвращения негативных последствий банки разрабатывают
собственные методы определения кредитоспособности.

В связи с этим проведение исследований,
направленных на совершенствование организации выдачи кредитов юридическим лицам
с учетом интересов всех ее участников, в настоящее время имеет особое значение,
как теоретическое, так и практическое. Для всего общества ценность этих
исследований определяется тем, что они могут помочь в разработке рекомендаций,
которые обеспечат финансовую устойчивость предприятий, повысят
конкурентоспособность, расширит масштабы банковского кредитования реального
сектора и тем самым обеспечат стабильный рост экономики страны и банковской
системы.

Цель исследования — провести анализ управления кредитными рисками коммерческого банка и
разработать рекомендации по формированию кредитной политики АО «Россельхозбанк»
с учетом комплекса мер по оптимизации кредитных рисков в условиях
нестабильности банковской̆ системы РФ.

Для достижения поставленной цели
необходимо решить следующие задачи:

1. Изучить теоретические основы кредитного риска коммерческого банка;

2. Проанализировать кредитную политику
коммерческого банка (на примере АО «Россельхозбанк»);

3. Провести оценку эффективной
кредитной политики с учетом фактора кредитного риска на примере АО
«Россельхозбанк».

4. Выявить достоинства и недостатки
управления кредитными операциями в АО «Россельхозбанк»;

5. Предложить мероприятия по повышению
эффективности кредитных операций АО «Россельхозбанк».

Объект исследования АО «Россельхозбанк».

Предметом исследования выступают
экономические отношения в процессе управления кредитными рисками.

Теоретической и методологической
основой исследования явились труды российских и зарубежных экономистов по
проблемам кредитных операций коммерческих банков: Альгина А.П., Барабаумова
В.Е., Белоглазовой Г.Н., Валенцевой Н.И., Витлинского В.В., Волошина И.В.,
Глущенко В.В., Кабушкина С.Н., Лаврушина О.И., Мамоновой И.Д., Мануйленко В.В.,
Марамыгина М.С., Пановой Г.С., Ситниковой Н.Ю., Токаренко Г.С., Фомичева А.Н. и
др.

Информационную базу исследования
составили законодательные и нормативные акты РФ, Центрального банка РФ,
Федеральной службы по финансовым рынкам, годовые отчеты и годовая финансовая
отчетность банка АО «Россельхозбанк», а также материалы научно-практических
конференций, монографии, публикации в периодических журналах.

Теоретическая и практическая стороны работы обусловили
необходимость использования таких методов научного исследования, как анализ,
графический метод, факторный анализ, экономико-статистические методы, сравнение
и группировка.

Научная новизна исследования: 1) Разработаны мероприятия по
управлению кредитным риском на этапе принятия нового кредита и мониторинга
кредитного портфеля; 2) Проведен анализ эффективности предложенного подхода к
управлению кредитным риском банка.

По теме диссертации опубликовано 2 научные статьи, в которых
нашли отражение теоретические положения и результаты работы. В сотрудничестве с
научным руководителем написаны следующие статьи:

— Анализ текущего состояния банковской системы Российской
Федерации в условиях роста угрозы кредитных рисков;

— Инструменты эффективного управления кредитным риском
коммерческого банка.

Практическая значимость данного исследования заключается в
том, что предложенные меры могут быть использованы в практической деятельности
АО «Россельхозбанк» с целью повышения эффективности его кредитной деятельности.

Заключение:

ЗАКЛЮЧЕНИЕ По результатам проведенного
исследования были получены следующие наиболее значимые выводы в разрезе
поставленных задач:

1. На сегодняшний день коммерческие
банки в экономических условиях развитого рынка предлагают своим клиентам около
двухсот видов различных банковских продуктов и услуг. Следует отметить, что
многие банковские операции не присутствуют и не применяются на практике в
повседневной деятельности банка (напр., такие как международные расчеты или
выполнение трастовых операций). Но существует так называемый базовый
"набор", без которого банк не может существовать и нормально
функционировать. К таким операциям банка относят депозитные операции, денежные
платежи и расчёты, кредитные операции.

Существует определенное различие между
кредитными и ссудными операциями. Кредит – это более широкое понятие, которое
предполагает различные формы организации кредитных отношений, с одной стороны
формирующих источники банковских средств, а с другой – это одна из форм
банковских вложений. Ссуда – это лишь одной форма организации кредитных
отношений, которые сопровождаются открытием ссудного счёта.

2. Проанализирована кредитная политика АО
«Россельхозбанк».

Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный
банк» — один из крупнейших банков в России. Созданный в 2000 году в целях
развития национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и
сельских территорий Российской Федерации, сегодня это универсальный
коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг и занимающий
лидирующие позиции в финансировании агропромышленного комплекса России. 100%
голосующих акций Банка принадлежат Российской Федерации в лице Федерального агентства
по управлению государственным имуществом.

В среднем за год на протяжении анализируемого периода сумма
обязательств банка увеличивалась на 9,11%. Колеблемость общей суммы пассивов АО
«Россельхозбанк» является несущественной. Пассивы банка представлены
несколькими группами обязательств: обязательствами в виде привлеченных
кредитов, вкладов и счетов клиентов банка; обязательствами в виде финансовых
инструментов; обязательствами, вытекающими из налоговых правоотношений; прочими
обязательствами. Кроме того, в составе пассивов отражаются резервы на возможные
потери различного характера.

Общая сумма обязательств в виде привлеченных кредитов,
вкладов и счетов клиентов увеличилась на 197 670 887 тыс. руб. или
7,86% за 2018 г., затем снизилась на 1 554 400 тыс. руб. или 0,06% за
2019 г., и снова увеличилась на 545 800 246 тыс. руб. или 20,12% за
2020 г. При этом сумма по анализируемой группе обязательств увеличилась за счет
суммы кредитов, депозитов и прочих средств ЦБ РФ, полученных банком (+306,44%);
средств, полученных банком в иных кредитных организациях (+126,97%);
привлеченных вкладов и средств на счетах, размещенных клиентами банка –
юридическими лицами (+94,27%); помимо этого сумма изучаемой группы обязательств
сократилась за счет привлеченных вкладов и средств на счетах, размещенных
клиентами банка – физическими лицами и ИП (-100,00%). В целом за
рассматриваемый период обязательства в виде привлеченных кредитов, вкладов и
счетов продемонстрировали тенденцию к росту, что способствовало увеличению
общей суммы пассивов банка.

Общая сумма обязательств, представленных финансовыми
инструментами, увеличилась на 44 746 888 тыс. руб. или 19,66% за 2018
г., затем увеличилась на 44 461 715 тыс. руб. или 16,32% за 2019 г.,
и снова увеличилась на 18 378 926 тыс. руб. или 5,80% за 2020 г.
Сумма обязательств, представленных финансовыми инструментами, увеличилась за
счет наращивания финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости
через прибыль или убыток (+65,80%); долговых обязательств, выпущенных банком
(+46,99%). В целом за рассматриваемый период сумма обязательств, выраженных
финансовыми инструментами, увеличилась 47,26%, следовательно, банк расширил
масштабы привлечения средств за счет операций с финансовыми инструментами.

Разработаны мероприятия
по управлению кредитным риском на этапе принятия новой ссуды и при мониторинге
кредитного портфеля.

Первым направлением повышения качества
кредитного портфеля АО «Россельхозбанк» является более широкое использование
косвенной информации о заемщике. С этой целью банку рекомендуется внедрение
скоринга в сети Интернет и социальных сетях. Информация из социальных сетей
позволит расширить объем анализируемых данных при принятии решения о выдаче
кредита и более эффективно управлять процессом кредитования. Чем больше
информации о заемщике, тем ниже будут риски невозврата кредита и процент ошибки
банка в оценке платежеспособности клиента. Анализировать платежеспособность
потенциального заемщика можно на основании информации о том, кто формирует круг
его деловых партнеров, как долго он присутствует на рынке, какую репутацию
имеет согласно отзывам клиентов.

Вторым направлением повышения качества
кредитного портфеля АО «Россельхозбанк» является повышение качества
обслуживания клиентов и финансовой грамотности представителей малого и среднего
бизнеса. Сотрудники банка, не зависимо от целей кредитования, должны оказывать
бесплатную подробную консультацию по выбору оптимальной системы кредитования
предприятия, при согласии клиента предварительно проверять кредитную историю,
помогать рассчитать размер первоначального взноса и последующих платежей.
Необходимо в полном объеме информировать потенциальных заемщиков об условиях и
особенностях предлагаемых им кредитных продуктов, знакомить клиентов с
новинками и технологиями банковских операций, заботиться о единстве трактовок
отдельных терминов и понятий. Это позволит банку сократить объем неработающих
кредитов.

Третьим направлением повышения качества
кредитного портфеля АО «Россельхозбанк» является предотвращение и выявление
мошенничества клиентов. Для снижения кредитного риска и уровня невозвратов,
экономии на издержках при выдаче займов АО «Россельхозбанк»» рекомендуется
подключиться к единой системе Hunter, которая представляет собой единую базу
информации о заемщиках, сформированную крупнейшими банками.

Проведен анализ
эффективности предложенного подхода к управлению кредитным риском банка.

По результатам разработки мероприятий по
повышению качества кредитного портфеля АО «Россельхозбанк»
можно сделать следующие выводы:

1. Для повышения качества кредитного портфеля банку
целесообразно использовать скоринг в сети Интернет и социальных сетях, а также
необходимо повышать финансовую грамотность клиентов путем их консультирования и
разъяснения условий кредитных договоров.

2. Для борьбы с мошенничеством при выдаче кредитов
предприятиям и физическим лицам банку рекомендуется подключение к системе
Hunter, содержащей информацию о заемщиках, сформированную крупнейшими банками.

3. Общий экономический эффект от
внедрения мероприятий по повышению качества
кредитного портфеля АО «Россельхозбанк» заключается в
увеличении процентных доходов и составляет
1775 тыс. руб.

Внедрение разработанного проекта
повышения качества кредитного портфеля позволит АО «Россельхозбанк»:

— сократить объем просроченной ссудной
задолженности юридических лиц на 5161 тыс. руб.;

— уменьшить просроченную задолженность
юридических лиц по уплате процентов на 28,42%;

— снизить размер отчислений в резерв на
возможные потери по ссудам, выданным юридическим лицам, на 39,17%;

— увеличить объем активных операций на
10460 тыс. руб.;

— увеличить процентные доходы банка на
1855 тыс. руб.

Таким
образом, разработанный проект по управлению ликвидностью АО «Россельхозбанк»
экономически эффективен и целесообразно его внедрение в практическую
деятельность.

Фрагмент текста работы:

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА С УЧЕТОМ ФАКТОРА КРЕДИТНОГО РИСКА (НА ПРИМЕРЕ АО
«РОССЕЛЬХОЗБАНК») 2.1
Организационно–экономическая характеристика деятельности АО
«Россельхозбанк» Россельхозбанк был создан в 2000 году по инициативе
правительства и утвержден Президентом Российской Федерации. Их работа
заключалась в предоставлении кредитов и банковских услуг фермам и сельским
жителям. Учредителем выступил государственный институт реструктуризации
кредитных организаций. С 2001 года весь пакет акций банка принадлежит
правительству РФ в лице Фонда федерального имущества (ныне Росимущество).

С 2015 года председателем наблюдательного совета кредитной
организации является бывший губернатор Краснодарского края, экс-министр
сельского хозяйства РФ — Александр Ткачев. В середине 2017 года Аркадий
Дворкович, заместитель Председателя Правительства Российской Федерации, был
избран председателем Наблюдательного совета РСХБ. Бывший министр сельского
хозяйства РФ Дмитрий Патрушев занимал этот пост с середины 2018 года.

Сегодня Россельхозбанк является одним из крупнейших банков
страны. Специализируется на финансировании агропромышленных компаний. Входит в
список системообразующих финансовых учреждений страны. Основными видами
деятельности банка являются обслуживание и кредитование корпоративных клиентов
и привлечение средств населения в виде депозитов.

По информации на декабрь 2020 года Листов Борис Павлович
является председателем совета директоров банка, а также членом наблюдательного
совета.

Содержание:

Глава 3. Совершенствование управления
кредитным риском в коммерческом банке  2

3.1.   Рекомендации по снижению
кредитных рисков в ПАО Сбербанк. 2

3.2.
Эффективность предложенных мероприятий по снижению кредитного риска в ПАО
Сбербанк  16 

Фрагмент текста работы:

Глава 3. Совершенствование управления кредитным риском в
коммерческом банке

3.1.   Рекомендации
по снижению кредитных рисков в ПАО Сбербанк

Особенно важным
направлением в работе ПАО Сбербанк является управление кредитными
рисками. Эти риски можно снизить изначально при изучении, оценке и анализе
финансового состояния заемщика,
определения его кредитоспособности, что в случае с физическими лицами
осуществляется с помощью скоринга. Основную долю клиентов ПАО
Сбербанк при проведении
кредитных операций и выдаче кредитов составляют именно физические лица.

Поэтому разработку механизма
нейтрализации угроз экономической безопасности в данном контексте предлагается
начать с усовершенствования модели скоринга, анализа достаточности средств
банка для проведения активных кредитных операций, усовершенствования концепции
управления процентными рисками, которые связаны с кредитными рисками в части
выдачи кредитов физическим (и юридическим) лицам.

Представим
обоснование всех предлагаемых мероприятий в рамках разработки механизма
управления экономической безопасностью ПАО Сбербанк.

1.           
Усовершенствование модели скоринга для
проведения кредитными менеджерами банка оценки финансового состояния
потенциального заемщика – физического лица.

В ПАО
Сбербанк применяется
достаточно простая модель скоринга для оценки кредитоспособности заемщиков –
физических лиц. В связи с чем, предлагается усовершенствовать применяемую
методику по следующим направлениям:

1)           
до принятия решения о выдаче кредита
определить «кредитную репутацию» потенциально возможного заемщика по сведениям
из базы данных Бюро кредитных историй (если имеется информация о данном
заемщике в этой базе данных);

2)           
расширить балльную систему оценки
кредитоспособности заемщика – физического лица, а также ввести в действие
предлагаемую Программу определения целесообразности и условий выдачи
потребительского кредита (потому что именно потребительское кредитование
занимает наибольший удельный вес в структуре всех кредитных операций банка).