Часть дипломной работы на тему Развитие системы безналичных расчётов в коммерческом банке

Введение:

Сфера безналичных расчетов с каждым годом расширяется и совершенствуется. Безналичный оборот составляет неотъемлемую часть экономической системы страны. В современном мире высокие экономические показатели страны и уровень проникновения информационных и инновационных технологий во все сферы деятельности являются главным показателем ее конкурентоспособности на международном рынке, что отражено в Стратегии развития информационно- го общества в Российской Федерации на 2017– 2030 годы, утвержденной Указом Президента РФ от 9 мая 2017 г. Государством предпринимаются все меры, способствующие выходу страны на качественно новый, технологически развитый уровень. В связи с этим развитие сферы безналичных расчетов становится одним из ключевых направлений деятельности.

Наиболее востребованными безналичные расчеты стали после введения законодательных изменений ограничительного характера по отношению к расчетам наличными денежными средствами. Так, согласно пункту 6 Указания Банка России от 7 октября 2013 г. № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов», юридические лица и индивидуальные предприниматели вправе осуществлять расчеты наличными денежными средствами исключительно в размере, не превышающем 100 тыс. рублей.

При этом важно обратить внимание на то, что сфера безналичного оборота сконцентрирована не только в столице, но и распространилась на иные регионы страны.

Согласно статистике ЦБ РФ, в Российской Федерации безналичный денежный оборот занимает около 80% от всего денежного оборота в стране. Безналичные расчеты осуществляются путем обращения средств в безналичной форме, с помощью таких форм, как чек, платежное поручение, аккредитив, инкассо, банковский карточек и других.

Безналичные расчеты – это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Актуальность темы исследования обусловлена тем, что в настоящих условиях уровень развития информационных технологий в банковской сфере объективно определяет появление новых способов и механизмов проведения процедур платежа. В настоящее время наблюдается высокая активность российских кредитных организации в развитии системы электронных платежей, сокращение бумажной технологий.

Таким образом, сфера безналичного обращения становится все более популярной и востребованной, а значит, вопросы развития системы безналичных расчетов являются крайне актуальными в современной экономике.

Особый интерес в данной связи представляет изучение ключевых понятий в области безналичных расчетов.

Целью данной работы является изучение системы безналичных расчетов в коммерческом банке.

Цель работы предопределила постановку и решение следующих задач:

— изучить теоретические основы организации безналичных расчетов в коммерческом банке;

— провести анализ действующей системы безналичных расчетов в коммерческом банке ПАО «СКБ-банк»;

— разработать направления совершенствования системы безналичных расчетов в коммерческом банке ПАО «СКБ-банк».

Объектом исследования является ПАО «СКБ-банк».

Предметом исследования является понятие, система, а также принципы организации безналичных расчетов в коммерческих банках.

В работе использованы методы системного анализа, стратегического анализа, количественный метод сбора данных – опрос руководителей и качественный – наблюдение, изучение периодических изданий.

В качестве теоретической и информационной основы исследования выступают специальная литература, законодательные и нормативно-правовые акты Российской Федерации, материалы банковской статистики, публикации в периодической печати, электронные средства массовой информации, а также нормативно – правовые акты и финансовая отчетность ПАО «СКБ-банк».

Структура исследования состоит из введения, основной части, заключения, списка использованных источников.

В первой главе охарактеризованы понятия и виды безналичных расчетов, а также рассмотрено нормативное регулирование безналичных расчетов в банках.

Во втором разделе проведен анализ организации безналичных расчетов примере коммерческого банка ПАО «СКБ-банк», а также определены пути совершенствования системы безналичных расчетов на современном этапе развития экономики.

 

Фрагмент текста работы:

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ, ДЕЙСТВУЮЩИХ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

1.1 Сущность и принципы организации безналичных денежных расчетов

В настоящее время денежные расчеты возникают при любых товарно-денежных отношениях, это можно быть купля-продаж товаров, оказания услуг и т.д.

Еще в 70-80-е годы двадцатого века футурологи предсказали, что в скором будущем мир откажется от привычных материальных денег и перейдет на безналичный цифровой расчет [6, c. 14].

Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных организациях и зачетов взаимных требований [4, c. 129].

В современном мире в общем объеме денежного оборота государств основное место занимает безналичный оборот – около 90% всего оборота денежных средств [25, с. 472].

Основные формы безналичных расчетов представлены в Приложении.

Остановимся подробнее на определении безналичных расчетов.

Как указывает А.А. Тедеев, «безналичный денежный оборот – форма денежного обращения, при котором хранение и движение денежных средств происходит без участия наличных денег, посредством зачисления денег на банковский счет и перечисления со счета плательщика на счет получателя. Все безналичные расчеты осуществляются через банки, поэтому деньги в безналичном обороте трудно скрыть от контроля и обложения налогами» [24, с. 49].

О.Ю. Куришев отмечает, что безналичные расчеты – это банковские операции, которые заключаются в переводе условных денежных форм со счета плательщика на счет получателя, минуя непосредственный обмен между ними наличными денежными средствами [16, с. 18].

Н.Н. Наточеева дает короткое определение безналичных расчетов, понимая их как расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, путем перевода денежных средств с одного банковского счета на другой [19, с. 94].

Так же автор дает более емкое определение безналичных расчетов, которое, однако, не меняет их сути, но дает определить условия осуществления этих расчетов.

Безналичные расчеты – это расчеты, совершаемые путем перевода банками средств по счетам клиентов, на основе платежных документов, составленных по единым стандартам и правилам, осуществляются через кредитные организации и (или) Банк России по счетам, открытым на основании договоров банковского счета, если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов.

О.Н. Маркова отмечает, что «термин «безналичные расчеты» употребляется обычно в двух значениях. В широком смысле значение данного термина понимается как процесс погашения денежных обязательств без применения наличных денег. Иное значение – узко юридическое, которое может быть истолковано как «правовые отношения, предпосылкой возникновения которых является право требования владельца счета к обслуживающему его банку о перечислении с указанного банковского счета определенной денежной суммы по указанным реквизитам в определенный срок за вознаграждение, а также корреспондирующая данному праву обязанность банка»» [18, с. 75].

Анализ определений разных авторов, привел к выводу, что все определения не противоречат друг другу, а лишь дополняют, следовательно, есть четкое понимание сущности и роли безналичных расчетов в экономике страны. Безналичные расчеты, при четкой работе банков, способствуют:

— ускорению оборачиваемости средств;

— ускорению совершения платежей;

— сокращению наличных денег, необходимых для обращения;

— снижению издержек обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков, которые потребовались бы при расчетах наличными деньгами.

Основные выгоды от безналичных расчетов выделил Ю.Ю. Русанов, они сведены в таблице 1.1 [20, с. 30].