Часть дипломной работы на тему Безналичные расчеты по счетам юридических лиц

Содержание:

1.3.
Порядок организации электронных платежей с участием банков и их регулирование. 3
ГЛАВА 2. ХАРАКТЕРИСТИКА ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ,
ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ, ПРОВОДИМЫХ ПАО СБЕРБАНК.. 7
2.1.
Краткая характеристика организации расчетного обслуживания в ПАО Сбербанк. 7
2.2.
Порядок организации безналичных расчётов по счетам юридических лиц в ПАО
Сбербанк и применяемые сервисы.. 9
2.3.
Порядок организации документирования и отражения в учете расчётов по счетам
юридических лиц ПАО Сбербанк. 16
2.4.
Перспективы развития расчётных сервисов в ПОА Сбербанк. 31
ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 39
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.. 41
ПРИЛОЖЕНИЯ.. 46

Введение:

Заключение:

На основе
проведенного исследования в данной диссертационной работе можно сформулировать
следующие выводы.

Безналичные
расчеты — это расчеты (платежи), осуществляемые без использования наличных
денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных
учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное
экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных
денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения; организация
денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее
платежей наличными деньгами. Широкому применению безналичных расчетов
способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства
в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и
регулирования макроэкономических процессов.

В ходе исследования была дана оценка организации безналичных
расчетов в ПАО Сбербанк.

ПАО Сбербанк – крупнейший банк в России
и СНГ с самой широкой сетью подразделений, предлагающий весь спектр
инвестиционно-банковских услуг. В апреле 2020 года учредитель и основной
акционер Сбербанка Центральный банк РФ продал принадлежавший ему пакет в 50%
плюс одна голосующая акция правительству РФ в лице Минфина. Более 40% вкладов населения
и розничных кредитов, а также около трети корпоративных кредитов в России
приходятся на Сбербанк.

ПАО Сбербанк делает ставку на быстрый рост розничного и
малого бизнеса в сочетании удобства и функциональности цифровых каналов с физической
доступностью по всей России. Банк активно развивает финансовые сервисы внутри
экосистемы МТС, АФК «Система» и других внешних партнеров так, что основные
продукты становятся интуитивно доступны клиентам «в 2 клика».

Сегодня
система банковских инновационных услуг проходит этап становления и развития:
ещё нет отработанных схем дистанционного обслуживания, уровень защиты
информации по сравнению с западными банками низкий, правовая база и правовое
регулирование еще не достигли необходимого уровня. Но, несмотря на все проблемы,
банковское обслуживание довольно прибыльное и удобное, как для банка, так и для
его клиентов, и осознавая этот факт ПАО Сбербанк активно развивает
инновационную составляющую своего бизнеса на рынке платежных услуг.

В
целом инновационные услуги ПАО Сбербанк являются одними из наиболее
функциональных среди услуг, предоставляемых банками Российской Федерации на
сегодняшний день. Руководящие органы банка осознают необходимость использования
дистанционных методов обслуживания и с каждым днем совершенствуют уже
существующие и выводят на рынок новые виды электронных услуг.

Для  совершенствования организации  и инструментов безналичных расчетов в ПАО
Сбербанк предлагается реализация следующих мероприятий:

—  широкое продвижение аккредитивной формы
расчетов с установлением комиссионного вознаграждения за проведение таких
операций на более низком уровне, чем для расчетов по внешнеэкономической
деятельности;

—
расширение сети банкоматов и повышение уровня качества работы банкоматной сети на основе оперативного выявления и устра­нения проблемных ситуаций, возникающих в процессе
эксплуатации сети банкоматов;

— внедрение и реализация проекта повышения защищенности систем ДБО.

Таким образом,
реализация данных мероприятий в области совершенствования инструментов
безналичных расчетов позволит ПАО Сбербанк укрепить свои позиции на рынке
банковских услуг, стимулировать рост продаж и повысить доходность от расчетных
операций.

Фрагмент текста работы:

1.3.
Порядок организации электронных платежей с участием банков и их регулирование Безналичные расчеты в России осуществляются согласно действующему
законодательству и нормативным актам.

Правовая база, регулирующая организацию безналичных расчетов
в хозяйстве и единый документооборот в кредитных организациях, включает
следующие документы [7, с. 120]:

¾ Гражданский кодекс РФ ч. 1,2 от 30 ноября 1994
года № 51-ФЗ (действующая редакция, 2020);

¾ Федеральный закон «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ (действующая
редакция, 2020);

¾ Федеральный закон «О банках и банковской
деятельности» от 02.12.1990 № 395-1-ФЗ (действующая редакция, 2020).

Кроме того, безналичный оборот в России сегодня
осуществляется согласно Федеральному закону от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ «О
национальной платежной системе». Введение в действие законодательства о
национальной платежной системе оказало значительное воздействие не только на
карточные расчеты и прием платежей юридических лиц. Положение «О правилах
совершения перевода денежных средств», выпущенное Банком России в конце июня
2012 года, затронуло все формы и виды безналичных расчетов, в том числе даже
далекие от НПС чеки и аккредитивы [8, с. 120].

Принятие нового Положения было обусловлено вступлением в
действие Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной
системе». Помимо этого, с момента принятия действовавшего старого Положения о
безналичных расчетах в России, которое было принято 03.10.2002 № 2-П, в
банковской сфере произошли значительные изменения.

Новое Положение о правилах совершения перевода денежных
средств регулирует проведение расчетов по платежным поручениям, аккредитивам,
инкассовым поручениям, чекам.

Перечень способов совершения безналичных расчетов был
увеличен.

Безналичный платежный оборот основывается на ряде принципов.
Принципы организации расчетов представляют собой основополагающие начала их
осуществления. Выполнение принципов в комплексе дает возможность обеспечить
соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности,
эффективности [9, с. 124].

Развитие безналичных расчетов продолжается и сегодня. Система
безналичного расчета не стоит на месте, она активно развивается.

Также был введен порядок совершения перевода денежных средств, при
этом применяются ранее неиспользуемые законодательством свойства перевода
денежных средств: безотзывность, безусловность и окончательность перевода
денежных средств.

Помимо этого, значительные корректировки были внесены и в сроки
перевода денежных средств. Согласно ч. 5 ст. 5 Закона об НПС, перевод денежных
средств, за исключением перевода электронных денежных средств, должен
производиться в течение срока, не превышающего трех рабочих дней, начиная со
дня списания денежных средств с банковского счета плательщика или со дня
предоставления плетельщиком наличных денежных средств в целях перевода денежных
средств без открытия банковского счета [12, с. 174].

Еще одно нововведение затронуло реквизиты электронных платежных
документов. С 01.04.2013 г. вступило в действие требование, определяющее
максимальное число символов в реквизитах платежных поручений, требований,
ордеров, инкассовых поручений, которые составляются в электронном виде.

С 1 июля 2021 года вступят в
силу дополнительные ограничения в отношении операций с использованием
электронных средств платежа (ЭСП) без открытия банковского счета. Об этом
предупреждает ФНС в своем сообщении [13, с. 185].

Напомним, электронное
средство платежа – это средство или способ, позволяющие клиенту
осуществлять безналичный перевод денежных средств с использованием
информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации
(Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ). Кроме банковских карт, к ним
относятся WebMoney, QIWI, Яндекс.Деньги, системы «Клиет-Банк» и др.

Федеральный закон от
30.12.2020 № 499-ФЗ внес поправки в статью 12 закона о валютном регулировании
(от 10.12.2003 № 173-ФЗ) и статью 8 закона о национальной платежной системе (от
27.06.2011 № 161-ФЗ).

Новые нормы установили
дополнительные требования к операциям с использованием иностранных электронных
средств платежа для переводов денег без открытия банковского счета.

Таким образом, можно сказать, что все изменения в безналичных
расчетах так или иначе связаны с формированием в России национальной платежной
системы и, в ее пределах, усилением положения клиринговых центров.

Таким образом, по итогам первой главы можно сделать выводы, что в
современных условиях развития экономики, использование безналичных расчетов
выступает более выгодным и экономически более целесообразным, поскольку
значительную долю денежного оборота составляет безналичный оборот, который
производится посредством безналичных расчетов, совершающихся на основании
расчетных документов определенного образца, с соблюдением соответствующего
документооборота и четко обозначенных формах.

Безналичные расчеты основываются на ряде принципов. Все принципы и
правила безналичных расчетов тесно взаимосвязаны. Нарушение одного из них
приводит к нарушению других.