Часть дипломной работы на тему Анализ платежных систем на блокчейне

Заключение:

В рамках данной работы изучены теоретические аспекты внедрения в платежных системах блокчейн-технологий. В частности, выявлено, что в настоящее время электронные средства платежа выполняют все функции полноценных денег: меры стоимости, средства обращения, средства платежа, средства накопления, мировых денег.
В этой связи актуализируются вопросы использования инновационных технологий в банковской сфере в целом и в системах платежей в частности. В настоящее время такой инновационной технологией является блокчейн. Блокчейн представляет собой распределенную базу данных, у которой устройства хранения данных не подключены к общему серверу. Использование блокчейн-технологий в платежных системах многогранно и представляет в настоящее время неограниченный список. В число самых популярных направлений использования блокчейн-технологий в платежных системах в настоящее время можно отнести розничные платежи, трансграничные платежи, торговое финансирование, идентификация личности,справочные данные, консалтинг, ценные бумаги, клиринг, синдицированное кредитование.
Нормативно-правовое регулирование использования блокчейн-технологий в системах платежей в настоящее время находится на этапе становления. Особенно актуальным направлением в этой сфере является обеспечение защиты и сохранности электронных денежных средств.
В качестве основных недостатков «пилотных» проектов систем платежей на базе блокчейн-технологий выступает отсутствие единого центра ответственности; медленная скорость операций; потеря централизованного управления.
В работе проанализированы тенденции и перспективы развития систем платежей на базе блокчейн-технологий. Выявлено, что для того чтобы исключить ущерб безопасности функционирования платёжной системы Банка России, необходимо создание системы оценки работы коммерческих банков по расчётно-кассовому обслуживанию органов Федерального казначейства, государственных внебюджетных фондов, а также сформировать чёткие критерии качества работы действующих РКЦ.
В рамках первого этапа Концепции так и не создана федеральная компонента, объединяющая все региональные компоненты платёжной системы Банка России. Более того, наряду с федеральной компонентой предполагалось модернизировать систему БЭСП и сделать её основой для осуществления расчётов, однако на данный момент система банковских электронных срочных платежей не используется на должном уровне. Большинство клиентов предпочитают пользоваться валовой системой рас- чётов в режиме многорейсовой обработки платежей и в непрерывном режиме (системы ВЭР и МЭР) ввиду более дешёвых тарифов. Кроме того, это удобнее и надёжнее обрабатывать информацию пошагово, накапливая данные и выдавая решение по каждому из временных периодов операционного банковского дня. Также остаётся возможность отозвать платежный документ до начала установленного времени его обработки Банком России. Такой возможности полностью лишена система БЭСП.
Передача функций расчётного центра Банку России упростит работу международных платёжных систем в условиях санкций. Одновременно усилится контроль во время проведения процессинга платежей по данным платёжным системам.

Фрагмент текста работы:

Глава 3. Тенденции и направления развития платежной системы на основе технологии блокчейн

3.1. Моделирование расчетных операций в платежной системе на основе технологии блокчейн

Разработка внедрения проекта на основе блокчейн-технологий в финансы осуществлена по принципу распределенного учета записей (digital ledger technology, DTL).
Разработанный проект на основе блокчейн-технологий заключается в обеспечении работы распределенной сети обмена данными в сфере финансов и связи конечных пользователей, выступающих в качестве субъектов соответстветствующих виртуальных транзакций.
Акционерам будет предоставлена возможность для приобретения цифровых токенов, благодаря которым они получат право голосовать, выбирая инвестиционные проекты. Примечательно, что в разработанном проекте на основе блокчейн-технологий виртуальной организации управления финансами корпорации отсутствуют руководители, а владельцы токенов находятся в сложной системе отношений, регулируемой в рамках распределенной системы учета записей.
В основе разработанного проекта по управлению корпоративными финансами посредством внедрения блокчейн-технологий в деятельность лежат принципы децентрализованной автономии, поскольку в настоящее время весьма актуальна алгоритмизация управленческих решений и создание распределенной системы владельцев цифровых токенов (прав участия в сетевых платформах.
В рамках разработки проекта на основе блокчейн-технологий в сфере управления корпоративными финансами первоначально были описаны бизнес-процессы корпорации посредством смарт-контрактов. В дальнейшем осуществлено самоисполнение смарт-контрактов путем выполнения прописанного в контракте действия. Необходимо отметить, что в программном коде были прописаны все задачи сотрудников, выплаты вознаграждений и другие активности. В процессе разработки был выявлен недостаток данной системы – отсутствие возможности прописать множество условий, которые прописываются в классических контрактах.
Еще одной особенностью системы является отсутствие понятия «найм сотрудников»: вместо этого держатели токенов должны направить свои голоса будущим сотрудникам, которые таким образом получат временный контракт на исполнение какой-либо задачи.
Также в процессе разработки выявлено преимущество данной системы: разработанный проект не может функционировать при наличии каких-либо ошибок в бизнес-процессах или неформальных принятий решений, что обуславливает прозрачность и эффективность его реализации.
Разработанный проект по управлению корпоративными финансами значительно упрощает ведение распределенных реестров (прав собственности, материальных активов, обязательств), отслеживание цепочек поставок, реализацию процессов, использующих информацию с датчиков и оборудования.
Использование блокчейн-технологий в рамках разработанного проекта по управлению корпоративными финансами позволяет создавать сети надёжного взаимодействия между партнерами без необходимости обеспечивать централизованный контроль. Разработанный проект устойчив к DDoS-атакам, совмещает высокую скорость работы с постоянным контролем доступа к информации, что является его преимуществом.
Вся информация в реальном времени доступна для проверки и верификации, в том числе для отслеживания выполнения государственных и отраслевых стандартов. Результатом реализации разработанного на основе блокчейн-технологий по управлению корпоративными финансами в ПАО «Полиметалл» является мгновенный доступ к гарантированно достоверным данным без излишних бюрократических процедур.

Фрагмент текста работы:

Глава 1. Теоретические аспекты функционирования платежной системы на основе технологии блокчейн.
1.1. Сущность и значение платежных систем

Платежные системы в настоящее время играют важную роль в каждой стране мира. Развитие платежных систем тесно связано с возможными рисками. Чтобы облегчить конвертацию между различными типами валют, центральные банки поддерживают наличие по крайней мере одной платежной системы для своих валют, которую применяют все банки.
Платежная система представляет собой набор процессов и технологий, которые передают денежную стоимость от одного объекта к другому. Платежи обычно производятся в обмен на предоставление товаров, услуг или выполнение юридического обязательства. Они могут быть сделаны в различных валютах, используя несколько методов, таких как наличные деньги, чеки, электронные платежи и карты. Суть платежной системы заключается в том, что она использует наличные-заменители, такие как чеки или электронные сообщения, для создания дебетов и кредитов, которые передают стоимость. [12]
Национальная платежная система — совокупность операторов по переводу денежных средств (включая операторов электронных денежных средств), банковских платежных агентов (субагентов), платежных агентов, организаций федеральной почтовой связи при оказании ими платежных услуг в соответствии с законодательством Российской Федерации, операторов платежных систем, операторов услуг платежной инфраструктуры, операторов услуг информационного обмена, иностранных поставщиков платежных услуг, операторов иностранных платежных систем, поставщиков платежных приложений (субъекты национальной платежной системы). [19]
Усиление динамики глобального развития требует снижения затрат на оплату товаров и услуг, и увеличения скорости операций, что ускорит развитие платежных систем как на внутреннем, так и на глобальном уровне.
В то же время растущая цифровая трансформация денежных расчетов приводит к сужению, а также – в определенной степени – к подмене сущности понятия «платежная система». Так, в научной литературе и в практике банковской деятельности понятие «платежная система» отождествляется с понятием «система электронных или безналичных расчетов». В связи с этим международные и национальные регуляторы финансовых рынков разрабатывают регулятивные правила преимущественно для регулирования безналичных расчетов, пренебрегая контролем за наличными платежами.
Интенсификация финансовых технологий, развитие криптовалюты и рост международных платежей повышают интерес исследователей к развитию платежных систем. В то же время рост виртуализации и электронизации платежей в экономике привел к сужению концепции «платежной системы» как одного из важнейших определений финансового рынка и банковской системы в целом.
Так, например, коллектив авторов Энциклопедии банковского дела РФ под платежной системой понимает сочетание платежных инструментов, банковских процедур, в частности межбанковских систем перевода средств, с институциональными и организационными правилами и процедурами использования этих инструментов и механизмов, обеспечивает денежное обращение, осуществления расчетов и урегулирования долговых обязательств между субъектами экономической деятельности в рыночной экономике. [2] Основной акцент в этом определении сделан именно на банковских процедурах и межбанковских системах перевода средств, сужает понятие «платежная система» к понятию «система безналичных расчетов».
Перцева С. Ю. рассматривает понятие «платежная система» в трех значениях [13]:
1) управляющий, расчетный банк, получатель, процессинговый центр на основании правил и положений по предоставлению автоматизированных услуг с использованием общих нормативных, договорных, финансовых и технических документов, а также платежных карточек, регулирующих отношения участников системы;
2) отношения между платежным учреждением, участниками платежной системы и платежными картами для операций с использованием платежных карт;
3) нормативные, договорные, финансово-информационные и технические средства и решения участников (банков, учреждений, компаний), регулирующие их отношения с правилами использования банковской платежной карты.
В целом, современные трактовки понятия «платёжная система» позволяют выделить следующие подходы: институциональный, инфраструктурный, финансовый и расчетный.
Институциональный подход позволяет подчеркнуть нормы (формальные и неформальные) и правила расчетов и платежей в экономике.
Инфраструктурный подход – объясняет местонахождение участников расчетов в самой платежной системе, а также определяет их основной список.
Финансовый и расчетный подходы определяют основные элементы платежной системы: межбанковский перевод банковских платежных карт и средств.
В зарубежной нормативно-правовой и научной литературы, одним из самых известных трактовок платежной системы является определение Комитета по платежным системам и систем расчетов Банка международных расчетов, который понимает платежную систему как «набор платежных инструментов, банковских процедур и, как правило, межбанковских систем перевода средств, сочетание которых обеспечивающая денежное обращение». В этом случае упор также делается на межбанковских системах перевода средств. [15]
В этом же контексте сущность платежной системы объясняется в Европейском центральном банке (ЕЦБ) и в трудах европейских экономистов. Так, представитель ЕЦБ Т. Коккола считает, что платежная система представляет собой полный набор инструментов, посредников, правил, процедур, процессов и межбанковских систем денежных переводов, которые облегчают денежное обращение в стране. [17]
Однако американские ученые К. Бенсон, С. Лофтеснес и Р. Джонс, исследуя платежные системы Соединенных Штатов Америки, наряду с чековыми, карточными, межбанковским, клиринговыми (Automated Clearing House), справедливо выделяют наличную платежную систему, [16] с одной стороны, наличные, выполняя функции денег, одновременно выступает платежным средством, а с другой — в платежной системе главное место занимает платеж, а не инструмент платежа. Другой известный американский ученый Ф. Мышкин еще шире рассматривает платежную систему, отмечая, что «… мы сможем лучше понять функции денег и формы, которые они в свое время принимали, если проследим, как развивалась платежная система, определяющая порядок проведения сделок купли-продажи в экономике «. [8] Другими словами, по словам Ф. Мышкина, платежная система – это система, определяющая правила проведения транзакций в экономике, независимо от конкретной формы денег.
Анализ трактовок «платежная система» позволяет сделать вывод о том, что их авторы исходят из традиционного марксистского понимания сущности функций денег, в частности такой функции, как средство платежа, означает использование денег для погашения долговых обязательств и не предусматривает одновременного получения эквивалента стоимости, [1] то есть товар может продаваться без уплаты наличных денег — в кредит, а уплата происходит через некоторое время, например, через год. [6] Таким образом, исходя из традиционного понимания денег как средства платежа, понятие «платежная система» практически исключает наличные платежи или даже оборот наличных, поскольку большинство долговых обязательств созданы и оплачены.
Анализ научного и нормативного подходов к пониманию сущности «платежной системы» также приводит к выводу, что подавляющее большинство авторов не учитывают четыре основных понятия, а именно:
1) оплата;
2) учет денежных средств как неотъемлемая часть национальной платежной системы или системы денежных расчетов;
3) принципы построения системы, где существует иерархия построения системы в дополнение к сумме элементов и их взаимосвязей;
4) пренебрежение эволюционными особенностями денежных форм, денежного обращения и платежных систем в целом.
Когда дело доходит до сути понятия «оплата», мы считаем целесообразным искать ответы в толковых и специализированных словарях, поскольку слово старше термина «платежная система». Таким образом, Большой русский словарь определяет «платеж» как оплату за что-то полученное, использованное или использованное. [14]
Экономический словарь под ред. Завадского содержит такое определение термина «платеж» — от англ. payment — поступление ликвидных средств (наличных денег и безналичных вкладов). [11] Учитывая, что словари и энциклопедии отражают идеи многих поколений, определения этих или других терминов лучше всего отражают понимание сути, поэтому из проанализированных определений важно отметить, что слово «оплата» является обязательным.
Как следствие, появляется второе ключевое направление платежной системы – наличные и денежные платежи являются неотъемлемой частью платежной системы, хотя в результате эволюции денег, их форм и платежных систем наличные постепенно вытесняются из денежного потока. В то же время следует отметить, что в развивающихся странах денежное обращение и денежные расчеты, доля наличных денег в экономике, а также денежная масса составляют 20-30%, поэтому ошибочно думать, что платежные системы такие же, как и безналичные платежные системы. [3]
Увеличение стоимости криптовалюты биткоин в 2015 — 2017 годах привлекло внимание ученых к исследованию сущности криптовалюты в контексте рассмотрения перспективы замены традиционных денег в недалеком будущем. Поэтому в некоторых научных источниках развитие криптовалюты определяется как революция денежных отношений и новый этап развития форм денег, а именно: развитие цифровых денег. [9] В то же время сущность платежной системы приобретает новую форму, поскольку модернизированные централизованные платежные системы, в которых центральные банки, расчетные палаты, банковские учреждения или специализированные компании могут функционировать в качестве центральных органов власти, несмотря на криптовалюту и блокчейн в качестве централизации, могут по-прежнему оставаться централизованными.
К настоящему времени, в РФ криптовалюта не может считаться деньгами, поскольку она не имеет правового статуса, не обеспечена теми активами или ценностями, которые смогут гарантировать поддержание стабильности обменного курса и стоимости криптовалюта.
Технология блокчейна может быть цифровой и доступной, как распределенная и децентрализованная база данных, созданная участниками экономической системы, где невозможно подделать данные путем хронологической записи и публичного одобрения всеми участниками операционной системы. Основное различие между платежной системой блокчейна и другими заключается в том, что все или многие участники системы одобряют транзакции, как и в других платежных системах, а не центральным банком, банковским учреждением, расчетной палатой или другой специализированной организацией. [4]
Таким образом, суммируя вышесказанное, можем конкретизировать сущностные блоки и элементы платежной системы (рис. 1), а также теоретически обосновать унифицированное определение понятия «платежная система».

Рисунок 1 — Структурно-логическая схема построения платежной системы.

Анализ теоретического развития и практических аспектов платежных систем позволяет выделить три основных блока структуры платежной системы: институционный блок, экономический блок, инфраструктурный и организационный блок. В соответствии с принципами построения систем, определяемые нами блоки являются взаимодополняющими и взаимосвязанными. В то же время это экономическая единица, отражающая основную цель платежной системы, а именно: организацию денежного обращения, платежей по финансово-хозяйственным операциям; развитие денежного сектора и экономики в целом. Основной и необходимой задачей при формировании платежных систем является обеспечение скорости платежей по финансово-хозяйственным операциям, а также надежности и регулярности платежей.
Для выполнения этих задач важно формирование институционального блока, то есть того блока, который предусматривает строительство формальных и неформальных правил организации платежей и платежной системы. Согласно институциональной теории Д. Норта, [10] формальные институты — это законы, правила, инструкции, а неформальные институты — это нормы поведения, обычаи и традиции экономических агентов. В контексте платежных систем неформальные организации специфичны для платежей наличными и операций с наличными, например, на теневом валютном рынке, где операции проводятся на основе неофициального соглашения между клиентом и обменным пунктом. Формальные учреждения также должны включать программное обеспечение, которое создает основу для расчетов с использованием компьютеров и Интернета. Эти структуры сформированы на основе экономического блока, который призван улучшить организацию, скорость, надежность и безопасность платежей. В зависимости от типа платежных систем официальные организации создаются коммерческими банками, специализированными организациями, центральными банками и международными организациями.
Для обеспечения функционирования платежной системы важную роль играет инфраструктурно-организационный блок, содержащий организации, обеспечивающие реализацию платежей, выпуск платежных карт и их обслуживания, а также контроль за деятельностью самой платежной системы.
Платежные инструменты также являются одним из элементов платежной системы. Определение платежного инструмента в профессиональной литературе основано на определении, данном Центральным банком Российской Федерации, которое означает особую форму бумажных, электронных или иных средств массовой информации, которая инициирует денежные переводы со счета пользователя.
Исторически первой формой платежных инструментов была бумажная форма. Традиционными видами бумажных платежных инструментов являются расчетные платежные документы, в частности чеки, векселя, платежные поручения, инкассовые поручения, банковские ордера и тому подобное. Однако с развитием банковских инноваций и электронных денег в подавляющем большинстве расчетов применяются электронные платежные инструменты, такие как банковская платежная карточка, а также аналоги бумажных платежных инструментов в электронном виде.
Одной из общих черт всех платежных инструментов, отражающих их достоинства, является их способность инициировать расчетные отношения, но тот факт, что платежный инструмент существует или не является исполнением, не означает, что обязательство выполнено. Так, например, выдача платежного поручения не означает, что у плательщика есть денежное обязательство перед покупателем. Для этого необходимо подать платежное поручение, где банк начинает переводить платежи в виде расчетов. Затем необходимо определить фактическое время завершения денежного перевода в форме платежных поручений, после чего обязательство плательщика перед покупателем считается выполненным. Эта функция является базовой и позволяет четко разграничить понятие «платежный инструмент» и понятие «платежное средство». [5]
Средство платежа – это предмет материального мира, обладающий способностью погашать обязательства между контрагентами при осуществлении ими финансово-хозяйственного операций. Исторически средствами платежа выступали предметы, которые чаще всего принимались в оплату товаров, имели определенный вес и форму. Впоследствии с развитием форм денег платежными средствами стали банкноты и бумажные деньги, а потом электронные деньги. Поскольку электронные деньги дематериализовало средства платежа, то в общем понимании платежного средства нужно трактовать как материальную или нематериальную форму выражения денег как всеобщего эквивалента стоимости всех товаров и услуг, наделенного правовым статусом.
Таким образом, платежное средство является формой безналичного выражения. Когда дело доходит до платежного инструмента, это средство передачи платежа другой стороне, где это уместно, для снятия денег с банка или другой специализированной расчетной организации и перевода их на счет покупателя. Следует отметить, что определение основано на общем понимании природы платежной системы, основанной на общих принципах определения, построения системы и платежей в экономике. В то же время это определение на практике отражает сущность национальной платежной системы, в основе которой лежит иерархический принцип построения систем, состоящий из определенных подсистем наличных и безналичных платежей. [7]
Рассматривая сущность подсистем безналичных расчетов с учетом лингвистического контекста, стоит заметить, что в международной практике понятие «платежная система» и «система безналичных расчетов» являются тождественными по своей сути и трактуются как «payment system». Поэтому в целях изучения подсистемы безналичных и наличных расчетов следует называть платежными системами с конкретизированы приставкой, которая будет нести отдельное смысловую нагрузку, а именно: наличная платежная система, межбанковская система безналичных расчетов (или межбанковская платежная система), карточная платежная система, платежная система на основе электронных денег, платежная система на основе цифровых технологий (Blockchain).
Система наличных платежей, которая объединяет три простых элемента с точки зрения оплаты и мониторинга денежных потоков:
1) платежная система двух сторон для физических лиц или индивидуальных предпринимателей, осуществляющих все платежи наличными без открытия банковского счета;
2) платежная система из трех и более участников, включая один банк или почтовое отделение в качестве банковского посредника, принимающая платежи наличными от одного контрагента и выдачи наличных другому контрагенту без перевода клиентского счета;
3) Неофициальные (теневые) системы платежей наличными, действующие в странах с самой высокой долларизацией экономики в целом, и особенно в развивающихся странах с черными и теневыми рынками.
В первых двух случаях наличная платежная система – это совокупность правил осуществления наличного денежного обращения в стране и платежных средств, сочетание которых обеспечивает осуществление наличных платежей между экономическими агентами, как участниками системы.
Что касается третьей версии системы наличных платежей, ее сущность основана на неформальных правилах осуществления платежей (включая использование иностранной валюты) по социальному договору между участниками системы и теневым рынком.
Таким образом, в первых двух случаях наличная платежная система содержит формальные законы и правила наличных расчетов, а также платежных средств, имеющих правовой статус, однако в теневой среде основой системы наличных расчетов является неформальные законы, обычаи и традиции, которые формируются на принципах бездокументарного общественного договора.
По сути, система денежных выплат в профессиональной экономической литературе и учебниках обычно не классифицируется, но на практике денежные платежи, платежи в формальной и неформальной экономике играют важную роль в общих платежах, что отрицательно сказывается практически на всех сферах экономической жизни страны. особенно о финансовой, валютной и ценовой стабильности, доходах бюджета, денежных переводах и денежном обращении в целом. В этом контексте главное состоит в том, что, с одной стороны, глобальная банковская система стремится развивать системы безналичных платежей, чтобы регулировать денежные потоки и их контролировать, а с другой стороны, эффективно управлять рисками систем безналичных платежей. Они не в состоянии точно определить объем наличных операций, а также отмывание денег и снятие наличных. Поэтому целесообразно и уместно выделить систему денежных расчетов как подсистему национальной платежной системы с точки зрения управления рисками платежной системы, а также с учетом особенностей движения денежных средств развивающихся стран.
Система межбанковских безналичных расчетов или межбанковская платежная система является одной из крупнейших и важнейших подсистем национальной платежной системы, история развития которой достигает нескольких веков. Эта подсистема имеет уже более сложную структуру, чем наличная платежная система, поскольку содержит центральную (головную) платежную организацию, несколько коммерческих банков-корреспондентов, платежные инструменты и функционирует на основе широкого набора законов, норм и правил, а также на основе соответствующего программного обеспечения. Центральная (главная) платежная организация играет роль платежного центра, который выполняет функции посредника между банками предоставляя мощности компьютерного сервера и программное обеспечение. Инициатором платежа выступает клиент банка, который использует для этого соответствующие платежные инструменты, как правило — платежное поручение.
Сегодня в мире существует множество международных карточных отделений — так называются платежные системы на Западе, англосаксонские страны. Самые крупные из них:
­ MasterCard International,
­ Visa International
­ Diners Club International,
­ American Express
­ Карта JCB.
Эти гиганты утверждают общие правила международных платежных систем, изучают и регулируют их функционирование. Кроме того, центральные компании EPS собирают средства для использования передовых технологий и расширения информационных связей. Расходы на эти цели покрываются за счет взносов финансовых учреждений, участвующих в платежной системе. Взносы определяются пропорционально сумме транзакций по банковским картам. [18]
Системы международных платежных карт выполняют следующие функции:
• Выдают лицензии на изготовление пластиковых карт, являющихся логотипом Союза;
• Защищают права собственности и патенты;
• Разрабатывают правила и положения для финансовых операций;
• Обеспечивают надлежащее функционирование международных и национальных автоматизированных систем и компьютеров;
• Обрабатывают финансовую информацию и комиссионные платежи от участников системы;
• Занимаются разработкой новых финансовых продуктов;
Следующая подсистема национальной платежной системы – это система, основанная на электронных деньгах. Таким образом, согласно Директиве ЕС, электронные деньги – это стоимость денег, выпущенных физическим или юридическим лицом, не являющимся агентом по электронной регистрации, для эмитентов, хранящихся на электронных устройствах, включая магнитные платежные операции.
Использование таких денег нефинансовыми учреждениями не гарантируется государством. В то же время низкие транзакционные издержки делают электронные деньги привлекательным средством платежа в Интернете. Электронные чеки аналогичны обычным бумажным чекам. Это инструкции для плательщика, чтобы перевести деньги с банковского счета на счет получателя или передать их держателю чека. Разница между бумажными чеками заключается в том, что плательщик помещает свою подпись и электронную подпись в онлайн-версию; во-вторых, сами чеки выдаются в электронном виде.
В настоящее время перспективной подсистемой национальной платежной системы становится платежная система, основанная на технологии Blockchain, которая в научной литературе получила название «цифровая платежная система».
Платежная система основана на технологии Blockchain не обязательно должна использовать криптовалюту, по этой технологии могут осуществляться платежи в национальной валюте.