Часть дипломной работы на тему Анализ и оценка кредитоспособности заемщика коммерческим банком на примере ПАО банк «ФК Открытие» (юр.лица)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 10
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ 13
1.1 Кредитоспособность заемщика: основные понятия, нормативно-правовая база 13
1.2 Содержание, цели, задачи, субъекты и объекты анализа и оценки кредитоспособности заемщика 18
1.3 Классификация основных видов кредитов и особенности современных способов кредитования заемщиков в коммерческом банке 22
1.4 Информационная основа, используемая для анализа и оценки кредитоспособности заемщика коммерческими банками 26
2 МЕТОДИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ 32
2.1 Исследование факторов, влияющих на кредитоспособность заемщика 32
2.2 Система показателей, используемые при анализе и оценке кредитоспособности заемщика 39
2.3 Действующие методики анализа и оценки эффективности кредитоспособности заемщика коммерческими банками: отечественный и зарубежный опыт 44
3 АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА НА ПРИМЕРЕ МЕТОДИКЕ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ПАО БАНК «ФК ОТКРЫТИЕ» 51
3.1 Краткая характеристика ПАО БАНК «ФК ОТКРЫТИЕ» 51
3.2 Анализ и оценка кредитоспособности заемщика по методике ПАО Банк «ФК Открытие» 55
3.3 Рекомендации по совершенствованию методики ПАО Банк «ФК Открытие» по анализу и оценки кредитоспособности заемщика 60
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 66
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 68

Введение:

Актуальность темы исследования. Процесс развития рыночных отношений в нашей стране проявляет значительный рост спроса на кредитные услуги банков со стороны субъектов хозяйствования. В связи с этим, банки особенно внимательно должны относиться к такой проблеме, как оценка кредитоспособности заемщика, в первую очередь ради своей же собственной финансовой безопасности.
Сейчас банковские учреждения разрабатывают различные подходы для оценки кредитоспособности клиентов, причем каждый конкретный банк разрабатывает собственную систему оценки кредитоспособности потенциального заемщика, исходя из конкретных условий договора, приоритетов в работе банка, его специализации, места на рынке, конкурентоспособности, состояния взаимоотношений с клиентурой, уровня экономической и политической стабильности в государстве и тому подобное.
Очевидно, что особое место в кредитоспособности потенциального должника занимает оценка его финансовое состояние. Для кредитора это означает уменьшения риска потерь из-за вероятности финансового кризиса, для должника – знание платежеспособности и долговременной финансовой устойчивости для разработки и принятия стратегических и тактических решений по обеспечению финансовыми ресурсами дальнейшего производства и реализации продукции.
Актуальность темы исследования связана также с тем, что эффективная оценка кредитоспособности клиента — это одна из важнейших задач банковской системы Российской Федерации. Каждому банку именно кредитные операции приносят наибольшие доходы и от того, насколько правильно будут выбраны методы и соблюдены условия кредитования, в значительной степени зависит результат кредитной операции.
Вопрос оценки кредитоспособности заемщика исследовали такие отечественные ученые-экономисты: Г.Н. Белоглазова, Д.В. Логинов, Я.Д. Вишняков, Г.Г. Димитриади, В.В. Жариков, А.И. Евсейчев, А.М. Смулова, Н.А. Савинская, Л.Н. Тепман, Г.А. Тосунян, Е.П. Шаталова.
Проблемам разработки и реализации кредитной политики уделяется внимание в трудах многих российских и зарубежных ученых и практиков. Среди них: И. О. Бланк, Н. Е. Балашова, Ю.А. Соколов, О.И. Лаврушин, К.М. Уваров, Н.В. Горелая, А.О.Старостина и др.
Проблема комплексного страхования банковских рисков рассматривалась в научных трудах Л.Н. Андриановой, И.Т. Балабанова, В.А. Гамза, О.С. Белокрыловой, С.Н. Волкова, О.И. Лаврушина и много других ученых.
Вопросы понятийного аппарата, сущности банковских рисков в своих работах поднимают отечественные и зарубежные авторы: Б.К. Иришев, М.Л. Кричевский, А.А. Пересецкий, В.П. Буянов, А.С. Шапкин, Е.П. Жарковская, С.В. Дубровская, Ф. Молинье, С. Вайн.
Однако проблему нельзя считать достаточно изученной, поскольку и до сих пор в теории и практике нет единого подхода к определению системы показателей, которые комплексно характеризовали бы кредитоспособность заемщиков.
Целью данной работы является теоретическое и практическое обоснование оценки кредитоспособности заемщика, а также разработка путей ее совершенствования как эффективного инструмента системы кредитных отношений банковских учреждений с заемщиками.
Для достижения поставленной цели предусмотрено постановку, формулировки и решения следующих научных и практических задач:
1. Определить сущность и значение оценки кредитоспособности заемщика в организации кредитных отношений.
2. Рассмотреть концепции оценки кредитоспособности заемщика.
3. Представить анализ и оценку кредитоспособности заемщика по методике ПАО Банк «ФК Открытие».
4. Предоставить рекомендации по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщика в качестве инструмента системы кредитных отношений.
Объектом данной работы является ПАО Банк «ФК Открытие».
Предметом исследования являются теоретические и практические аспекты оценки кредитоспособности заемщика.
Для достижения поставленной цели использовались методы анализа и синтеза, индукции и дедукции, научной абстракции, наблюдения и сравнения, сравнительного вертикального и горизонтального анализа и тому подобное.
Информационную основу выпускной квалификационной работы составили: федеральные законы и нормативно-правовые акты Российской Федерации и ее субъектов, касающиеся вопросов оценки кредитоспособности заемщика, функционирования банков и банковской системы; официальные статистические материалы Федеральной службы государственной статистики; аналитические материалы Центрального банка Российской Федерации; материалы научно-практических конференций; экспертные сведения периодических изданий; справочные материалы и электронные системы информации; консолидированная финансовая отчетность банковского сектора и отдельных банков.
Научная новизна работы заключается в теоретическом обосновании и практическом решении комплекса вопросов, связанных с усовершенствованием механизма оценки кредитоспособности заемщика в современных условиях.
Практическое значение работы состоит в том, что разработанные в ходе исследования подходы, теоретические обобщения, выводы и рекомендации могут быть использованы для совершенствования оценки кредитоспособности заемщиков — юридических лиц в современных условиях.
Поставленная цель и задачи определили структуру работы. Она состоит из введения, трех глав и заключения, списка источников и литературы.

Заключение:

Целью дипломной работы было изучение методики определения кредитоспособности клиента банка.
В первой главе работы изучены теоретические основы анализа кредитоспособности клиента банка.
Оценка кредитоспособности заемщика – один из способов снижения кредитного риска для коммерческого банка. Финансовую состоятельность заемщика выражают понятия платежеспособность и кредитоспособность. Платежеспособность – это способность (наличие возможности) и готовность (наличие желания) заемщика в полном объеме и погашать денежные обязательства. Кредитоспособность – это способность и готовность заемщика своевременно и в полном объеме погасить свои кредитные долги.
Кредитоспособность клиента коммерческого банка – способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).
Управление процессом кредитования предусматривает разработку и соблюдение стратегии развития кредитных операций банка в данном сегменте, отбор клиентов, изучение их кредитоспособности, жесткий контроль в процессе использования кредита в деятельности заемщика. Итоговая оценка кредитоспособности потенциального заемщика рассчитывается путем суммирования произведений баллов, выставленных специалистами Банка, по различным параметрам.
В отечественной практике анализа кредитоспособности мало внимания уделяется качественным характеристикам заемщика. Методики, применяемые российскими банками в отношении юридических лиц, основаны на анализе финансовой отчетности. Возможности анализа качественных показателей ограничены из-за отсутствия единой нормативной базы по отраслям экономики.
В процессе выполнения работы были подробно рассмотрены и описаны виды кредитования на современном этапе, основные элементы системы кредитования, методы оценки кредитоспособности заемщика, предлагаемые различными авторами.
В ПАО Банк «ФК Открытие» оценка кредитоспособности заемщика определяется на основе разработанной банком методики, включающей в себя оценку следующих показателей – это коэффициентов ликвидности, наличия собственных средств и показателей оборачиваемости и рентабельности. Данные показатели позволяют оценить финансовое состояние потенциального заемщика. Также производится анализ делового риска и оценка предлагаемого организацией обеспечения. На основе полученных данных, исходя из установленных банком нормативных значений, заемщику присваиваются баллы. Далее определяется рейтинг кредитоспособности заемщика, присваивается определенный класс (от 1 до 5), исходя из которого банк принимает решение о предоставлении кредита.
Предлагается усовершенствовать методику оценки кредитоспособности путем дополнительного ранжирования предприятий-заемщиков на этапе определения класса кредитоспособности потенциального клиента: ранее в банке применялся рейтинг, состоящий из 5 классов кредитоспособности; предлагается ввести разделение каждого класса на подклассы, что позволит более точно определить способность заемщика к выплате кредита.
Увеличение шкалы расчетного рейтинга в методике оценки кредитоспособности юридических лиц в ПАО Банк «ФК Открытие» позволит проводить достаточно полный анализ деятельности потенциального заемщика и на основе полученных выводов принимать обоснованные решения о возможности его кредитования.
Таким образом, цель выпускной квалификационной работы — изучение методики определения кредитоспособности клиента банка – была достигнута.

Фрагмент текста работы:

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ
1.1 Кредитоспособность заемщика: основные понятия, нормативно-правовая база

С развитием рыночных отношений, появлени¬ем предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, коллектив¬ной) особое значение приобретает проблема четкого правового регулирования финансово-кредитных отношений субъектов предпринима-тельской деятельности.
Наличие товарного производства и денег об¬условливает существование и функционирование кредита. С развитием товарного производства кредит становится обязательным атрибутом хо¬зяйствования, который содействует закрепле¬нию хозяйственно-финансовой деятельности предприятия, так как он является необходимым условием производственных фондов и фондов обращения в условиях расширенного воспро¬изводства, дает возможность непрерывно осу¬ществлять процесс обращения и как следствие влияет производству и реализации продукции.
Однако нестабильность финансовых рынков, кризисные явления и посткризисное состояние финансовой системы характеризуются значитель-ным увеличением доли сомнительной и безна¬дежной задолженности, уменьшением реальной стоимости банковских активов и как следствие изъятие значительных средств из оборота для формирования резервов на покрытие возможных потерь от активных операций. В таких условиях повышается необходимость совершенствования существующих стратегий относительно выявле¬ния, оценки и оптимизации кредитных рисков.
Наиболее распространенными в практике банков мероприятиями, направленными на снижение кредитного риска является оценка кре-дитоспособности заемщика. Поэтому изучение методов и процедур оценки кредитоспособности хозяйствующего субъекта на практике является довольно актуальным вопросом [21, c. 39].
Во время предоставления кредита перед все¬ми банками возникает необходимость в проведе¬нии оценки кредитоспособности заемщиков. Для заемщика данная оценка также играет значимую роль, поскольку от данного результата зависит, в каком объеме будет предоставлен кредит и будет ли предоставлен вообще.
Результатом систематически неправильной оценки кредитоспособности заемщиков может служить ухудшение качества кредитного порт¬феля банка, которое, к тому же, вызывает еще и необходимость дополнительного резервирова¬ния.
Проведение достоверной оценки кредитоспо¬собности существенно влияет как на результаты кредитной сделки, так и на эффективность кре-дитной деятельности самого банка.
Оценка кредитоспособности заемщика яв¬ляется важной составной частью управления кредитным риском коммерческого банка. Необ¬ходимость активизации механизма определения кредитоспособности заемщика, обусловлена быстрыми темпами роста объемов предостав¬ленных кредитов, а, следовательно, и увеличение рискованности банковской деятельности.
Анализ кредитоспособности как главного критерия в построении оперативных кредитных отношений между банком и заемщиком заклю¬чается в следующем:
– оценка кредитоспособности заемщиков должна проводиться, исходя из совместных интересов субъектов кредитных отношений. Слишком высокие требования к заемщикам кредитных ресурсов со стороны банка при-водит к потере клиентов;
– общность цели заемщика и кредитора в про¬цессе формирования кредитных отношений выражается в усилии достижения ими мак¬симальной доходности;
– кредитоспособность заемщиков прочно связана со стоимостью предоставления кредитных услуг, видам кредитов, по фор¬мам кредитов, зависит от уровня развития инфраструктуры данных рынков, спроса и предложения на кредитные ресурсы на рынках [41, c. 91].
Между кредитоспособностью и платежеспо¬собностью существует существенное различие. Кредитные обязательства заемщика перед бан¬ком, в отличие от других обязательств, должны быть погашены исключительно денежными средствами.
Поэтому для банков, которые предоставляют кредит, недостаточно того, чтобы заемщики были только платежеспособными, также ему необходи¬мо быть кредитоспособным. В связи с этим воз¬никает необходимость использования понятия кредитоспособности для характеристики спо¬собности заемщика погасить свои обязательства перед кредитором-банком только денежными средствами.