Аттестационная работа (ВАР/ВКР) на тему Управление собственным капиталом в АО Райффайзенбанк

Содержание:

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты управления собственным капиталом коммерческого банка. 6
1.1. Экономическая сущность, функции и структура собственного капитала коммерческого банка. 6
1.2. Механизм управления собственным капиталом коммерческого банка. 10
1.3. Методика оценки достаточности собственного капитала коммерческого банка 18
Глава 2. Анализ управления собственным капиталом АО «Райффайзенбанк» 28
2.1.Краткая организационно-экономическая характеристика банка 28
2.2. Анализ структуры и динамики собственного капитала банка 34
2.3. Оценки достаточности собственного капитала банка 45
Глава 3. Разработка мероприятий по совершенствованию управления собственным капиталом АО «Райффайзенбанк» 53
3.1 Проблемы, возникающие при управлении собственным капиталом банка 53
3.2 Предложения по совершенствованию управления собственным капиталом 58
3.3 Эффективность предлагаемых мероприятий 68
Заключение 75
Список использованных источников 79
Приложения 84

Введение:

Банковская сфера России в настоящее время переживает один из самых сложных периодов в своей деятельности, что определяется кризисным состоянием экономики страны.
Особенностями функционирования кредитных организаций РФ являются жесткий контроль со стороны Центрального Банка РФ, наличие обязательных для выполнения экономических нормативов, базой для большинства из которых является их собственный капитал. Возможность привлечения кредитной организацией дополнительных средств зависит от эффективности управления ее собственным капиталом. В связи с этим существует необходимость в разработке такой системы методов управления собственным капиталом кредитной организации, которая обеспечивала бы ее стабильную работу, позволяя оперативно корректировать размер и ставки привлечения дополнительных средств.
Капитал коммерческого банка составляет основу его деятельности и является важным источником финансовых ресурсов. Капитал дает возможности банку осуществлять расширение активных операций и обеспечивает достаточный уровень конкурентоспособности как обобщающего показателя стойкости и дееспособности каждого банка в частности и банковской системы в целом. Поэтому именно в настоящий момент особенное значение приобретают вопросы эффективного формирования, использования и пополнения банковского капитала.
Актуальность темы выпускной квалификационной работы обусловлена необходимостью интеграции требований достаточности капитала во внутрибанковские системы управления рисками и рентабельностью отдельных направлений деятельности и банковских операций и недостаточной разработанностью проблем оценки эффективности использования капитала банка.
Цель выпускной квалификационной работы – исследовать систему управления собственным капиталом и разработать мероприятия по совершенствованию управления собственным капиталом АО «Райффайзенбанк».
Для достижения поставленной цели выпускной квалификационной работы, необходимо решить следующие задачи:
1. Рассмотреть теоретические аспекты управления собственным капиталом коммерческого банка.
2. Провести анализ управления собственным капиталом АО «Райффайзенбанк».
3. Разработать мероприятия по совершенствованию управления собственным капиталом АО «Райффайзенбанк».
Объектом исследования является АО «Райффайзенбанк», основным видом деятельности, которого являются различные банковские операции. Предметом исследования является управление собственным капиталом банка АО «Райффайзенбанк».
Методологической основой работы является использование таких методов исследования как: общенаучные – метод бухгалтерского учета, метод группировок, метод сравнения; специфические — методы формулирования общих выводов на основе обобщения бухгалтерской и аналитической практики.
Информационной базой исследования выступают нормативно – правовые акты законодательной и исполнительной власти Российской Федерации, инструктивные материалы Банка России, монографии и публикации в общероссийских периодических изданиях, материалы банковской отчётности и различные методические источники: оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета, бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках за 2017 – 2019 гг. АО «Райффайзенбанк».

Заключение:

Выпускная квалификационная работа посвящена актуальной теме: «Управление собственным капиталом АО «Райффайзенбанк»».
В процессе написания выпускной кварификционной работы достигнута главная цель – исследована система управления собственным капиталом и разработаны мероприятия по совершенствованию управления собственным капиталом АО «Райффайзенбанк».
Проанализировав капитал коммерческого банка АО «Райффайзенбанк» сделаем вывод о том что, АО «Райффайзенбанк» ведёт активную работу по улучшению их качества. Если в начале рассматриваемого периода некоторые показатели выбиваются из норм, то к концу они, либо входят в рамки оптимальных значений, либо приближены к ним. Продолжение такой политики будет способствовать повышению финансовой устойчивости и самостоятельности Банка.
Для повышения эффективности управления собственным капиталом банка необходимо:
 создать стабильную и диверсифицированную структуру пассивов, которая будет включать в себя ресурсы, привлекаемые от различных групп клиентов (физических и юридических лиц) и инвесторов, как на определенный срок, так и средства до востребования;
 чтобы своевременно и эффективно погашать непредвиденные разрывы ликвидности, необходимо осуществлять вложения в высоколиквидные и ликвидные финансовые активы, которые будут диверсифицированы по срокам погашения и видам валют;
 осуществлять контроль над использованием существующих резервов ликвидности и при возникновении необходимости инициировать их увеличение;  привлекать средства в более короткие сроки за счет поддержания отношений с контрагентами на финансовых рынках.

Фрагмент текста работы:

. Теоретические аспекты управления собственным капиталом коммерческого банка.
1.1. Экономическая сущность, функции и структура собственного капитала коммерческого банка.
Капитал (собственные средства) необходим для того, чтобы в случае неожиданных финансовых потерь и даже ожидаемых убытков обеспечить банку исполнение всех обязательств перед кредиторами и акционерами. По РСБУ рассчитывается в соответствии с положением Центрального банка 215-П. Состоит из суммы основного и дополнительного капитала за вычетом определенных показателей [6].
Под капиталом коммерческого банка понимают совокупность источников собственных средств банка.
К собственным средствам банка относят [8, с. 120-121]:
— уставный капитал – является основополагающим, обязательным к созданию капиталом коммерческих банков;
— резервный капитал – создается на случай непредвиденных экономических трудностей, возникающих в деятельности банка, с целью предотвращения возможных убытков;
— фонды – резервный, специальный. Создаются для уменьшения риска убытков при возникающих экономических трудностях (инфляция, скачок в курсах валют т.д.);
— страховые резервы. Страховые резервы формируются при совершении конкретных активных операций. К ним относятся резервы, которые образуются под возможные потери займам, а также резервы на возможные потери и т.д.
Задачей страховых резервов является устранение негативных последствий снижения рыночной стоимости различных активов. Страховые резервы являются обязательными, а также формируются за счет прибыли банка.
Нераспределенная прибыль. Банк имеет право самостоятельно использовать ту часть прибыли, которая осталась у него после уплаты налогов.
Собственный капитал любого коммерческого банка выполняет ряд функций [9, с. 202-203]:
— защитная функция. Коммерческие банки функционируют в условиях полной экономической самостоятельности и экономической ответственности. Ответственность банка заключается в том, что собственные его средства являются обеспечением его обязательств. Иными словами, собственный капитал — это гарантия банка перед его клиентами;
— оперативная функция. Данная функция предполагает отчисление денежных средств банка (собственных средств) на приобретение недвижимого имущества, а также на создание финансово резерва;
— регулирующая функция. Центральный банк, как главный орган надзора за банковской деятельностью, определяет минимальный уровень банковского капитала, как для действующих, так и для вновь создаваемых банков.
Собственный капитал – это важный показатель, который дает характеристику качеству деятельности банка. В свою очередь, размер собственного капитала учитывается при процессе лицензирования деятельности вновь создаваемого коммерческого банка.
Собственный капитал коммерческого банка состоит из: уставного капитала, резервного фонда, специального фонда, страховых резервов, добавочного капитала и нераспределенной прибыли, рисунок 1 [22, с. 204].