Содержание:

Введение:

Актуальность
темы состоит в том, что в современных условиях экономики, когда развитие
банковского сектора происходит под воздействием жесткой конкуренции, банки для
обеспечения своего развития не только осуществляют традиционные банковские
операции, как открытие депозитов, проведения расчетов, но и существенно
расширяют линейку банковских услуг. Для обоснованного, рационального и
эффективного использования всех элементов кредитного механизма банками должна
разрабатываться соответствующая кредитная политика, поскольку от нее зависит
успешная деятельность банка в долгосрочной перспективе. Основой формирования
финансово-кредитных отношений и важнейшим субъектом финансового рынка является
банковская система, одной из главных задач которой правильно разработанная
кредитная политика. Поскольку в последние годы наблюдаются неблагоприятные
тенденции и существенное замедление развития банковского кредитования, то это
предопределяет к поиску направлений модернизации кредитной политики банков,
которая будет способствовать активизации и экономическому развитию банковской
системы

Кредитование
является приоритетной экономической функцией банков. Банковские кредиты
способствуют появлению новых предприятий, увеличению количества рабочих мест,
строительству объектов социального и культурного назначения, а также обеспечивают
экономическую стабильность. Кредитные операции банка являются наиболее
доходными, но вместе с тем и самыми рискованными.

Весомый вклад в развитие теории, методологии
и организации анализа, управления в банковской деятельности сделали отечественные
и зарубежные ученые: И. О. Бланк, Н. Е.Балашова, В. Н.Жоваников,
Дж.Синки, К.М. Уваров, О. В. Куценко, А.О.Старостина и др.  

Цель исследования — анализ политики кредитования в ПАО «Сбербанк России»
дополнительный офис №9038/01631, г. Москва на современном этапе и разработка
мероприятий по повышению эффективности политики кредитования и минимизации
кредитного риска коммерческого банка.

Задачи исследования:

—      
изучить теоретические
аспекты изучения политики кредитования в коммерческом банке на современном
этапе;

—      
проанализировать практические
аспекты исследования состояния и эффективности политики кредитования в
коммерческом банке на примере ПАО «Сбербанк России» дополнительный офис
№9038/01631, г. Москва;

—      
разработать мероприятия
по повышению эффективности политики кредитования и минимизации кредитного риска
в ПАО «Сбербанк России».

Объект исследования — ПАО «Сбербанк России» дополнительный офис №9038/01631,
г. Москва. Предметом исследования являются политика кредитования ПАО
«Сбербанк России».

Методы исследования: анализ, сравнение, логическое
обобщение, описание, графический.

Теоретическая
и информационная база исследования — законодательные акты, статьи ученых,
электронные ресурсы, данные отчетности банка.

Практическая значимость работы – разработано внедрение
нового кредитного продукта для ПАО «Сбербанк России», что позволит увеличить эффективность
политики кредитования.

Структурно – выпускная
квалификационная работа состоит из введения,
трех глав, заключения, списка использованных источников, приложений. Во
введении обоснована актуальность темы дипломной работы, степень её изученности.
Сформулированы цели и задачи, установлены предмет, объекты и методы
исследования.  В первой главе рассмотрены
теоретические аспекты изучения политики кредитования в коммерческом банке на
современном этапе. Вторая глава раскрывает деятельность ПАО «Сбербанк России»
дополнительный офис №9038/01631, г. Москва. В третьей главе предложены мероприятия
по повышению эффективности политики кредитования и минимизации кредитного
риска.

Заключение:

В ходе
проведенного исследования были обобщены теоретические основы кредитной политики
банка, в частности проанализированы разные взгляды отечественных и зарубежных
ученых на сущность и роль кредитной политики банка, рассмотрены подходы к
управлению кредитным портфелем и классификации его сегментов по ключевым
показателям, определена сущность, функции и этапы разработки кредитной политики
банка.

Охарактеризована
кредитная политика банка, которая являет собой стратегию и тактику банка
относительно привлечения средств и устремления их на кредитование на основе
принципов кредитования, таких как: возвратности, срочности, целевого
использования, обеспеченности, платности. Именно кредитная политика является
ключевой предпосылкой системы управления кредитным риском, которая формулирует
цели и приоритеты кредитной деятельности банка, а также принципы и порядок
реализации кредитного процесса, рассмотрены основные этапы разработки ее
разработки и внедрения.

Таким образом,
банки, основными операциями которых являются кредитование, несут самые
разнообразные риски: не возврат выданного кредита, неуплату процентов по
кредиту и т.п. Основным видом деятельности банков с точки зрения получения
доходов является процесс кредитования. Доходы от кредитной деятельности — самая
крупная составляющая часть банковской прибыли, поэтому так важно каждому банку
иметь эффективную именно с учётом его нюансов деятельности методику оценки
кредитоспособности юр. и физ. лиц.

Современную экономику нельзя
представить без кредитной системы, основным элементом которой является сам
процесс кредитования юр. лиц. И если кредитование физ. лиц в основном
способствует развитию сферы потребления (спрос), то кредитование юр. лиц
направлено на развитие сферы производства (предложение).

В российской
банковской практике для определения кредитоспособности потенциального заёмщика
осуществляют анализ его финансового состояния, который включает общую
характеристику финансового состояния потенциального заёмщика на основе
горизонтального и вертикального анализа бух. баланса, отчёта о финансовых
результатах; исследование показателей ликвидности бух. баланса; оценку
финансовой устойчивости компании-заёмщика; анализ денежного потока; оценку
деловой активности компании; анализ рентабельности; оценку состояния
дебиторской и кредиторской задолженности.

В Дополнительном
офисе №9038/01631 ПАО «Сбербанк России» кредитоспособность для акционерных
обществ и для обществ с ограниченной ответственностью (ООО) рассматривается по
одной, универсальной методике, что является существенным недостатком методики
оценки кредитоспособности, так как специализация, организационная форма
компании накладывает свои специфические особенности на уровень рассчитываемой
кредитоспособности заёмщика. Московскому отделению Сбербанка России необходимо
при определении кредитоспособности юридических лиц учитывать особенности
организационно-правовой формы предприятий, отраслевые особенности. Кроме того,
анализ кредитоспособности необходимо дополнить анализом величины чистых
оборотных активов, так как коэффициент текущей ликвидности при наличии
неликвидных материальных запасов и безнадежной дебиторской задолженности
необъективно отражает уровень кредитоспособности предприятия. В результате
анализа кредитной политики ДО ПАО «Сбербанк России» было выявлено ряд проблем,
с которыми банку приходится сталкиваться в процессе кредитования: Во-первых,
основным риском для Банка выступает риск несвоевременного возврата заёмщиками
кредитов, взятых в Банке. Во-вторых, банк несет большие риски потерь выгодных
кредитных проектов по причине длительного оформления заявки на кредит (большой
пакет документов, продолжительное время на проверку кредитоспособности заёмщика
и т.д.).

В
качестве основных направлений совершенствования условий кредитования можно
выделить следующее: организацию работы с проблемными кредитами; снижение
времени обработки заявки на кредит. В работу по проблемным кредитам нужно
включать обязательное страхование

Существенным
недостатком в оценке кредитоспособности клиентов ПАО «Сбербанк» — юридических
лиц — является отсутствие в методики оценки кредитоспособности расчёта
финансовых рисков. Можно выделить следующие риски для юридического лица,
которые необходимо оценивать ПАО «Сбербанк»: риск потери платежеспособности; риск
снижения финансовой устойчивости; риск нарушения структуры активов и пассивов.

Для улучшения
процесса кредитования физических лиц в коммерческих банках могут быть
рекомендованы следующие виды деятельности:

— снижение
кредитных рисков за счет формирования надежной клиентской базы из тех лиц, у
которых уже есть банковские счета. Кроме того, важно оценить кредитоспособность
потенциального заемщика в процессе кредитования. Банку необходимо уделять
достаточное внимание формированию методологической базы для оценки
кредитоспособности и процедурам проверки квалификации работников. Любая ошибка
в процессе оценки кредитоспособности потенциального заемщика может привести к
невозврату кредита и, как следствие, нарушить показатель ликвидности банка и, в
наиболее негативной форме, привести к банкротству.

Поэтому, принимая
окончательное решение, банк должен оценить потенциального заемщика, чтобы он
смог вовремя погасить кредит. Уровень финансового положения заемщика нельзя
анализировать только одним показателем. Таким образом, решение о заключении
договора принимается по многокритериальной задаче: совершенствование кредитных
технологий; чтобы минимизировать риски, рекомендовано
внедрение новых программ безопасного кредитования.
Таким образом, по результатам работы следует сделать вывод: кредитование
категории физических лиц является самой прибыльной операцией в банке, ее
необходимо развивать и совершенствовать.

Фрагмент текста работы:

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИЗУЧЕНИЯ ПОЛИТИКИ КРЕДИТОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКОМ
БАНКЕ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ

1.1
Понятие, сущность и основные характеристики политики кредитования в
коммерческом банке

В условиях процветания рыночной экономики базовая форма
кредита – это банковский кредит. Позитивные опыты деятельности банков различных
стран свидетельствуют о том, что эффективный процесс управления кредитами
является главным источником банковской прибыли.

Прежде чем определять понятие кредитной политики, нужно
уточнить термины «кредит»/ «политика»/ «кредитные операции»

Гражданский Кодекс РФ рассматривает кредит в качестве
одной из разновидностей займов с присущими особенностями. Согласно ст.819 ГК
РФ, по кредитным договорам банки или иные кредитные организации обязуются
предоставлять денежные средства заёмщикам на условиях, которые предусмотрены
договорами, а заёмщики обязуются возвратить полученные суммы и уплатить
соответствующие проценты [1].

Кредитором согласно Федерального закона «О банках и
банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 (редакция от 27.12.2019) может
быть только кредитная организация, имеющая исключительные права на
осуществление банковских операций.

Политика — это образ действий любого субъекта,
направленных на достижение поставленных целей [16, с. 51].

Кредитными операциями является деятельность, в результате
которой образуются взаимоотношения кредитора с заемщиком по предоставлению
денежных средств [9, с. 38].

Клиентские операции могут быть разными. Например,
организация, размещающая депозит, — кредитор, а получающая коммерческий кредит
непосредственно является заемщиком.

В
широком понимании кредитную политику определяют как комплекс мероприятий и
действий, которые осуществляются банками в сфере кредитования с целью решения
стратегических заданий на основе микро- и макроэкономических факторов. В узком
понимании кредитную политику банка можно определять как документ, который имеет
конфиденциальный характер и содержит перечень правил из ведения кредитного дела
банка, которые выполняются в течение одного года, а потом пересматриваются
кредитным комитетом [14, с. 51]. Рассмотрим понятие кредитной политики с
позиций разных авторов (таблица 1).

Таблица 1 – Сущность понятия «кредитная политика»

На основании таблицы 1 можно сделать вывод
касательно неоднозначной трактовке данного понятия в современных российских и
зарубежных экономических источниках, и поэтому возникает необходимость
определять суть кредитной политики. В экономической литературе существуют две
позиции касательно содержаний кредитной политики коммерческих банков.

Кредитная политика банка
имеет свое функциональное назначение. Как составляющая банковской политики она
выполняет общие и специфические функции. Общие функции являются основой
кредитной политики банков.

К общим функциям относятся
контролирующая функция, которая направлена на оценку кредитного риска и его
минимизацию; стимулирующая функция, которая проявляется в удовлетворении
потребностей государства и банковских клиентов в кредитных ресурсах;
коммерческая функция, которая определяется в целевой ориентации банка на
получение прибыли.

Специфические функции
кредитной политики можно классифицировать как: оптимизация банковских кредитных
продуктов и кредитного портфеля банка, обеспечения сочетания интересов разных
кредиторов и заемщиков и формирования системы целей управления кредитной
деятельностью банка. Все вышеупомянутое является составляющими механизма
формирования кредитной политики банка [20, с. 77].

Целесообразно отметить, что кредитная политика имеет
составляющие части, а это дает возможность говорить о видах кредитной политики.
Элементы политики банков представим на рисунке 1.