Год

Всего зарегистрировано преступлений

В том числе по гл. 22 УК РФ

Удельный вес кредитных
преступлений, %

Темп прироста кредитных преступлений,
%

Коэффициент кредитной
преступности (на

100 тыс. чел.)

Всего

Из них кредитных

Всего

По ст.
176

По ст.
177

В гл. 22 УК РФ

В общем объеме престуности

Цепной

Базисный

2005

2 893 810

47 097

475

После
анализа материалов суда и работы, с учетом самых последних научных публикаций в
области банковского дела, дается характеристика документа как государственной
характеристики с учетом выявленных методов вмешательства.

В
статье анализируются организационно-тактические особенности производства
отдельных исследовательских мероприятий в зависимости от исследовательских
ситуаций. В зависимости от информации, имеющейся на первом этапе исследования,
создается алгоритм проведения исследовательских мероприятий. В статье
рассматриваются специфические аспекты использования специальных знаний на
предварительном этапе исследования.

В
ходе расследования хищения средств банком должны присутствовать некоторые
признаки для назначения и проведения такого расследования, такие как ордер на
обыск, наложение ареста на имущество, экспертиза, проверка документов и
назначение судебно-медицинского расследования. Эти характеристики обусловлены
особенностями способа хищения, совершения определенных банковских операций,
использования компьютерной техники злоумышленниками и реагируют в порядке
назначения, порядке осуществления, а также при реализации определенных
тактических приемов для повышения эффективности проводимых исследований.

Результаты
исследования могут послужить методологической основой для дальнейших
исследований данной группы преступлений, поскольку технический прогресс не
только предоставляет возможность для разработки передовых технологий и их
внедрения в различные отрасли промышленности, но и для преступных группировок
дает возможность современным технологиям создавать новые способы совершения
преступлений, зарабатывать на жизнь. Основополагающим фактором, снижающим
эффективность раскрытия и расследования уголовных преступлений в банковской
сфере, остается несовершенство межведомственного взаимодействия. Например,
недостаточная регламентация взаимодействия с регулятором приводит к задержкам в
предоставлении правоохранительным органам информации о признаках криминальной ситуации
в кредитной организации.

В
целях совершенствования практики уголовного розыска необходимо принять
следующие организационные меры: ::

—
проведение совместных совещаний с участием оперативных служб по организации
предпроектных проверок, на которых может быть согласован алгоритм совместных
мероприятий;;

—
расследование преступлений данной категории поручить наиболее квалифицированным
следователям. Для наиболее масштабного вывода активов из кредитных организаций
— создать научно-исследовательские группы для активизации работы по данному
делу;

—
выявление связей организаций и третьих лиц с администрацией кредитной
организации и имуществом, приобретенным и конфискованным в результате
совершения преступления.

Фрагмент текста работы:

1. Понятие и
особенности преступлений, совершаемых в сфере кредитно-банковской деятельности

1.1. Основные виды преступных посягательств в сфере
кредитно-банковской деятельности и их юридическая квалификация

Сегодня государство активно борется с преступлениями в банковской сфере.
В результате ужесточаются требования, предъявляемые к банкам при проведении их
деятельности.

Сейчас
банковская система подвержена многим кризисным явлениям, что обусловлено
недостаточно квалифицированным управлением банковскими рисками (в первую
очередь валютным и кредитным), низкой капитализацией отдельных российских
банков, распространенностью спекулятивных операций на финансовом рынке.

Сложившаяся
ситуация привела к увеличению количества лицензий, отзываемых ЦБ РФ. В
настоящее время причинами отзыва лицензии могут быть: обналичивание денежных
средств, неспособность отвечать по обязательствам, рискованная кредитная
политика, вывод активов, недостоверные учет и отчетность.

В
соответствии с Федеральным законом от 26.10.2012 № 127 – ФЗ «О
несостоятельности (банкротстве)» Банк России вправе направить предложение об
участии Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению
банкротства банка при наличии признаков его неустойчивого финансового
положения, создающего угрозу интересам его кредиторов (вкладчиков) и (или)
угрозу стабильности банковской системы, а также предложение
об участии Агентства в урегулировании обязательств банка при наличии признаков
его неустойчивого финансового положения, создающего угрозу интересам его
кредиторов (вкладчиков).

Руководители
отдельных кредитных организаций умышленно совершают действия, направленные на
ухудшение экономического положения банка, снижения его кредитоспособности в
целях получения финансовой помощи от государства.

Действия,
направленные на снижение платежеспособности банков могут быть различными:

1. Операции
с ценными бумагами, в ходе которых банки реализуют высоколиквидные ценные
бумаги предприятий (организаций), обладающих высоким имущественным потенциалом.

2. Неправильная
(нерациональная) кредитная политика банка в основном, выражается в
предоставлении кредита заемщикам без обеспечения, без надлежащего обеспечения,
под пониженную процентную ставку; без надлежащей проверки хозяйственного
положения и финансового состояния заемщика; предоставление крупных кредитов до
востребования и т.д.

3. Хищения
материальных ценностей путем мошенничества, присвоения, растраты совершаются
путем реализации ранее сокрытого имущества, имущественных прав; оплаты личных
нужд или расходов родственников, знакомых за счет средств кредитной
организации; оплаты несуществующих договоров, имущественных обязательств;
занижения в договорах цены реализуемого имущества с целью последующего
обналичивания и присвоения разницы между документальной и фактической
стоимостью и т.п.

4. Реализации
имущества кредитной организации по цене значительно ниже его первоначальной или
остаточной стоимости организациям, руководителями которых являются родственники
администрации банка, знакомые и т.д.

Имея
умысел на хищение денежных средств, руководители кредитных организаций
используют различные схемы, в том числе с использованием фирм
однодневок, проблемных кредитных организаций, иных юридических лиц.

Сотрудники
банка часто совершают преступления, предусмотренные ст. 160 УК РФ, а именно
пользуясь своим служебным положением, присваивают денежные средства клиентов
банка. Способы совершения таких преступлений могут быть различными:

1.
Внесение изменений в платежные документы вкладчика (различного рода дописки),
фальсифицирование его подписи.

2.
Злоупотребление служебными полномочиями.

3. Перевод
по подложным платежным поручениям денежных средств с текущих и расчетных счетов
клиентов на другие счета.

4.
Внесение изменений в электронные документы, касающиеся финансовых
взаимоотношений банка и заемщика.

Преступления, совершенные в банковской сфере, — явление довольно
разнообразное. Это может быть объяснено тем, что, с одной
стороны, различные экономические агенты имеют право инициировать бизнес,
который должен быть привлечен к ответственности, а с другой стороны, существует
большое количество различных способов привлечения различных видов
ответственности.

Распространенными видами
преступлений являются действия, связанные с выдачей и получением кредитов. Это
связано с тем, что кредит сегодня является одним из наиболее уязвимых в
криминальном плане банковских видов деятельности.

Самыми опасными в
финучреждениях являются атаки на платежную инфраструктуру. В этих случаях банк
несет прямые финансовые потери, исчисляемые десятками и сотнями миллионов
рублей.

Это в качестве примера
серии атак 2016 г. Платежная система Банка России (атака на arM cBd), общий
ущерб которой превысил 1,5 млрд рублей, а также те, которые произошли в
2016-2017 гг. несанкционированная амортизация корреспондентских счетов банков
системой SWIFT.

Еще одна опасная
тенденция последних лет- атаки на обрабатывающие центры банков с платежами
через банкоматы. Эти атаки можно условно разделить на две категории. Первая —  это заражение подсистемы управления
банкоматами или через них- сами банкоматы, с последующим оформлением заказа на
выдачу денег. Злоумышленникам остается только в нужный момент подойти к
банкомату с рюкзаком достаточного объема и взять билеты. Второй способ-взломать
обработку с последующим кредитом по картам, полученным заранее от очень крупных
сумм. Затем оплата этих средств осуществляется через банкоматы разных банков.

Принимать атаки на систему
E-Banking (RBS) клиентов. Обычно они выполняются с помощью устройств, с которых
клиенты удаленно контролируют свои учетные записи. Поскольку во многих банках
внедрена технология подтверждения переводов (операций) одноразовых кодов,
полученных, например, с помощью SMS, злоумышленники используют различные методы
социальной инженерии для привлечения клиентов этими кодами. вообще,
мошенничество с методами социальной инженерии, а попросту говоря," развод
" клиента-это еще одна тенденция последних двух лет. он особенно
используется для привлечения данных ваших платежных карт и одноразовых кодов
(коды 3dsec) для подтверждения транзакций людей. Злоумышленники даже частично
автоматизировали процесс "развода", первоначальный вызов обычно
осуществляется через программу.

Автоинформатор обычно
сообщает, что на карте произошла операция, и вы должны нажать любую клавишу на
телефоне, чтобы отменить ее. Если вы нажмете на кнопку, автоинформатор якобы
переведет вас в техподдержку банка (все выглядит очень естественно), по сути,
вы будете переданы "специалисту" данные платежных карт. Нападающие
очень профессиональны, и неподготовленные люди, особенно пожилые, часто
попадаются на эту удочку.

И последний вид внешних
атак-шантаж. На Генеральную электронную почту банка приходит письмо с угрозой и
предложением перевести требуемую сумму в биткоинах на такой электронный
кошелек. Варианты угрозы могут сильно различаться. Вы можете утверждать, что все
компьютеры в вашей сети заражены неизвестным вирусом, который еще не поймал
антивирус. Вы можете написать, что обработка вашего банка взломана и, если вы
не переведете требуемую сумму, вы потеряете в десять раз больше. Вы можете
шантажировать, что вы взломали свою корпоративную сеть и загрузили
конфиденциальную информацию, и, если деньги не будут переведены, вы опубликуете
эту информацию в открытых источниках. В большинстве случаев это чистая
подделка.

Кроме внешних атак, есть
и злоупотребления со стороны сотрудников самой финансовой организации. И
возможностей для таких нечистых действий очень много.

Еще один вид
преступления-мошенничество. Это хищение чужого имущества путем обмана или
злоупотребления доверием.

Существуют следующие
преступные посягательства, связанные с мошенничеством при осуществлении
кредитования в банковском секторе (рисунок 1.1):