Аттестационная работа (ВАР/ВКР) на тему Проблемы уголовной ответственности за легализацию и отмывание денежных средств в российском законодательстве

Содержание:

Введение 3
Глава 1. Уголовно-правовая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем 6
1.1. Ретроспективный уголовно-правовой анализ преступных доходов, введенных в легальный оборот 6
1.2. Объективные признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем 14
1.3. Особенности субъекта и субъективной стороны в процессе легализации денежных средств 35
Глава 2. Тенденции развития ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем 47
2.1. Способы легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем 47
2.2. Совершенствование ответственности за соучастия в легализации денежных средств, добытых заведомо преступным путем 57
Заключение 64
Библиографический список 68

Введение:

Актуальность темы. Легализация (отмывание) доходов и имущества, полученных преступным путем – общественно опасное деяние, которое зародилось в Соединенных Штатах Америки в 30-х гг. XX в. и постепенно приобрело интернациональный характер. На сегодняшний день нормативные акты, устанавливающие ответственность за отмывание денежных средств и имущества, приобретенных преступным путем, приняты и активно применяются в большинстве стран мира, в том числе в России.
После ратификации Российской Федерацией в 2001 г. Конвенции об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности 1990 г. в нашей стране был принят Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма» . Уголовный кодекс РФ содержит соответствующие нормы об ответственности — ст. 174 «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем» и ст. 174.1 «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления».
Борьба с отмыванием преступных доходов в последние годы стала одним из приоритетов, которые принимаются во внимание при формировании уголовно-правовй политики России, поскольку растущие масштабы этого явления не только подрывают стабильность финансово-экономической системы, но и непосредственно создала угрозу национальной безопасности государства. Анализ практики выявления и расследования преступлений по ст. 174 и ст. 174.1 УК РФ указывает на высокую степень латентности данного вида преступной деятельности.
Объект исследования – общественные отношения, складывающиеся в связи уголовно-правовым противодействием легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем.
Предмет исследования – нормы уголовного законодательства, предусматривающие ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем, научная и учебная литература по вопросам, рассматриваемым в настоящем исследовании.
Цель работы – изучить особенности и актуальные проблемы квалификации легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем, материалы судебной практики.
Для достижения указанной цели перед работой были поставлены следующие задачи:
1. Изучить понятие преступных доходов, введенных в легальный оборот в исторической ретроспективе.
2. Осуществить анализ отдельных аспектов объективной стороны состава преступления.
3. Выявить особенности субъекта и субъективной стороны в процессе легализации денежных средств и имущества, приобретенных преступным путем.
4. Исследовать способы легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем.
5. Выявить пути совершенствования ответственности за соучастие в легализации денежных средств, добытых заведомо преступным путем.
Методологическая основа исследования – общенаучные методы исследования, а также специальные, такие как: метод комплексного юридического анализа, системный метод, формально-юридический, сравнительно-правовой и др.
Теоретическая основа исследования – труды и научные публикации таких авторов, как: Абаканова В.А., Бадмаева С.Ю., Булаев А.А., Васев А.В., Васильев Г.С., Волженкин Б.В., Галстян Н.А., Грибанов В.П., Журбин Р.В., Иоффе О.С., Клепицкий И.А., Костров Г.К., Лопашенко Н.А., Максимов С.В., Масляев А.И., Ожегов С.И., Педун О.Л., Русанов Г.А., Сверчков В.В., Синайский В.И., Смагина А.В., Тагирова В.А., Харламова А.А., Хомицкий Е.В., Якимов О.Ю., Яни П.С. и др.
Эмпирическая основа работы – правовые позиции Верховного Суда РФ, судебная практика судов общей юрисдикции.
Структурно настоящая работа состоит из введения, двух глав, объединяющие пять параграфов, заключения и библиографического списка.

Заключение:

В результате проведенного исследования понятия и признаков состава преступления, предусмотренного статьей 174 УК РФ, можно сформулировать следующие выводы.
1. Анализ различных этапов в развитии российского законодательства показывает влияние на активность легализационной деятельности мер ответственности за совершение того или иного преступления, в результате совершения которого возникает необходимость легализовать преступное владение. Дореволюционное законодательство косвенно регулировало такие меры ответственности, а советское законодательство предусматривало ответственность за нетрудовые доходы. Становление рыночной экономики в России породило новые формы преступной деятельности, что в свою очередь стимулировало развитие системы уголовно-правового противодействия легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем.
2. Сущность общественной опасности легализации преступно приобретенного имущества заключается в создании возможности для введения в гражданский оборот и использования в экономической деятельности финансовых ресурсов криминального происхождения. Именно поэтому целью уголовно-правовой нормы об ответственности за легализацию денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем, выступает недопущение введения в гражданский оборот финансовых ресурсов криминального происхождения. В результате совершения преступления, предусмотренного статьей 174 УК РФ, нарушаются общественные отношения, обеспечивающие установленный в законе порядок введения имущества в гражданский оборот, которые и выступают объектом посягательства.
3. Анализ диспозиции части 1 ст. 174 УК РФ позволяет выделить следующие признаки предмета преступления:
— предметом могут выступать денежные средства и иное имущество;
— это имущество заведомо приобретено преступным путем другими лицами;
— легализуемое имущество не может быть приобретено посредством совершения преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 УК РФ.
4. Во избежание неоднозначности толкования диспозиции статьи 174 УК РФ необходимо детализировать предмет преступления следующим образом:
— распространить на него формулировку статьи 128 ГК РФ: «вещи, включая деньги и ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права» посредством использования термина «имущество» в диспозиции части 1 ст. 174 УК РФ и его расшифровки в соответствии с положениями статьи 128 ГК РФ в примечании к статье 174 УК РФ;
— четко определить, что основное преступление может быть совершено и одним лицом, а не только несколькими лицами, заменив словосочетание «другими лицами» на «другим лицом»;
— заменить использованное в части 1 ст. 174 УК РФ словосочетание «приобретенное преступным путем» на более удачное — «добытое преступным путем», используемое в диспозиции части 1 ст. 175 УК РФ.
5. Использование терминов «легализация» и «отмывание» в качестве синонимов в отечественном законодательстве является вполне оправданным, поскольку первый из указанных терминов наделен правовым содержанием с национальной точки зрения, в то время как второй демонстрирует его синонимичность с международно-правовой терминологией.
6. Использованные для характеристики объективной стороны в диспозиции части 1 ст. 174 УК РФ понятия лежат в разных плоскостях, поскольку «сделка» есть правовой термин, в то время как «финансовая операция» — термин экономический. В рамках исполнения одной гражданско-правовой сделки может иметь место совершение как одной, так и нескольких финансовых операций, но сами по себе финансовые операции не представляют собой разновидность сделок, в связи с чем использование в УК РФ данных терминов как общего и частного является неприемлемым.
7. Понятие «придание правомерного вида» следует рассматривать в двух аспектах:
— как характеристику самого деяния, т.е. процесс, состоящий из одного или нескольких деяний (в том числе совершения одной или нескольких финансовых операций и (или) сделок с отмываемым имуществом);
— как результат, к которому стремится субъект, т.е. создание таких условий, при которых у граждан, общества и государства создается ложное впечатление о законности источника происхождения легализуемого имущества.
8. Исходя из особенностей объекта, предмета и характеристик объективной стороны анализируемого преступления целесообразно изменить редакцию части 1 ст. 174 УК РФ, сформулировав ее следующим образом: «Легализация (отмывание), т.е. придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению имуществом, заведомо добытым другим лицом преступным путем».
9. Исходя из анализа преступления, предусмотренного ст. 174.1 УК РФ, мы находим возможность предложить законодателю декриминализировать данный состав преступления, так как данная статья нарушает принцип non bis in idem (никто не может нести уголовную ответственность дважды за одно и то же преступление).
10. Предлагаем внести изменения в постановления Пленума Верховного Суда от 7 июля 2015 года № 32 «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем», а именно в данном постановлении Пленум Верховного Суда закрепил понятие только «криптовалюты», упустив при этом и другие понятия, которые содержаться в проекте ФЗ «О цифровых финансовых активах», что может повлечь за собой использования цифровых активах в целях преступления, предусмотренного ст. 174 и ст.174.1 УК РФ. В абз. 3 п. 1 названного постановления внести следующее определение «Криптовалюта – вид цифрового финансового актива, создаваемый и учитываемый в распределенном реестре цифровых транзакций участниками этого реестра в соответствии с правилами ведения реестра цифровых транзакций».

Фрагмент текста работы:

Глава 1. Уголовно-правовая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем

1.1. Ретроспективный уголовно-правовой анализ преступных доходов, введенных в легальный оборот

Борьба с легализацией (отмыванием) средств, полученных преступным путем, сохраняет свою актуальность. Эти преступления нередко совершаются посредством нескольких финансовых операций, осуществляемых как на территории проживания субъекта преступления, так и за рубежом. Высокий уровень общественной опасности от легализации средств, полученных преступным путем, признается международными нормативными актами.
Для обозначения данного вида деяний в действующем уголовном законе (ст. 174 УК РФ ) используются два термина: «легализация» и «отмывание». Они различны с точки зрения этимологии, но отражают суть одного и того же явления с точки зрения права. В словаре Ожегова С.И. термин «легализовать» означает «перевести на легальное, законно оформленное положение» . Наряду с нейтральным термином «легализация» используется образный и условный термин «отмывание». Его происхождение имеет реальную историю, связанную с именем главаря чикагской мафии Аль Капоне, основными направлениями преступной деятельности которого являлись сутенерство (эксплуатация проституции), нелегальный игорный бизнес, рэкет, бутлегерство (торговля спиртным в период «cухого закона» в США), приносившие ему огромный доход. Для придания вида законного происхождения криминальных денежных средств он открыл сеть прачечных с низкой стоимостью услуг. Учет большого количества клиентов никто не осуществлял, что позволяло вносить в официальные документы любые показатели прибыли и переводить уже легальный доход на банковские счета .