Аттестационная работа (ВАР/ВКР) на тему Оценка кредитоспособности клиентов физических лиц в коммерческом банке

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 6
1.1. Понятие кредитоспособности заемщика банка 6
1.2. Информационная база оценки кредитоспособности физических лиц 11
1.3. Методика оценки кредитоспособности клиентов физических лиц в коммерческом банке 16
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ НА ПРИМЕРЕ АО «АЛЬФА-БАНК» 23
2.1. Краткая характеристика АО «Альфа-Банк» 23
2.2. Анализ кредитной политики АО «Альфа-Банк» 30
2.3. Анализ кредитоспособности клиентов физических лиц 34
2.4. Рекомендации по совершенствованию методики оценки кредитоспособности клиентов физических лиц 39
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 44
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 47
ПРИЛОЖЕНИЯ 51

Введение:

В условиях повышенной неопределенности на финансовых рынках и продолжающихся кризисных явлений в экономике банки, вынуждены совершенствовать процедуры оценки кредитоспособности заемщиков.
Рост неплатежей по кредитам, ухудшение платежеспособности заемщиков поднимают вопрос о необходимости дальнейшего совершенствования методов оценки кредитных рисков. Развитие института бюро кредитных историй, накопление статистических данных о потребительском кредитовании, в настоящее время позволяет расширять использование в отечественной практике розничного кредитования зарубежных наработок в данной области в целях приближения к международным стандартам оценки кредитных рисков, что содействовало бы повышению качества кредитных портфелей банков.
При всем многообразии имеющихся способов предотвращения проблемных кредитов руководству банков необходимо продолжить совершенствование и повышение эффективности методик снижения доли плохих активов в своем портфеле. Это в свою очередь повышает актуальность исследований по вопросам совершенствования методов оценки кредитоспособности заемщиков физических лиц, что и предопределило выбор темы работы.
Степень разработанности темы. Вопросы оценки кредитоспособности физических лиц в той или иной степени затрагиваются в работах О.В. Коневой, О.В. Васюренко, В. Галасюк, Ю. Бугель, О.О. Дутченко, Т. Мазуриной, Г. Мельника, Дж. Ван Хорна, Д. Бриго и др.
Целью выпускной квалификационной работы является оценка кредитоспособности клиентов физических лиц и пути ее совершенствования на примере АО «Альфа-Банк».
Поставленная цель предопределила основные задачи, которые решались в ходе выполнения выпускной квалификационной работы:
— раскрыть понятие кредитоспособности заемщика банка;
— изучить информационную базу оценки кредитоспособности физических лиц;
— рассмотреть методику оценки кредитоспособности клиентов физических лиц в коммерческом банке;
— обобщить краткую характеристику АО «Альфа-Банк»;
— провести анализ кредитной политики АО «Альфа-Банк»;
— проанализировать проведение оценки кредитоспособности клиентов физических лиц;
— определить рекомендации по совершенствованию методики оценки кредитоспособности клиентов физических лиц.
Объектом исследования выпускной квалификационной работы является кредитование клиентов физических лиц в АО «Альфа-Банк».
Предмет исследования – социально-экономические отношения, возникающие в процессе оценки кредитоспособности клиентов физических лиц, в АО «Альфа-Банк».
Методология и методы выпускной квалификационной работы. При исследовании кредитоспособности клиентов физических лиц использовалась совокупность общенаучных (анализ и синтез, индукция и дедукция, аналогия, сравнение) и частнонаучных (формально-юридический, системный, функциональный, сравнительный) методов познания. Кроме того, при анализе нормативных правовых актов использовались специально-юридические методы познания: формально-логический метод толкования права, сравнительно-правовой метод.
Практическая значимость выпускной квалификационной работы заключается в выводах, с помощью которых коммерческие банки могут более эффективно оценивать кредитоспособность заемщиков, и соответственно — повышать свои финансовые показатели.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух глав, содержащих шесть параграфов, заключения, списка использованной литературы.
Во введении выпускной квалификационной работы обозначены объект, предмет, цель, задачи, теоретико-методологическая и нормативная основа, а также практическое значение выпускной квалификационной работы.
В первой главе выпускной квалификационной работы изучены теоретические аспекты кредитоспособности клиентов физических лиц в коммерческом банке.
Во второй главе выпускной квалификационной работы проведена оценка кредитоспособности клиентов физических лиц в коммерческом банке на примере АО «Альфа-Банк».
В заключении обобщены результаты исследования.

Заключение:

Подводя итог проведенному исследованию, можно сформулировать следующие основные выводы и положения.
Кредитоспособность заемщика является его комплексной характеристикой, содержащей финансовые и нефинансовые показатели. Оценка кредитоспособности заемщика призвана решить две основные задачи: обеспечить механизм принятия решения о выдаче ссуды заемщику и механизм регулярного мониторинга по уже выданным ссудам для классификации их в соответствующую категорию качества и формирования резерва.
Кредитоспособность является важнейшей характеристикой заемщика -как юридического, так и физического лица. Кредитоспособность состоит из двух составляющих: платежеспособности, то есть финансовой возможности заемщика выполнять свои обязательства перед кредитором, и непосредственно желания заемщика исполнять эти обязательства перед своими партнерами.
Одним из ключевых показателей кредитоспособности является наличие или отсутствие просрочки. Дополнительно происходит оценка кредитоспособности на основе анализа денежного потока для определения дохода клиента. Влияние дней просрочки на кредитоспособность — неотъемлемая позиция банка. Если просрочка свыше 7 дней, то показатель уменьшается. Повышение кредитоспособности обеспечивается за счет предоставления обеспечения в виде поручительства или залогового имущества. Определение кредитоспособности — это важный процесс при выдаче денежной ссуды.
Каждая группа методов, рассмотренных в первой главе работы, имеет свои характерные плюсы и минусы, которые мы рассмотрели ранее. Поскольку идеального метода оценки кредитоспособности на данный момент времени не существует, используется сразу несколько, для того, чтобы один метод перекрывал минусы другого.
Большинство из вышеупомянутых методик, отличающихся друг от друга набором показателей, а также разными подходами к самим характеристикам и приоритетностью каждой из них, выдержали проверку временем и получили широкое распространение в мировой практике.
АО «Альфа-Банк» — крупнейший частный банк России. Проанализированные основные показатели свидетельствуют о расширении и развитии деятельности АО «Альфа-Банк» в сфере привлечения денежных средств и кредитования, повышении прибыли и рентабельности. Однако, характеристика финансовой деятельности и статистические данные кредитной организации АО «Альфа-Банк» за период с 2015 года по 2017 год свидетельствуют о наличии некоторых негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.
Кредитная политика АО «Альфа-Банк» определяется в соответствии со Стратегическим планом развития АО «Альфа-Банк». Основная цель кредитной политики – получение максимальных доходов от кредитных операций, за счет продажи конкурентоспособных кредитных продуктов.
АО «Альфа-Банк» использует тщательно проработанные схемы кредитования, позволяющие оптимально сочетать интересы кредитора и заемщика. При определении объекта кредитования основной задачей для банка является получение полной объективной информации о клиенте.
Качество кредитного портфеля АО «Альфа-Банк» является достаточно хорошего качества. Наибольшие опасения вызывает увеличение и без того значительной доли реструктурированной задолженности, а также структура кредитного портфеля по категориям качества.
В то же время кредитный портфель АО «Альфа-Банк» довольно хорошо диверсифицирован по многим важным признакам и практически по всем рассмотренным направлениям наблюдались положительные тенденции.
АО «Альфа-Банк» следует сосредоточить основные усилия на улучшении качества кредитного портфеля путем предоставления кредитов более надежным заемщикам, а также принимать меры, ведущие к уменьшению доли просроченной задолженности в кредитном портфеле.
При рассмотрении всех кредитных заявок сотрудники банка проводят комплексную оценку кредитоспособности клиента, окупаемости проекта и качества залога, уделяя особое внимание вопросам возвратности кредита. В условиях отсутствия на рынке реальных инструментов страхования кредитных рисков, банк стремится минимизировать их путем разработки различных схем обеспечения, гарантий и поручительств, а также тщательного анализа кредитоспособности заемщиков на основании собственной методики.
В качестве обеспечения по предоставляемым кредитам рассматриваются: недвижимость; различные виды товарно-материальных ценностей; ликвидные ценные бумаги; гарантии и поручительства.
Применяемая АО «Альфа-Банк» методика не совершенна и способствует возникновению просроченной задолженности по кредитам. Положительная сторона предлагаемой методики заключается в возможности АО «Альфа-Банк» применять индивидуальный подход и учитывать все необходимые характеристики каждого потенциального заемщика и предоставлять такие суммы в кредит, которые заемщик в состоянии выплатить.

Фрагмент текста работы:

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

1.1. Понятие кредитоспособности заемщика банка
Кредитоспособность заемщика — это его платежеспособность. Кредиторы всегда анализируют полученные ими данные для понимания возможности выплаты займа, который они ему предоставляют. Не всегда проверка кредитоспособности дает правильный результат.
Понятие кредитоспособности гражданина — это способность потенциального заемщика выполнить обязательства полностью и в срок. Расчет производиться по имеющимся долговым обязательствам. В основу ложатся как основные долги, так и проценты за пользование продуктом. Оценка кредитоспособности предполагает в себе различные методы анализа и выявление финансового коэффициента. Дополнительно здесь происходит анализ денежного потока потенциального заемщика, выявляется деловой риск и менеджмент .
Профессор А.Д. Шеремет дает следующее определение кредитоспособности — способность заемщика в полном объеме и в срок покрыть основной долг и проценты — свои долговые обязательства . Профессор О.И. Лаврушин имеет схожее мнение — «кредитоспособность заемщика означает способность юридического лица полностью и в срок рассчитаться по своим обязательствам», «кредитоспособность заемщика прогнозирует его платежеспособность на ближайшую перспективу» . Профессор А.И. Ачкасов определяет понятие кредитоспособности следующим образом — это способность хозяйствующего субъекта в срок совершать все необходимые платежи при условии поддержания естественного хода производства за счет наличия достаточного объема собственных оборотных средств . Здесь А.И. Ачкасов делает акцент на важность поддержания баланса между текущей деятельностью с ее хозяйственными платежами и оплатой обязательств перед кредиторами. В.Т. Севрук утверждает: «Финансовое положение предприятия определяется его платежеспособностью и кредитоспособностью, то есть возможностью в срок покрыть срочные обязательства в соответствии с хозяйственными договорами, возвращать кредиты, выплачивать заработную плату рабочим, совершать платежи и отдавать налоги в бюджет» .
Профессор Д.А. Ендовицкий описывает кредитоспособность следующим образом — это такое финансово-хозяйственное состояние предприятия — заемщика, которое подтверждает эффективное расходование заемных средств и возможность заемщика в срок и в полном объеме вернуть кредит, следуя условиям кредитного договора .
Профессор Е.А. Москвин пишет о кредитоспособности следующим образом — способность погашения предприятием — заемщиком ссудной задолженности . В данном определении отсутствует ссылка на необходимость погашения кредита в определенный срок.
А.И. Ольшаный определяет кредитоспособность как способность заемщика исполнить кредитные обязательства и отмечает, что кредитные обязательства можно покрыть как за счет выручки, так и за счет источников обеспечения: поручительства и залогового имущества .
Определение Л.Т. Гиляровской описывает кредитоспособность как способность хозяйствующих субъектов в установленные сроки и в полном объеме исполнить свои обязательства в отношении основного долга и процентов по нему в связи с неотложными обязательствами по погашению кредитных обязательств .
М.Н. Крейнина формулирует понятие кредитоспособности как совокупность различных условий, которые определяют возможность заемщика привлекать заемные средства и возвращать их полностью и в установленные сроки . Здесь, как и в определении Гиляровской учтены основные принципы предоставления кредитных средств, но отсутствуют источники погашения кредита. И возможность погашения за счет поручительств и залога.
Ряд авторов разделяют (выделяют) понятие инвестиционной кредитоспособности. Важнейшим направлением является инвестиционное кредитование, как для банков, так и экономики в целом. Инвестиционное кредитование является источником для обновления основных средств, включая создание новых направлений деятельности и обновление существующих. Инвестиции — источник экономического роста