Аттестационная работа (ВАР/ВКР) на тему Кредитные риски банка: виды, факторы и их обуславливающие и способы снижения.

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3
1. Теоретические аспекты кредитных рисков коммерческого банка 5
1.1. Сущность кредитных рисков коммерческого банка 5
1.2. Виды и факторы обуславливающие кредитные риски коммерческого банка 8
1.3. Методы снижения кредитных рисков коммерческого банка 14
2. Анализ кредитных рисков коммерческого банка АО «Газпромбанк» 21
2.1. Общая характеристика коммерческого банка 21
2.2. Анализ кредитных рисков коммерческого банка 35
2.3. Методы снижения кредитных рисков применяемые в АО «Газпромбанк» 46
3. Разработка рекомендаций направленных на снижение кредитных рисков в АО «Газпромбанк» 50
3.1. Пути и методы снижения кредитных рисков в коммерческом банке 50
3.2. Экономический эффект от предложенных рекомендаций 61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 73
ПРИЛОЖЕНИЯ 78

Введение:

Актуальность выпускной квалификационной работы, обусловлена тем что достижение устойчивого экономического роста и поддержание его высоких темпов является одной из главных целей на современном этапе развития России. Одним из ключевых условий развития российской экономики является создание возможностей для широкого доступа населения к финансово-кредитным ресурсам, что будет способствовать социально-экономическому развитию страны. Рынок кредитования физических лиц является неотъемлемой составляющей экономической стабильности, важнейшим фактором ускорения роста российской экономики, обеспечения растущего спроса населения на качественные финансово-банковские услуги.
Деятельность всех коммерческих организаций в первую очередь направлена на получение финансовой прибыли. Изначально предприниматель вкладывает в дело определенный капитал, который идет на развитие компании. Далее она начинает приносить доход.
Но, чтобы получить максимальную прибыль, важно правильно распоряжаться денежными средствами. Для этого необходимо уметь оценивать финансовые риски, с которыми непременно сталкивается каждое предприятие. Наиболее существенный финансовый риск – кредитный риск банка, который возникает при любом предоставление денег в заем, что при стабильной работе компании происходит практически всегда.
Исследованию проблем управления банковскими рисками посвящено достаточно много зарубежных и отечественных работ. Среди зарубежных авторов, занимающихся вопросами банковских рисков могут быть выделены Аргенти Д., Басс Р.М.В., Валравен К.Д., Гилл Э., Х.В. Грюнинг, А. де Жуан, Коттер Р., Озиус М.Е., Пратт Л.А., Путнам Б.Х., Рид Э., Роуз П.С, Ситр Д., Смит Р., Таффлер Р.Дж., Уильямс Д.Дж.С., Эдвардс Б. и пр. Основные отечественные труды принадлежат Балабанову И.Т., Севрук В.Т., Соколинской Н.Э. А также научные труды Савинской Н.А., Белоглазовой Г.Н., Смирнова А.Л., Гусевой К.Н., Лаврушина П.С., Горбунова А.А. и других ученых.
Целью выпускной квалификационной работы является совершенствование методической базы управления кредитными рисками в коммерческом банке, в том числе определение современного механизма управления риском кредитного портфеля банка на примере ОА «Газпромбанк».
В соответствии с целью исследования были поставлены и решены следующие основные задачи:
1. Рассмотреть теоретические аспекты кредитных рисков коммерческого банка.
2. Провести анализ кредитных рисков коммерческого банка АО «Газпромбанк»
3. Разработать рекомендаций направленные на снижение кредитных рисков в АО «Газпромбанк».
Предметом выпускной квалификационной работы являются теоретические, методические и прикладные вопросы формирования элементов системы управления кредитными рисками в коммерческом банке.
Объектом выпускной квалификационной работы выступает АО «Газпромбанк».
Теоретической и методической основой проведенного исследования являются труды отечественных и зарубежных ученых в области банковской деятельности и анализа банковских рисков, теории кредита, финансов и пр.; законодательные акты РФ; публикации экономической периодики; данные статистической отчетности; данные, полученные непосредственно на объектах исследования.
Теоретические положения выпускной квалификационной работы разработаны на основе общенаучных методов исследования, таких как анализ и синтез, методы обобщения и сравнения, системный подход, графическое, логическое и экономико-математическое моделирование.
Структура выпускной квалификационной работы определена целью и задачами исследования. Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, приложения.

Заключение:

В отрасли кредитования риск невозвращения полученных клиентом денежных средств по причине умышленного или случайного нарушения условий договора с последующим появлением просроченных платежей является одним из решающих факторов на стадии формирования условий займа. Под определение кредитного риска, как правило, попадают любые трудности, с которыми может столкнуться финансовое учреждение.
Кредитный риск — возможность потерь банком финансового актива вследствие неспособности контрагентов (заёмщиков) исполнить свои обязательства по выплате процентов и основной суммы долга согласно условиям договора.
Иными словами, кредитный риск представляет собой неуверенность кредитора в своевременности исполнения обязательств заемщиком
По источникам возникновения риски бывают внешними и внутренними.
Внешний кредитный риск — это кредитный риск, возникший из-за негативного воздействия внешней среды на его деятельность, который привёл к неплатёжеспособности и дефолту заёмщика.
Внутренний кредитный риск – это появление неплатёжеспособности или дефолта заёмщика в связи с осуществляемой им деятельностью. Иными словами это ситуация, когда предприятие-заемщик нерационально распоряжается своими ресурсами.
Существует три основные цели управления банковским кредитным риском:
1. Предупреждение риска с помощью ликвидации предпосылок образования кредитного риска в будущем;
2. Поддержка риска на определённом уровне подразумевает соблюдение банком требований относительно уровня риска, устанавливаемым Банком России, а также определяется самим банком согласно собственной рискованной стратегии.
3. Минимизация риска при некоторых заданных условиях, охватывающий совокупность мероприятий прямого воздействия на кредитный риск.
«Газпромбанк» (Акционерное общество) — один из крупнейших универсальных финансовых институтов России, предоставляющий широкий спектр банковских, финансовых, инвестиционных продуктов и услуг корпоративным и частным клиентам, финансовым институтам, институциональным и частным инвесторам. Банк входит в тройку крупнейших банков России по всем основным показателям и занимает третье место в списке банков Центральной и Восточной Европы по размеру собственного капитала.
Банк обслуживает предприятия и компании ключевых отраслей российской экономики. Розничный бизнес также является стратегически важным направлением деятельности Банка, и его масштабы последовательно увеличиваются. Газпромбанк занимает сильные позиции на отечественном и международном финансовых рынках, являясь одним из российских лидеров по организации и андеррайтингу выпусков корпоративных облигаций, управлению активами, в сфере частного банковского обслуживания, корпоративного финансирования и других областях инвестиционного банкинга.
В числе клиентов Газпромбанка около 5 миллионов физических и порядка 45 тысяч юридических лиц. В настоящее время Газпромбанк владеет семью дочерними банками в России, Белоруссии, Швейцарии и Люксембурге, имеет представительства в Астане (Казахстан), Пекине (Китай), Улан-Баторе (Монголия) и Нью-Дели (Индия). В России региональная сеть Газпромбанка представлена 20 филиалами. Общее число офисов, предоставляющих высококачественные банковские услуги, превышает 350.
Первым направлением повышения качества кредитного портфеля Банк ГПБ (АО) является более широкое использование косвенной информации о заемщике. С этой целью банку рекомендуется внедрение скоринга в сети Интернет и социальных сетях. Информация из социальных сетей позволит расширить объем анализируемых данных при принятии решения о выдаче кредита и более эффективно управлять процессом кредитования. Чем больше информации о заемщике, тем ниже будут риски невозврата кредита и процент ошибки банка в оценке платежеспособности клиента. Анализировать платежеспособность потенциального заемщика можно на основании информации о том, кто формирует круг его деловых партнеров, как долго он присутствует на рынке, какую репутацию имеет согласно отзывам клиентов.
Вторым направлением повышения качества кредитного портфеля Банк ГПБ (АО) является повышение качества обслуживания клиентов и финансовой грамотности представителей малого и среднего бизнеса. Сотрудники банка, не зависимо от целей кредитования, должны оказывать бесплатную подробную консультацию по выбору оптимальной системы кредитования предприятия, при согласии клиента предварительно проверять кредитную историю, помогать рассчитать размер первоначального взноса и последующих платежей. Необходимо в полном объеме информировать потенциальных заемщиков об условиях и особенностях предлагаемых им кредитных продуктов, знакомить клиентов с новинками и технологиями банковских операций, заботиться о единстве трактовок отдельных терминов и понятий. Это позволит банку сократить объем неработающих кредитов.
Третьим направлением повышения качества кредитного портфеля Банк ГПБ (АО) является предотвращение и выявление мошенничества клиентов. Для снижения кредитного риска и уровня невозвратов, экономии на издержках при выдаче займов Банк ГПБ (АО)» рекомендуется подключиться к единой системе Hunter, которая представляет собой единую базу информации о заемщиках, сформированную крупнейшими банками.
По результатам разработки мероприятий по повышению качества кредитного портфеля Банк ГПБ (АО) можно сделать следующие выводы:
1. Для повышения качества кредитного портфеля банку целесообразно использовать скоринг в сети Интернет и социальных сетях, а также необходимо повышать финансовую грамотность клиентов путем их консультирования и разъяснения условий кредитных договоров.
2. Для борьбы с мошенничеством при выдаче кредитов предприятиям и физическим лицам банку рекомендуется подключение к системе Hunter, содержащей информацию о заемщиках, сформированную крупнейшими банками.
3. Общий экономический эффект от внедрения мероприятий по повышению качества кредитного портфеля Банк ГПБ (АО) заключается в увеличении процентных доходов и составляет 1775 тыс. руб.
Внедрение разработанного проекта повышения качества кредитного портфеля позволит Банк ГПБ (АО):
 сократить объем просроченной ссудной задолженности юридических лиц на 5161 тыс. руб.;
 уменьшить просроченную задолженность юридических лиц по уплате процентов на 28,42%;
 снизить размер отчислений в резерв на возможные потери по ссудам, выданным юридическим лицам, на 39,17%;
 увеличить объем активных операций на 10460 тыс. руб.;
 увеличить процентные доходы банка на 1855 тыс. руб.
Таким образом, разработанный проект по управлению ликвидностью Банк ГПБ (АО) экономически эффективен и целесообразно его внедрение в практическую деятельность.

Фрагмент текста работы:

1. Теоретические аспекты кредитных рисков коммерческого банка

1.1. Сущность кредитных рисков коммерческого банка

Кредитный риск банка — это риск неполучения или просрочки уплаты денежных средств по банковской ссуде .
Он возникает в случаях:
— частичного снижения или потери заемщиком платежеспособности;
— утраты клиентом деловой репутации.
Кредитные риски банков могут касаться каких-то определенных ссуд, а могут охватывать весь кредитный портфель банка. Чтобы предотвратить финансовые потери, банку необходимо создать собственную политику по кредитам. Это официально утвержденная система контроля всей внутренней деятельности по кредитованию.
В формировании кредитного портфеля важно соблюсти определенный баланс. То есть это возможность компенсации денежных потерь стабильной прибылью по другим ссудам.
Кредитный портфель образуется с учетом этих пунктов :
— прибыльность и возможные риски всех ссуд;
— высчитывание спроса клиентов на каждый вид кредита;
— нормативы кредитного риска банка, утвержденные в ЦБ;
— система кредитных ресурсов в разрезе сроков погашения кредитов.
Вся деятельность по кредитованию сама собой представляет риск. Поэтому политика банка должна быть направлена на снижение вероятности финансовых потерь.
Как именно это можно исполнить:
— проанализировать платежеспособность клиента, найти и оценить его рейтинг в качестве заемщика;
— выполнить диверсификацию существующих ссуд (по размерам, видам, типам заемщиков);
— чтобы снизить кредитный риск банка, целесообразно застраховать кредиты и депозиты;
— сгруппировать надежные резервы для компенсации финансовых потерь;