Аттестационная работа (ИАР/ВАР) на тему Порядок зачисления переводов во вклады

Содержание:

Введение. 3

Глава 1. Теоретические аспекты депозитных операций. 5

1.1 Понятие и виды депозитных операций. 5

1.2 Переводы вкладов и наличных денег. 9

Глава 2. Анализ депозитных операций ПАО «Сбербанк». 11

2.1 Анализ депозитных продуктов ПАО «Сбербанк» для
физических лиц. 11

2.2 Учет вкладов физических лиц в ПАО «Сбербанк». 16

Заключение. 19

Список использованных источников. 22

Введение:

В
современных экономических условиях проблема формирования ресурсов приобретает
первостепенное значение. На сегодня, для успешного функционирования и
расширения деятельности банковского учреждения недостаточно привлечь средства
по более низкой цене, для размещения по более высокой необходимо создавать
эффективную систему управления деятельностью. Львиную долю потребности в
денежных ресурсах банки покрывают за счет привлеченных средств. Традиционно
наибольшая доля в структуре привлеченных средств приходится на депозиты.

Исходя
из того, что наибольшую часть в банковских обязательствах составляют депозитные
средства, значительную актуальность приобретает вопрос формирования банками
стабильной ресурсной базы путем эффективного привлечения временно свободных средств
субъектов хозяйствования, физических лиц и других банков на банковские
депозитные счета. Это обусловливает необходимость исследования процесса
осуществления депозитных банковских операций, с целью выявления,
характеристики, классификации и систематизации рисков депозитных операций
банков и разработки механизма их регулирования, который обеспечит формирование
стабильной ресурсной базы банка при обеспечении экономических интересов
субъектов депозитных операций. Поэтому, именно депозитные вклады, играют важную
роль в формировании ресурсной базы банка, и служат мерой доверия и признания
деятельности банка вкладчиками.

Цель
выпускной квалификационной работы – провести анализ порядка зачисления
переводов во вклады на примере ПАО «Сбербанк».

Задачи
выпускной квалификационной работы:

—
раскрыть понятие и виды депозитных операций;

—
изучить правила переводов вкладов и наличных денег;

—
провести анализ депозитных продуктов ПАО «Сбербанк» для физических лиц;

—
проанализировать учет вкладов физических лиц в ПАО «Сбербанк».

Объектом
исследования являются депозиты ПАО «Сбербанк России».

Предметом
исследования является правила учета депозитных операций в ПАО «Сбербанк».

Для
решения поставленных задач в выпускной квалификационной работе использовались
следующие методы исследования: изучение монографических публикаций и статей,
аналитический, сравнительный, метод описания, метод классифицирования, метод
обобщения, табличные и графические методы представления информации.

Информационной
основой исследования являются показатели депозитной деятельности банка.
Статистические данные взяты с официальных интернет-сайтов Центрального банка
Российской Федерации, Агентства по страхованию вкладов, Ассоциации российских
банков, а также рейтинговых агентств «Интерфакс-ЦЭА», «РБК.Рейтинг». В качестве
источников нормативно­ правовой базы послужили программы «Гарант»,
«Консультант+», электронные библиотечные системы: Национальная электронная
библиотека, Электронная библиотечная система «Университетская библиотека
онлайн».

В
соответствии с поставленными задачами определена структура выпускной
квалификационной работы, состоящая из введения, двух глав, заключения и списка
использованных источников.

Заключение:

Известно,
что именно депозиты играют важную роль в формировании ресурсной базы банка и
служат мерой доверия и признания деятельности банка вкладчиками, поэтому
является актуальным детальное их рассмотрение.

Депозитные
вклады юридических и физических лиц делятся на: депозиты на требование
(обязательства, не имеющие конкретного срока); срочные депозиты (клиент
получает средства при наступлении заранее оговоренных условий). Депозиты по
требованию выступают наиболее ликвидными, но есть несколько недостатков в их
использовании:

1)
для владельцев — низкая депозитная ставка;

2)
для банков — необходимость создания большего оперативного резерва для
поддержания ликвидности.

В
настоящее время банковская практика характеризуется многими видами депозитов и
депозитных счетов. Классификация депозитов происходит по таким признакам, как
категория вкладчика и срок вклада. Подробнее рассмотрим каждый вид депозита.
Депозит до востребования — это денежные средства, которые размещаются на
текущем счете клиента в банке. Эти вклады характеризуются своей
нестабильностью, а это в свою очередь ограничивает возможность использования
данных депозитов для инвестиционных и заемных операций. Банки для поощрения
клиентов и прироста средств на депозитных счетах пытаются повысить качество
обслуживания и предоставить дополнительные услуги при отсутствии платы за данный
вклад.

Срочные
депозиты — это денежные средства, которые лежат на текущем счета в банке на
определенный срок, а именно не менее чем на один месяц. Вклады на определенный
срок являются источником прибыли для владельцев и для банков они являются
лучшими, так как они стабильны и удобны в банковском планировании.

Средства
на депозит привлекаются по процентной ставке, которая отмечается в депозитной
сделке. Как правило, для расчета суммы начисленных процентов, коммерческие
банки используют номинальную или фактическую процентную ставку.

При
использовании номинальной процентной ставки сумма процентов по депозиту
рассчитывается путем умножения номинала депозита на процентную ставку,
указанную в депозитном договоре.

С
помощью фактической процентной ставки сумма процентов определяется за
определенный период с учетом ранее уплаченных процентов. Расчет выполняется с
применением номинальной процентной ставки к номиналу депозита, увеличенного на
сумму ранее уплаченных процентов. Независимо от метода накопления процентов,
общая их начисленная сумма не меняется на дату окончания действия депозитного
договора.В современных условиях все коммерческие банки должны соблюдать главные
принципы осуществления депозитных операций:

—
депозитные операции должны содействовать получению прибыли или создавать
условия для ее получения в будущем

—
депозитные операции должны быть разнообразны и осуществляться с различными
субъектами;

—
особое внимание в процессы организации депозитных операций следует уделять
срочным вкладам;

—
должна соблюдаться взаимосвязь и согласованность между депозитными и кредитными
операциями по срокам и суммам депозитов и кредитов;

—
организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться
минимизировать свои свободные ресурсы;

—
банк должен развивать банковские услуги, способствующие увеличению депозитных
ресурсов.

Широкий
спектр депозитных банковских операций отражает глубокую интеграцию банков в
жизнь общества, а поэтому стабильность банковской системы является одной из
предпосылок стабильности экономики в целом. На современном этапе развития
экономики нашей страны депозитные продукты банков по сравнению с другими
формами инвестирования временно свободных финансовых ресурсов физических лиц и
субъектов хозяйствования является наиболее простым вариантом размещения
средств.

Итак,
учитывая большое значение привлеченных средств в системе ресурсного обеспечения
банковских учреждений в современных условиях растущей конкуренции, важным
аспектом депозитной деятельности банков является расширение ассортимента депозитных
продуктов и совершенствование качества депозитных услуг. В частности, речь идет
о введении депозитных счетов со смешанным режимом функционирования, применения
современных технологий и достижений, которые значительно упрощают процесс
осуществления депозитных операций и сокращают расходы банка, использование
различных инструментов коммуникационной политики с целью активного продвижения
депозитных продуктов на рынке и привлечения более широкого круга клиентов.
Данные методы помогут банку завоевать положительную репутацию среди клиентов и
конкурентов, а также «идти в ногу со временем», то есть применять новейшие
методы и подходы по привлечению депозитов, обеспечит формирование необходимого
объема депозитов для дальнейшего их размещения и получения прибыли.

Совершенствование
депозитной политики – сложная задача, в основу решения которой лежит
согласование интересов экономики страны в целом, коммерческого банка, клиентов
и персонала банка. Привлекая денежные средства во вклады коммерческие банки не
только укрепляют собственную ресурсную базу, но и поддерживают баланс развития
экономики в целом.

Фрагмент текста работы:

Глава 1. Теоретические аспекты депозитных операций

1.1 Понятие и виды депозитных
операций

Коммерческий банк — кредитная организация, которая
имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские
операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц,
размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях
возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов
физических и юридических лиц. Поэтому важнейшей составляющей всей банковской
политики является политика формирования ресурсной базы банка, которая
исторически играла первичную и определяющую роль по отношению к активным
операциям [1, с. 34].

Основная часть банковских ресурсов образуется в
процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной
организации которых зависит эффективность функционирования любого банка. В
связи с этим развитие коммерческого банка невозможно обеспечить без детально проработанной
и экономически обоснованной депозитной политики, которая должна учитывать
особенности деятельности самой кредитной организации, ее клиентов, выбранные
приоритеты будущего роста и улучшения показателей деятельности банка,
социально-экономические условия рынка.

Коммерческие банки для обеспечения своей деятельности
должны располагать определенными ресурсами. Ресурсы коммерческого банка – это
его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства
юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения
пассивных операций, которые в совокупности могут использоваться им для
осуществления активных операций. Значение собственных ресурсов банка состоит,
прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе
создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы,
без которых банк не может начать свою деятельность, также за счет собственных
ресурсов банки создают необходимые им резервы. Собственные ресурсы являются
главным источником вложений в долгосрочные активы. Несмотря на значение
собственных средств в общей структуре ресурсов банка, преобладающую часть все
же составляют привлеченные средства, которые покрывают свыше 90% всей
потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде
всего кредитных [11, с. 88].

Заемные ресурсы банка в основном состоят из депозитов
вкладчиков. Привлеченные ресурсы являются основным источником денежных средств
для активных операций банка. В России в среднем до 70-80% депозитной базы
формируется за счет клиентов и депозитных счетов в банке, поэтому для
депозитной политики важнейшим объектом считаются юридические и физические лица.

Все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции
делятся на две большие группы: депозитные и недепозитные. Основную часть
привлеченных ресурсов банков составляют депозиты [12, с. 99].

В российском праве вкладом являются денежные средства
в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, которые размещаются
физическими лицами с целью сохранения и извлечения прибыли в соответствии со
ст. 36, 37 ФЗ «О банках и банковской деятельности» [38].

Физические лица, которые размещают вклады называются
вкладчиками.

Вкладчик – сторона договора банковского вклада,
внесшая в исполнение своих обязательств по договору денежную сумму. Вкладчиками
могут быть граждане Российской Федерации, также иностранные граждане и лица без
гражданства. Согласно ст. 834 ГК РФ, заключается договор банковского вклада
(депозита), в котором одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой
стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется
возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке,
предусмотренных договором. Такой договор возникает с момента передачи денег
банку. Обязательство имеет только банк: вкладчик имеет право требовать у банка
возврата суммы вклада (целиком или части) и процентов по нему и не имеет
каких-либо обязанностей по нему, таким образом, рассматриваемый договор
является односторонним (односторонне обязывающим).

Таким образом, банковский вклад (депозит) –
оформленная договором банковского вклада сделка, состоящая в передаче банку
вкладчиком денежной суммы (вклада) с обязательством возвратить сумму вклада и
выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

Итак, депозитом принято считать средства, которые
получил банк в результате договора банковского счет и банковского вклада, а
также счета других банков в данном банке. В Российской практике к депозитам
также относят средства, которые были привлечены после реализации банковских
сертификатов и векселей клиентам банка.

Депозит отражает экономические отношения, которые
складываются между банком и его клиентом по поводу передачи средств банку во
временное пользование. Уровень дохода по депозиту зависит от его вида, срока и
размера [16, с. 139].