Аттестационная работа (ИАР/ВАР) на тему Организация,оформление и учёт операций по потребительскому кредитованию (на примере…)

Содержание:

Введение. 3

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В
РОССИИ.. 5

1.1 Сущность потребительского кредитования. 5

1.2 Роль потребительских кредитов. 12

2 АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ НА
ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ». 18

2.1 Анализ процесса кредитования физических лиц в ПАО
«Сбербанк России». 18

2.2 Особенности учета выданных кредитов физическим лицам. 34

3 ПРОБЛЕМЫ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В РФ И ПУТИ ИХ
РЕШЕНИЯ.. 43

3.1 Проблемы потребительского кредитования. 43

3.2 Мероприятия по совершенствованию организации потребительских
кредитов  48

Заключение. 59

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ.. 62

ПриложениЯ.. 66

Введение:

Актуальность темы исследования. Значительную роль в
удовлетворении возникающих потребностей населения, повышении его жизненного
уровня, обеспечении социально-экономического развития страны играет такая форма
кредита, как потребительский кредит, предоставляемый населению для удовлетворения
различных потребительских нужд. При этом следует определить финансовые
инструменты и механизмы, проработать методику кредитования населения на
отдельные потребительские цели. Это позволит, с одной стороны, способствовать
максимально эффективному удовлетворению потребительских нужд населения, а с
другой — кредиторам получить дополнительные прибыли.

Теоретические основы кредитования населения на
потребительские нужды в определенной степени изучены в финансовой литературе. В
частности, проблема потребительского кредита была объектом анализа в работах
таких известных зарубежных экономистов, как Б. Эдвардс, Ж. Матук, Э. Рид, П.
Роуз, М. Шульте, К.-Д. Якоб и др.

Необходимо отметить работы российских ученых: В. Захарова, А.
Казимагомедова, А. Лаврушина, Г. Пановой, В. Полякова, В. Усоскина. Важное
теоретическое и практическое значение имеют исследования в кредитной сфере,
которые осуществлял ряд ученых, в частности, А. М. Герасимович, В. В.
Гончаренко, А. Т. Евтух, В. Д. Лагутин, А. М. Мороз, М.Д. Алексеенко, В.Т.
Сусиденко и др.

Объект исследования – ПАО «Сбербанк России».

Предмет — потребительское кредитование в ПАО «Сбербанк
России».

Целью работы является анализ кредитования физических лиц и
разработка направлений совершенствования данного процесса.

Для достижения этой цели были поставлены следующие задачи:

1. Рассмотреть
сущность потребительского кредитования.

2. Определить роль
потребительских кредитов.

3. Проанализировать
процесс потребительского кредитования в ПАО «Сбербанк России».

4. Рассмотреть
особенности учета выданных кредитов физическим лицам.

5. Выявить проблемы
потребительского кредитования.

6. Определить
мероприятия по совершенствованию организации потребительских кредитов.

Методы исследования: системный подход к изучению условий и
возможностей развития потребительского кредита, метод анализа и синтеза,
статистические, экономико-математические.

Структура работы: введение, три главы, заключение, список
использованных источников.

Во введении обоснована актуальность темы,
сформулированы цели, задачи исследования.

В первой главе рассмотрены теоретические основы
потребительского кредитования.

Во второй главе проанализирован процесс
потребительского кредитования в ПАО «Сбербанк России».

В третьей главе разработаны мероприятия по
совершенствованию организации потребительских кредитов.

В заключении подведен итог результатов исследования,
сделаны выводы.

Заключение:

Банковский кредит одна из наиболее распространенных
форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс
передачи в ссуду непосредственно денежных средств. В роли заемщика могут
выступать только юридические лица, инструментом кредитных отношений является
кредитный договор или кредитное соглашение. Так, кредитные отношения — это
обособленная часть экономических отношений, связанная с предоставлением
стоимости (средств) в кредит и возвращением ее вместе с определенным процентом.
Кредитные отношения объединяют в себе две подсистемы: кредитно-денежные отношения
и кредитно-товарные отношения.

Потребительское кредитование является неотъемлемым звеном
банковской системы, а поэтому налаживание дел в этой сфере (повышение доверия к
банковским структурам, снижение ставок по потребительским кредитом) будет
способствовать «оздоровлению» всей банковской системы Российской Федерации.
Задачей отечественных банков является совершенствование внутреннего кредитного
риск-менеджмента, а мотивацией служит повышение конкуренции, но для этого
государство должно осуществить ряд мер по решению несогласованных и проблемных
вопросов на законодательном, общеэкономическом и информационном уровнях.

Процесс
кредитования физического лица можно поделить на
такие этапы: рассмотрение заявки на кредит и получение кредита;  оценка кредитоспособности заемщика и
кредитного риска; выбор обеспечения кредита; принятие решения о
целесообразности удовлетворения кредитной заявки и условиях выдачи кредита;
оформление кредитного обязательства или кредитного договора и выдача кредита;
контроль за соблюдением условий договора и своевременного погашения
кредита;  окончательное погашение
кредита.

Проблемы, негативно сказывающиеся в
развитии потребительского кредитования в России можно выделить следующие:

1) усложнение процедуры получения
потребительского кредита;

2) рост процентных ставок;

3) увеличение предложений по микрозаймам;

4) увеличение просроченной задолженности;

5) недобросовестное отношение многих банков
к раскрытию честной процентной ставки по кредитам, которая некоторых рекламных
компаниях скрыта и лицо, взявшее кредит, выплачивает сумму гораздо выше
ожидаемой, что приводит к потере доверия банкам.

Данные тенденции неблагоприятны для
российских банков и для экономики страны, поэтому, чтобы не возникла угроза
кризиса банковской системы, необходимо совершенствовать кредитную систему.
Первым делом необходимо создать благоприятные условия для развития
кредитования, нормализовать и стабилизировать экономический и политический
климат.

Основная проблема, с которой встречается
каждый банк — это неплательщики кредитов. Все они дружно отправляются в черный
список должников и уже вряд ли смогут пользоваться услугами банков в будущем.
Поскольку в России нет эффективной системы взыскания долгов, рост объема
невозвратных кредитов может стать общей проблемой банковской системы. Проблема
в том, что банки несут крупные убытки, компенсировать которые можно только
залогом, поручителями или же высоким среднегодовым процентом по всем кредитным
программам в целом. Последний вариант — самый используемый в России, но перспективы
потребительского кредитования предвещают изменения и этой ситуации. В настоящее
время банки минимизируют риски путем ввода дополнительных программ на
относительно невыгодных условиях. Эти программы являются популярными лишь по
причинам своей необходимости людям и достаточно узкого ассортимента на рынке.
Сюда относятся экспресс-кредиты, кредитные карты с небольшими кредитными
лимитами и т. п. Подобные предложения имеют большие проценты, но, несмотря на
это, являются довольно распространенными.

Для
улучшения потребительского кредитования предлагается: постоянно улучшать и
расширять механизмы оценки кредитоспособности заемщиков и одобрения заявок на
кредиты. Внедрение и реализация данной технологии должна следовать по трем
основным направлениям: разработка новых технологий оценки
кредитоспособности;  внедрение новых
источников данных в процесс принятия решений и автоматизация процесса
информационного обмена; разработка новых моделей оценки кредитоспособности и их
практическая реализация. В рамках создания механизма оценки кредитоспособности
потенциальных заемщиков должна быть внедрена система автоматизированной оценки
надежности заемщиков на основе данных Пенсионного фонда РФ. Данный источник
данных позволит оценить и проверить стабильность доходов и занятости клиента
получателя потребительского кредита, получать косвенные сведения о правильности
предоставленной информации об опыте работы.

Положительный
эффект в развитие банковского потребительского кредитования могут внести:

—
улучшение методического обеспечения организации кредитования путем разработки
соответствующих внутрибанковских положений;

—
усиление внимания к таким кредитам населению на текущие потребности, как
овердрафт и кредиты по пластиковым картам, проведение маркетинговых
исследований банков с целью выявления потребностей населения в новых видах
кредитов, совершенствование действующего механизма удешевления кредитов в
направлении продления сроков его действия;

—
создание кредитных филиалов по всей стране;

—
снижение ставок процентов, что приведет к повышению спроса;

—
страхование рисков.

Подводя
итог проведенному анализу, можно сказать, что потребительское кредитование в
России развивается и является одним из факторов положительного влияния на
банковский сектор страны.

Фрагмент текста работы:

1
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В РОССИИ 1.1
Сущность потребительского кредитования Кредит (от лат. сredit – они верят и от. сredito – доверие) –
предоставление денежных средств, товаров или услуг на условиях возвратности,
срочности и платности. Кредит всегда возвращается в денежной форме, в отличие
от займа, который возвращается в той форме, в какой кредит выдан [21, c. 15].

Одним
из самых распространенных видов банковского кредитования в развитых странах
мира является потребительское кредитование. Именно этот вид кредита является
определяющим стимулирующим фактором интенсификации развития экономики.
Потребительский кредит и выполнения им перераспределительной функции решает
противоречия между ценами на предметы длительного пользования и имеющимися
доходами населения при необходимости реализации продукции производителями.
Воспользовавшись кредитом, физические лица приближают достижение потребительских
целей и получают вещи, владельцами которых они стали бы лишь в будущем.

Потребительский
кредит — это кредит, предоставляемый потребителю на приобретение продукции для
личных нужд, непосредственно не связанные с предпринимательской деятельностью
или выполнением обязанностей наемного работника [32, c. 71].

Нужно
отметить, что к потребительским кредитам относится очень широкий набор видов
кредитов. В более общем плане выделяют товарные и денежные потребительские
кредиты. Товарный потребительский кредит связан с продажей товаров длительного
пользования в кредит (с рассрочкой платежа). Денежный потребительский кредит —
это предоставление банковскими или небанковскими кредитными учреждениями
кредитов физическим лицам на удовлетворение их потребительских нужд.

Если
определять потребительский кредит, согласно отечественного законодательства, то
это кредит, который предоставляется только в национальной денежной единице
физическим лицам — резидентам Российской Федерации на приобретение потребительских
товаров длительного пользования и услуг и возвращается в рассрочку, если иное
не предусмотрено условиями кредитного договора [34, с. 57].