Аттестационная работа (ИАР/ВАР) на тему Оценка кредитоспособности заемщиков в кредитной организации (темаможет быть рассмотрена на примере отдельной кредитной организации)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ОЦЕНКЕ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ 7

1.1. Сущность оценки кредитоспособности заёмщика 7

1.2. Этапы оценки кредитоспособности заёмщика-физического лица 12

1.3. Особенности оценки кредитоспособности заёмщика-юридического лица 17

2. АНАЛИЗ ОСОБЕННОСТЕЙ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТА БАНКА В ПАО «СБЕРБАНК» 30

2.1. Краткая характеристика ПАО «Сбербанк» 30

2.2. Оценка показателей деятельности ПАО «Сбербанк» 45

2.3 Расчет кредитоспособности заемщика на основе скоринговой оценки в ПАО «Сбербанк» 50

3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ В ПАО «СБЕРБАНК» 54

3.1. Совершенствование методик оценки кредитоспособности заёмщика в ПАО «Сбербанк» 54

3.2. Оценка эффективности предлагаемых мероприятий 66

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 70

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 74

Введение:

Развитие современной экономики в мире и в России неразрывно связа-но со сферой банковского кредитования, что, несомненно, на данный момент является одним из наиболее важных звеньев текущей экономической систе-мы. Главным источником доходов банковских учреждений являются кредит-ные операции, качественное проведение которых зависит от тщательно про-веденной оценки кредитоспособности заемщиков. Некачественно проведен-ная оценка может привести к невозврату кредита, что в свою очередь спо-собно нарушить ликвидность банка и в конечном счете привести к банкрот-ству кредитной организации. От этого зависит и устойчивость банковской системы в целом.

Такой вид банковского кредита, как потребительский кредит, играет существенную роль в удовлетворении потребностей, которые возникают у населения, повышении его жизненного уровня, обеспечение социально-экономической защиты и развития, социальной ответственности кредиторов, в том числе банковских учреждений. Динамичное развитие, разнообразие форм и видов потребительского кредита свидетельствуют о заинтересованно-сти в нем как источнике высоких прибылей со стороны банков, а также о по-стоянном спросе со стороны населения.

Четким индикатором этому является постоянный рост спроса на потре-бительское кредитование. Основу кредитного портфеля банковских учре-ждений формирует необеспеченное потребительское кредитование. К тому же поэтому высокие темпы роста потребительского кредитования могут удерживаться в течение длительного времени, особенно учитывая государ-ственную поддержку [1].

Таким образом, для уменьшения рисков потребительского кредитова-ния в банковской системе необходима эффективная и точная оценка кредито-способности физических лиц — заемщиков банковских учреждений.

Существует большое количество экономико-математических методов, которые помогут нам решить вышеупомянутую проблему. Тем не менее, в полном объеме оценить входящие показатели, значительно повысить эффек-тивность и ускорить оценку кредитоспособности физических лиц-заемщиков банковских учреждений можно использовав современные методы машинного обучения на основе актуальных данных и с помощью них побывать скорин-говые модели оценки кредитоспособности заемщиков. Следовательно, выше-приведенная информация свидетельствует, что данная тема исследования яв-ляется актуальной.

Актуальность темы исследования связана также с тем, что эффективная оценка кредитоспособности клиента — это одна из важнейших задач банков-ской системы Российской Федерации. Каждому банку именно кредитные операции приносят наибольшие доходы и от того, насколько правильно бу-дут выбраны методы и соблюдены условия кредитования, в значительной степени зависит результат кредитной операции.

Вопрос оценки кредитоспособности заемщика исследовали такие отече-ственные ученые-экономисты: А.С. Архипова, Г.Н. Белоглазова, Ж.А. Зелен-ская, Я.Д. Вишняков, В.В. Жариков, А.И. Евсейчев, А.М. Смулова, Н.А. Са-винская, Л.Н. Тепман, Г.А. Тосунян, Е.П. Шаталова.

Проблемам разработки и реализации кредитной политики уделяется внимание в трудах многих российских ученых и практиков. Среди них: И. О. Бланк, Н. Е. Балашова, Ю.А. Соколов, О.И. Лаврушин, К.М. Уваров, Н.В. Горелая, А.О. Старостина и др.

Проблема комплексного страхования банковских рисков рассматрива-лась в научных трудах Л.Н. Андриановой, И.Т. Балабанова, В.А. Гамза, О.С. Белокрыловой, С.Н. Волкова, О.И. Лаврушина и много других ученых.

Целью данной работы является теоретическое и практическое обосно-вание оценки кредитоспособности заемщика, а также разработка путей ее со-вершенствования как эффективного инструмента системы кредитных отно-шений банковских учреждений с заемщиками.

Задачи выпускной квалификационной работы:

— раскрыть сущность оценки кредитоспособности заёмщика;

— описать этапы оценки кредитоспособности заёмщика-физического ли-ца;

— раскрыть особенности оценки кредитоспособности заёмщика-юридического лица;

— дать краткую характеристику ПАО «Сбербанк»;

— провести оценку показателей деятельности ПАО «Сбербанк»;

— провести расчет кредитоспособности заемщика на основе скоринговой оценки в ПАО «Сбербанк»

— определить направления совершенствования методик оценки кредито-способности заёмщика в ПАО «Сбербанк»;

— провести оценку эффективности предлагаемых мероприятий.

Объектом исследования являются процессы оценки кредитоспособности физических лиц-заемщиков в ПАО «Сбербанк».

Предметом являются направления совершенствования системы оценки кредитоспособности заемщиков в ПАО «Сбербанк».

Для достижения поставленной цели использовались методы анализа и синтеза, индукции и дедукции, научной абстракции, наблюдения и сравне-ния, сравнительного вертикального и горизонтального анализа и тому по-добное.

Информационную основу выпускной квалификационной работы соста-вили: федеральные законы и нормативно-правовые акты Российской Феде-рации и ее субъектов, касающиеся вопросов оценки кредитоспособности за-емщика, функционирования банков и банковской системы; официальные ста-тистические материалы Федеральной службы государственной статистики; аналитические материалы Центрального банка Российской Федерации; мате-риалы научно-практических конференций; экспертные сведения периодиче-ских изданий; справочные материалы и электронные системы информации; консолидированная финансовая отчетность банковского сектора и отдельных банков.

Научная новизна работы заключается в теоретическом обосновании и практическом решении комплекса вопросов, связанных с усовершенствова-нием механизма оценки кредитоспособности заемщика в современных усло-виях.

Практическое значение работы состоит в том, что разработанные в хо-де исследования подходы, теоретические обобщения, выводы и рекоменда-ции могут быть использованы для совершенствования оценки кредитоспо-собности заемщиков — физических лиц в современных условиях.

Структура работы зависит от поставленных целей и задач и включает в себя введение, 3 главы с выводами по каждому, заключения и список исполь-зованных литератур. Первая глава посвящена теоретическим аспектам мо-бильного банка. В первой главе рассмотрено современное положение систе-мы кредитоспособности заемщиков и рассматривается данная система на примере ПАО «Сбербанк». Третья глава проанализировала проект совер-шенствования системы кредитоспособности заемщиков в ПАО «Сбербанк».

Содержание выпускной квалификационной работы изложено на стра-нице основного текста, содержит рисунков, таблиц.

 

Заключение:

На основе исследования кредитоспособности физических лиц-заемщиков банковских учреждений сделан ряд выводов научно-теоретического и прикладного характера.

Так, в работе указано, что потребительский кредит является важным фактором повышения жизненного уровня населения. Он улучшает эффектив-ность работы, получая заработную плату, недостаточную для покупки за наличный расчет ряда товаров, в том числе товаров длительного пользова-ния, население может покупать эти потребительские товары в кредит или брать кредит с целью покупки этих товаров потребительского характера. После, средства за эти товары должны быть оплачены, поэтому каждый за-емщик старается удержаться на своем рабочем месте как можно дольше, чтобы иметь возможность оплатить приобретенный в кредит товар или опла-тить заем, полученный для его покупки.

Только так он может быть уверенным в своих силах выплатить кредит и зарекомендовать себя перед кредиторами добросовестным и честным ли-цом для дальнейших отношений. На современном этапе каждый коммерче-ский банк самостоятельно определяет оптимальные для себя условия осу-ществления кредитных операций в соответствии с особенностями собствен-ной деятельности и категории заемщиков. Главными критериями при уста-новлении условий кредитования является обеспечение наиболее эффективно-го и рационального использования займов и гарантии их возврата.

В работе указано, что с развитием кредитных отношений возникла необходимость в разработке исключительно нового подхода банков к трак-товке понятия кредитоспособности и ее эффективной и точной оценки. В то же время отмечено, что банковские учреждения применяют значительное ко-личество комплексных методов и способов оценки кредитоспособности с по-мощью шкалы коэффициентов, которые вычисляются на основе анкетных данных и кредитной истории клиентов. Однако проблема определения кре-дитоспособности, как правило, возникает в связи с существованием таких предпосылок и факторов, которые измерить и оценить в количественном эк-виваленте практически невозможно. В первую очередь, это касается характе-ра, принципов, моральных качеств и репутации заемщика. На сегодняшний день универсального алгоритма и методики оценки кредитоспособности кли-ентов-заемщиков еще существует.

В ходе оценки кредитоспособности заемщиков банковские учреждения широко применяют систему кредитного скоринга. Использование такой си-стемы предусматривается, как правило, для оценки кредитоспособности за-емщиков — физических лиц. Однако, не исключено ее использование банков-скими учреждениями и при анализе предприятий-заемщиков, что в свою очередь обусловлено наличием большего объема информации о них.

Во второй главе работы проведен анализ показателей деятельности ПАО «Сбербанк и дана оценка кредитоспособности клиента банка.

При решении вопроса о выдаче кредитов учитывается материальное положение заемщика, его способность полностью и в установленный срок возвратить полученный кредит.

Для определения кредитоспособности клиента изучаются как месячные доходы, так и расходы заемщика. Одним из основных показателей, опреде-ляющих возможность выдачи кредита — финансовая и социальная стабиль-ность заемщика.

В третьей главе дипломной работы нами были предложены рекоменда-ции по совершенствованию методики оценки кредитоспособности клиента банка.

Кредитный мониторинг является важной составляющей деятельности банка и оказывает влияние на каждый из этапов банковского кредитования. Кредитный мониторинг следует определять как целостную систему, что поз-воляет всесторонне и полно контролировать кредитный процесс в банке и уровень кредитного риска.

Уровень эффективности проведенного кредитного мониторинга в итоге сказывается на качестве кредитных портфелей банков, а в частности на доле сомнительных и безнадежных кредитов в их структуре.

Высокая доля неработающих кредитов является результатом агрессив-ной кредитной политики банков в течение прошлых лет, когда стандарты определения кредитоспособности заемщиков были несовершенными, а права банков как кредиторов недостаточно защищенными. Экономический кризис и политическая нестабильность выявили все эти проблемы, которые отрази-лись на качестве кредитных портфелей банка. Второй важной причиной вы-сокой доли проблемной задолженности была практика предоставления кре-дитов связанным лицам, которые перестали погашать кредиты во время кри-зиса.

Современные методы кредитного мониторинга требуют развития и со-вершенствования. Мы предлагаем внедрять специальные отдельные органи-зационные подразделения-workout units-по обработке проблемной задол-женности. Особенно данная рекомендация касается банков с высоким уров-нем сомнительной задолженности, а в частности государственных банков, к числу которых относится анализируемый ПАО «Сбербанк».

Важное разделение таких структурных подразделений по фазам жиз-ненного цикла проблемных кредитов, портфелями, разными подходами к определению неработающих кредитов в разрезе сегмента деятельности за-емщика, что поспособствует более действенном предотвращению образова-ния такой задолженности.

Также для эффективного мониторинга проблемных кредитов необхо-димо разработать соответствующую структуру ключевых показателей эф-фективности (KPI), чтобы таким образом измерять прогресс. Одним из этих важных показателей мы считаем индикаторы раннего предупреждения. Хо-рошо разработанная система раннего предупреждения может помочь банкам улучшить эффективность контроля кредитных рисков и служить связанным целям, таким как контроль мошенничества и соблюдение нормативных тре-бований.

Кроме того, с целью улучшения работы с заемщиками, денежные пото-ки которых уменьшились, банкам следует предусмотреть систему мер, учи-тывающих особенности их деятельности.

Итак, четко эффективная система кредитного мониторинга позволяет предупреждать возникновение проблемной задолженности, в соответствии избегать недополучения прибыли, убытков от кредитной деятельности или потери капитала. Хорошо продуманный и организованный кредитный мони-торинг позволит не только избежать проблемной задолженности, но и будет способствовать усилению позиций банка на рынке, повышению доверия к банкам, стабилизации банковской системы страны в целом.

 

Фрагмент текста работы:

Сущность оценки кредитоспособности заёмщика

Кредитование как физических, так и юридических лиц является слож-ным и рискованным процессом, который должен управляться и регулиро-ваться определенными положениями как внутрибанковскими, так и норма-тивными, что определяет Центральный банк.

Основной задачей руководства любого коммерческого банка в сфере кредитования является разработка и реализация политики по предоставле-нию кредитных услуг, которая бы обеспечила рациональное соотношение между доходностью и рискованностью этих операций. Такая задача может быть успешно реализована путем разработки кредитной политики банков-ского учреждения. Оптимально разработанная кредитная политика, а также ее регулирование и соблюдение являются ключевым фактором эффективного управления банковскими займами, а следовательно, обеспечение надлежаще-го уровня управления кредитным портфелем банковского учреждения. Та-ким образом, внутрибанковское регулирование кредитной деятельности осуществляется путем воплощения разработанной банком кредитной поли-тики, представляет собой комплекс мероприятий, целью которых является повышение доходности кредитных операций и сведения к минимуму риска кредитного портфеля.

В последние годы разрабатываются и приобретают практическую реа-лизацию новые механизмы банковского кредитования и кредитоспособность становится ключом для внедрения эффективных кредитных отношений [18].

Кредитоспособность заемщика определяется по факторам, характери-зующим его способность своевременно рассчитываться по ранее полученным кредитам, его текущее финансовое положение, способность в случае необхо-димости мобилизовать средства из различных источников и обеспечить опе-ративную конверсию активов в ликвидные средства.

На современном этапе развития сферы кредитования значительные накопления банковских капиталов, расширение предложений банков и по-вышение уровня организации и унификации бизнес-процессов вызывают по-вышение динамики роста доли розничных клиентов и объемов выданных кредитов. Также наблюдается упрощение требований банков к потенциаль-ным клиентам и сокращение времени, необходимого для принятия решения о возможности кредитования клиента.

Очевидно, что наличие влияния таких факторов приводит к росту по-терь вследствие реализации соответствующих финансовых рисков. Если темп прироста и доходность кредитного портфеля достаточно высоки, то в основ-ном они полностью покрывают финансовые потери вследствие существова-ния рисков. Именно поэтому большая доля финансовых организаций в тече-ние длительного периода не делали надлежащих инвестиций в разработку и реализацию современных методов контроля выдачи кредитов и внедрения современных информационных технологий, направленных на поддержку принятия решений при управлении рисками потребительского кредитования. Однако ситуация с розничным кредитованием постепенно ухудшилась, осо-бенно с наступлением очередного мирового финансового кризиса, несмотря на ее (в основном) внешнее происхождение.

При выдаче кредита оценку кредитоспособности физического лица-заемщика проводят на основе количественных и качественных показателей, обязательно проверяется «кредитная история – информация обо всех креди-тах заемщика и о сроках их погашения. Оценка кредитной истории – ключе-вой фактор при решении о выдаче нового кредита» [31].

Итак, на основе вышеупомянутой информации следует охарактеризо-вать основные проблемы прогнозирования кредитоспособности физических лиц-заемщиков, которые влияют на качество и эффективность выявления кредитных рисков в банковском учреждении:

1. Существование «плохих» данных: