Аттестационная работа (ИАР/ВАР) на тему Анализ развития коммерческого кредита в современной России: состояние, проблемы, перспективы на примере АО АКБ «ЦентроКредит»

Содержание:

Введение. 3

Глава 1. Теоретические и методологические аспекты
банковского кредитования  6

1.1 Понятие и принципы банковского кредитования. 6

1.2. Методология коммерческого кредита для юридических лиц. 24

1.3. Зарубежный опыт банковского кредитования малых
предприятий. 30

Глава 2. Анализ коммерческого кредита на примере АО АКБ
«ЦентроКредит»  37

2.1 Общая характеристика АО АКБ «ЦентроКредит». 37

2.2 Анализ условий предоставления коммерческого кредита в
АО АКБ «ЦентроКредит». 45

2.3. Анализ действующего механизма банковского
кредитования малых предприятий  59

Глава 3. Состояние, проблемы и перспективы коммерческого
кредита в России  65

3.1 Состояние и проблемы
коммерческого кредита в России. 65

3.2 Совершенствование механизма банковского кредитования. 72

3.3 Предложения по
оптимизации кредитования юридических лиц в коммерческом банке. 83

Заключение. 104

Список использованных источников. 108

ПРИЛОЖЕНИЯ   113

Введение:

Термин "коммерческий банк" возник на ранних этапах развития
банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю,
товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы. Банки
кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с
товарообменом. С развитием промышленного производства возникли операции по
краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение
оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты
и т.д. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть банковских ресурсов
начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги. За
последнее время произошли значительные изменения в становлении банковской
системы России. Определились банки-лидеры, сформировались основные направления
банковской специализации, завершился раздел клиентской базы между финансовыми
институтами.

Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее
функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без
использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование
источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений
научно-технического прогресса.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное
становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской
деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Объективная необходимость кредитования предприятий обусловлена
особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование
денежных резервов, различная длительность оборота средств в хозяйстве, тесное
переплетение наличного и безналичного оборота, обособление средств в рамках
экономических субъектов. В процессе кругооборота средства в одних хозяйственных
звеньях высвобождаются, а у других возникает потребность в их использовании.

Необходимость кредитования обусловлена также коммерческой организацией
управления в условиях рынка, когда на каждом предприятии в условиях
кругооборота капитала возникает дополнительная потребность в средствах. При
помощи кредитного механизма предприятия получают средства, необходимые им для
нормальной работы.

Кредит имеет большое значение в развитии экономических связей между
отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании и
использовании доходов и прибыли. Кредит способен оказывать активное воздействие
на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения
денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации
прибыли, а значит и концентрации производства. Сле6довательно, тема дипломной
работы является актуальной.

В работе были использованы труды отечественных и зарубежных
ученых, посвященные анализу применения коммерческого кредита и его инструмента
— коммерческого векселя, а именно A.B. Азбукина, В.И. Бовыкина, B.C.
Волынского, Ч. Дж. Вулфела, Ф.А. Гудкова, Л.З. Добкина, Э. Долана, A.A.
Килячкова, Т.Д. Крупиной, Ю.С. Крупнова, В.Д. Николкина, Ж. Перар, И.В.
Пещанской, Д.А. Равкина, А.Ю. Румянцевой, П.В. Семиковой, Г.А. Тор-ского, В.П.
Халанского, Л.А. Чалдаевой и др.

Цель дипломной работы — проанализировать процесс кредитования юридических
лиц в коммерческом банке. При достижении этой цели, были решены следующие
задачи:

— изучение сущности кредитования;

— изучение организации кредитования юридических лиц в коммерческом банке;

— анализ современного состояния кредитования юридических лиц в России;

Заключение:

На сегодняшний день,
объем кредитования корпоративных клиентов российскими коммерческими банками
увеличивается.

Также, важнейшей
тенденцией развития кредитования корпоративных клиентов коммерческими банками в
России является снижение уровня процентных ставок, что и обусловливает рост
объема кредитного портфеля для юридических лиц.

Отдельно необходимо
проанализировать динамику доли просроченных кредитов в кредитном портфеле
банковского сектора России для юридических лиц и корпоративных клиентов. Исходя
из анализа данных, можно установить, что текущий уровень качества кредитных
портфелей коммерческих банков России для юридических лиц улучшается.

Причиной этому выступают:

— повышение качества
обслуживания клиентов;

— процесс антикризисного
банковского менеджмента, внедряемого отечественными кредитными организациями с
периода 2014 года;

— совершенствование
системы управления рисками.

Следует отметить, что
современная особенность развития банковской системы определяет коммерческий
банк, не только как финансовый институт, но и как предприятие особого рода,
производящего финансовые продукты и услуги, как правило, продукцию в виде
банковских услуг. Качество предоставляемых услуг является основным фактором
обеспечения конкурентоспособности коммерческого банка [52].

Построение качественного
клиентского сервиса требует постоянного мониторинга уровня удовлетворенности
клиентов, непрерывной работы внутри банка над повышением качества обслуживания
клиентов и качества бизнес – процессов. Современные российские коммерческие
банки стремятся к увеличению доли дистанционного сервиса, что также приводит к
улучшению общего качества предлагаемых услуг и, как следствие, показателей
деятельности коммерческих банков [50].

На повышение показателей
работы коммерческих банков большую роль оказывают уровень системы банковского
антикризисного менеджмента и риск — менеджмента. Это объясняется тем, что в
кризисных ситуациях возникает множество рисков различных по содержанию,
источнику проявления, величине вероятности и размеру возможных потерь и
негативных последствий для отдельного бизнеса, а иногда и экономики в целом.
Все это обуславливает потребность создания системы управления риском с
привлечением специалистов по управлению рисковыми ситуациями [53]. А

Антикризисный
риск-менеджмент представляет совокупность методов анализа и устранения факторов
риска, объединенных в систему планирования, мониторинга и корректирующих
воздействий [54], влияющих на улучшение показателей деятельности коммерческих
банков.

Для эффективного
управления рисками необходима команда обученных и подготовленных специалистов в
сфере риск-менеджмента. Они должны уметь выявлять, анализировать, учитывать и
управлять рисками [49]. Инновационным подходом для реализации управленческих
задач в последнее время является применение в банковской системе технологий
командного коучинга. В имеющихся исследованиях методов управления коучинг
определен как наиболее эффективный [48].

Теперь проанализируем
качество кредитного портфеля российских коммерческих банков в аспекте политики
потребительского кредитования населения (физических лиц).

Таким образом, исходя из
анализа данных, можно установить следующее [45]:

— текущий уровень
качества кредитных портфелей коммерческих банков России для физических лиц
улучшается, причиной чему выступает, как совершенствование системы управления
рисками, так и процесс антикризисного банковского менеджмента, внедряемого
отечественными кредитными организациями с периода 2014 года.

Однако, если сопоставлять
анализ показателей качества кредитных портфелей для юридических и физических
лиц, то можно установить следующее:

— кредитование
корпоративных клиентов для коммерческих банков России надежнее процесс, чем
кредитование населения.

Банковский капитал в
банковском секторе России распределен неравномерно и большая его часть приходится
на небольшое число кредитных организаций.

Можно сделать следующие
выводы, касаемо роли крупнейших коммерческих банков России в совокупном
качестве кредитного портфеля:

— крупнейшие коммерческие
банки России имеют более высокие показатели качества кредитного портфеля, что
отражается в их соотношении доли общего кредитного портфеля и доли просроченных
ссуд;

— банки второй и третьей
группы России увеличивают общую долю просроченной задолженности в кредитном
портфеле банковского сектора страны;

— такая тенденция связана
с более высоким уровнем качества банковского менеджмента и системы
риск-менеджмента в крупнейших коммерческих банках России.

В виду стремительного
развития кредитования коммерческими банками в России, в экономике наблюдаются
следующие положительные изменения для отечественной бизнес-среды:

— рост рыночной
капитализации банковской системы страны приводит к росту рыночной капитализации
коммерческих банков;

— увеличивается уровень
финансовой устойчивости производственной деятельности предприятий традиционной
сферы экономики;

— повышается степень
инвестиционной привлекательности и климата российской экономики.

Фрагмент текста работы:

Глава 1. Теоретические и
методологические аспекты банковского кредитования

1.1 Понятие и принципы банковского кредитования Большая часть источников,
в том числе различные учебники, пособия по праву и экономике определяют кредит
как своеобразный заём, который предоставляется на определённый срок при его
оплате заёмщиком в будущем. Слово «кредит» берёт своё происхождение от
латинского «credere», обозначающее «доверять», «верить». Доверие выражается в
передаче той или иной ценности без немедленного встречного предоставления.

Многие научные
исследователи считают, что предполагается противоречивость при толковании
смысла «кредита», она состоит в том, что в юриспруденции кредит подразделяется
на товарный и коммерческий, а экономически разделяют коммерческий и банковский
кредит, при этом понятие кредит замещают терминами «система кредитования» или
«кредитная система» [3].

Одной из основных проблем
института банковского кредита выступает отсутствие точного, чёткого
законодательно закрепленного понятия кредита как категории права, которая
содержит финансово-экономическую базу и практическую значимость для каждой
области хозяйствования с целью правильного осмысления этого определения.
Понятие «кредитование» законодательно не определено.

Одни учёные полагают, что
кредитное правоотношение — это нормативно урегулированное общественное
отношение, которое возникает по поводу передачи денежных средств или вещей от
одного лица (кредитору) к другому лицу (заемщику) на условии возврата, другие
исследователи — что банковский кредит предполагает собой нормативно
урегулированные финансовые отношения [4].

Как категория права, если
рассматривать аспекты финансового права, банковский кредит является отдельным
финансово-правовым институтом, регулирующим отношения по формированию банками и
кредитными организациями денежных фондов и предоставлению юридическим лицам и
гражданам денег во временное пользование [7].

С точки зрения
договорного права банковским кредитом считается договорное обязательство, по
которому банк, другая кредитная организация(кредитор) обязуется предоставить
определенный размер денежных средств(кредит) заемщику на условиях договора, а
заемщик имеет обязанностью вернуть данный размер денежных средств и выплатить
проценты за неё [8].

Проблема точного и
абсолютно полного соответствия экономического содержания и правовой формы
кредита до сих пор не решена. Также многие смешивают понятия «банковский
кредит» и «банковская ссуда». Отдельные ученые обосновывают позицию, что
понятие «ссуда» заимствовано из английского банковского права, для которого
характерен спорный комплекс отличий ссуды и займа. Чтобы избежать различные
противоречия, кредит следует рассматривать в таких аспектах:

— как комплекс экономических отношений,
содержащих в себе передачу ресурсов одним лицом другому при условии возвратности,
срочности, платности;

— как элемент финансовой структуры
государства;

— как правовая категория;

— в узком смысле как банковский кредит, то
есть как денежную сумму.

По моему мнению,
формулировка банковского кредитования в качестве «самостоятельной, исполняемой
на собственный риск, лицензированной, обращённой на получение выгоды и прибыли
предпринимательской деятельности кредитной организации, которая заключается в предоставлении
как своих, так и привлеченных во вклады денежных средств, заемщику при условии
возвратности, срочности