Аттестационная работа (ИАР/ВАР) на тему Анализ и оценка кредитоспособности заемщика на примере банка ВТБ (ПАО)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3

Глава 1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщиков 6

1.1. Кредит и его роль в деятельности коммерческой организации 6

1.2. Понятие кредитоспособности заемщика и факторы на нее влияющие 12

1.3. Методы оценки кредитоспособности заемщика 17

Глава 2. Оценка кредитоспособности заемщиков Банка ВТБ (ПАО) 28

2.1. Организационно-экономическая характеристика Банка ВТБ (ПАО) 28

2.2. Анализ кредитного портфеля банка 31

2.3. Анализ эффективности применяемых в банке методов оценки 43

кредитоспособности заемщиков 43

Глава 3. Разработка предложений по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщика Банка ВТБ (ПАО) 56

3.1. Проблемы и недостатки используемых в банке методик оценки кредитоспособности заемщиков 56

3.2. Предложения по оптимизации методов оценки кредитоспособности заемщиков в банке 58

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 64

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 66

ПРИЛОЖЕНИЕ 70

Введение:

Актуальность темы исследования. Процесс развития рыночных отношений в нашей стране проявляет значительный рост спроса на кредитные услуги банков со стороны субъектов хозяйствования. В связи с этим, банки особенно внимательно должны относиться к такой проблеме, как оценка кредитоспособности заемщика, в первую очередь ради своей же собственной финансовой безопасности.

Сейчас банковские учреждения разрабатывают различные подходы для оценки кредитоспособности клиентов, причем каждый конкретный банк разрабатывает собственную систему оценки кредитоспособности потенциального заемщика, исходя из конкретных условий договора, приоритетов в работе банка, его специализации, места на рынке, конкурентоспособности, состояния взаимоотношений с клиентурой, уровня экономической и политической стабильности в государстве и тому подобное.

Актуальность темы исследования связана также с тем, что эффективная оценка кредитоспособности клиента — это одна из важнейших задач банковской системы Российской Федерации. Каждому банку именно кредитные операции приносят наибольшие доходы и от того, насколько правильно будут выбраны методы и соблюдены условия кредитования, в значительной степени зависит результат кредитной операции.

Вопрос оценки кредитоспособности заемщика исследовали такие отечественные ученые-экономисты: А.С. Архипова, Г.Н. Белоглазова, Ж.А. Зеленская, Я.Д. Вишняков, В.В. Жариков, А.И. Евсейчев, А.М. Смулова, Н.А. Савинская, Л.Н. Тепман, Г.А. Тосунян, Е.П. Шаталова.

Проблемам разработки и реализации кредитной политики уделяется внимание в трудах многих российских ученых и практиков. Среди них: И. О. Бланк, Н. Е. Балашова, Ю.А. Соколов, О.И. Лаврушин, К.М. Уваров, Н.В. Горелая, А.О.Старостина и др.

Проблема комплексного страхования банковских рисков рассматривалась в научных трудах Л.Н. Андриановой, И.Т. Балабанова, В.А. Гамза, О.С. Белокрыловой, С.Н. Волкова, О.И. Лаврушина и много других ученых.

Целью данной работы является теоретическое и практическое обоснование оценки кредитоспособности заемщика, а также разработка путей ее совершенствования как эффективного инструмента системы кредитных отношений банковских учреждений с заемщиками.

Для достижения поставленной цели предусмотрено постановку, формулировки и решения следующих научных и практических задач:

1. Рассмотреть кредит и его роль в деятельности коммерческой организации.

2. Изучить понятие кредитоспособности заемщика и факторы на нее влияющие.

3. Описать методы оценки кредитоспособности заемщика

4. Представить организационно-экономическая характеристика Банка ВТБ (ПАО).

5. Провести анализ кредитного портфеля банка.

6. Исследовать эффективность применяемых в банке методов оценки кредитоспособности заемщиков.

7. Представить пути совершенствования методики оценки кредитоспособности заемщика Банка ВТБ (ПАО).

Объектом исследования является кредитная деятельность Банка ВТБ (ПАО).

Предметом исследования являются теоретические и практические аспекты оценки кредитоспособности заемщика.

Для достижения поставленной цели использовались методы анализа и синтеза, индукции и дедукции, научной абстракции, наблюдения и сравнения, сравнительного вертикального и горизонтального анализа и тому подобное.

Информационную основу выпускной квалификационной работы составили: федеральные законы и нормативно-правовые акты Российской Федерации и ее субъектов, касающиеся вопросов оценки кредитоспособности заемщика, функционирования банков и банковской системы; официальные статистические материалы Федеральной службы государственной статистики; аналитические материалы Центрального банка Российской Федерации; материалы научно-практических конференций; экспертные сведения периодических изданий; справочные материалы и электронные системы информации; консолидированная финансовая отчетность банковского сектора и отдельных банков.

Научная новизна работы заключается в теоретическом обосновании и практическом решении комплекса вопросов, связанных с усовершенствованием механизма оценки кредитоспособности заемщика в современных условиях.

Практическое значение работы состоит в том, что разработанные в ходе исследования подходы, теоретические обобщения, выводы и рекомендации могут быть использованы для совершенствования оценки кредитоспособности заемщиков — юридических и физических лиц в современных условиях.

Поставленная цель и задачи определили структуру работы. Она состоит из введения, трех глав и заключения, списка использованной литературы.

Заключение:

Целью дипломной работы было изучение методики определения кредитоспособности клиента банка.

В первой главе работы изучены теоретические основы анализа кредитоспособности клиента банка.

Оценка кредитоспособности заемщика – один из способов снижения кредитного риска для коммерческого банка. Финансовую состоятельность заемщика выражают понятия платежеспособность и кредитоспособность. Платежеспособность – это способность (наличие возможности) и готовность (наличие желания) заемщика в полном объеме и погашать денежные обязательства. Кредитоспособность – это способность и готовность заемщика своевременно и в полном объеме погасить свои кредитные долги.

Кредитоспособность клиента коммерческого банка – способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

Во второй главе работы проведен анализ кредитного портфеля ВТБ (ПАО) и дана оценка кредитоспособности клиента банка.

При решении вопроса о выдаче кредитов учитывается материальное положение заемщика, его способность полностью и в установленный срок возвратить полученный кредит.

Банк принимает в качестве обеспечения своевременного возврата кредитов залог, поручительство (гарантию) и обязательства в других формах, принятых банковской практикой.

Для определения кредитоспособности клиента изучаются как месячные доходы, так и расходы заемщика. Одним из основных показателей, определяющих возможность выдачи кредита — финансовая и социальная стабильность заемщика.

В третьей главе дипломной работы нами были предложены рекомендации по совершенствованию методики оценки кредитоспособности клиента банка.

Для выполнения оценки достоверности предоставленных заемщиком данных ВТБ (ПАО) необходимо консолидировать информацию о трудовой занятости и получении заемщиком доходов, а также о его расходах. Только после этого должен делаться вывод – сможет ли он погасить кредит.

Одновременно с этим должно быть подготовлено заключение, в котором указывается: является ли закладываемое имущество достаточным обеспечением для предоставления кредита или нет.

Предлагается модернизировать систему. Предлагаемый метод совершенствования организации процесса кредитования на этапе оценки их кредитоспособности позволит ВТБ (ПАО) унифицировать процедуру, на этой основе ускорить и удешевить ее, получить более точный и обоснованный результат. В итоге это снизит риски кредитования, обеспечит необходимую стабильность работы банка и заданный уровень доходности.

Экономическая эффективность внедрения предложенной методики оценки кредитоспособности заемщиков заключается в следующем:

— сокращение просроченной ссудной задолженности;

— уменьшение отчислений в обязательный резерв на возможные потери по ссудам;

— снижение трудоемкости оценки кредитоспособности заемщиков;

— увеличение активных операций банка за счет увеличения числа заемщиков по причине более точной оценки их кредитоспособности.

Таким образом, цель выпускной квалификационной работы — изучение методики определения кредитоспособности клиента банка – была достигнута.

Фрагмент текста работы:

Глава 1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщиков

1.1. Кредит и его роль в деятельности коммерческой организации

Кредит является одной из важнейших категорий экономической науки. За счет кредита временно высвободившаяся стоимость удовлетворяет потребность других субъектов в дополнительных ресурсах. На современном этапе развития кредитом являются отношения в экономике, связанные с движением стоимости на условиях срочности, возвратности и платности. Данное движение подразумевает передачу стоимости в трех формах (денежной, товарной или смешанной). Это говорит о том, что понятие кредита находится в постоянном движении в связи с последними тенденциями в экономике. Это обуславливает постоянно возрастающую роль кредита в экономике .

Под кредитом понимается предоставление денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, с обязательством заемщика возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее (ст. 819 ГК РФ). Таким образом, юридическая трактовка кредита несколько уже, чем экономическая, и предусматривает только денежный займ.

По мнению Н.В. Горелой, кредит, как экономическая категория, проявляет свою сущность, с одной стороны, в виде совокупности экономических отношений по поводу возвратного движения стоимости, а с другой, — в виде ссуды, займа товаров, или денежных средств. Поэтому специфика кредита как экономической категории проявляется, в его субъектах, которыми является кредитор и заемщик. Движение формы стоимости составляет внутреннее содержание кредита .

Экономические субъекты благодаря реализации функций кредита могут повышать эффективность своей деятельности, а также ускорять обращение доходов.

По мнению И.В. Меркуловой, банковский кредит – это денежная сумма, предоставляемая банком на определённый срок и на определённых условиях; определённая технология удовлетворения заявленной заёмщиком финансовой потребности .

Е.И. Кузнецова определяет банковский кредит как упорядоченный комплекс взаимосвязанных организационных, технологических, информационных, финансовых, юридических и иных процедур, которые составляют целостный регламент взаимодействия банка в лице его сотрудников и подразделений с клиентом банка по поводу предоставления денежных средств.

Представители капиталотворческой теории кредита (Дж. Ло, Г. Маклеод, Й. Шумпетер, А. Ган, Дж. Кейнс и Р. Гоутри, Ш. Коклен и др., в том числе большинство современных экономистов) подчеркивают самостоятельную роль кредита по отношению к сфере производства.

По мнению же немецкого экономиста В. Лексиса, кредит — доверие, которым пользуется лицо, взявшее на себя обязательство будущего платежа, со стороны лица, имеющего право на этот платеж, то есть доверие, которое кредитор оказывает должнику; ссуда есть самая простая и вместе с тем и наиболее всеобщая форма кредитных операций. Такое понимание кредита подчеркивает внешнюю сторону кредитных отношений, не раскрывая при этом сущности экономического явления.

Выделяют перераспределительную функцию и функцию замещения.

Перераспределительная функция характеризуется накоплением и перераспределением ресурсов среди разных субъектов экономики, в том числе среди субъектов в разных отраслях, регионах и странах. Функция замещения состоит в создании таких платежных средств и долговых обязательств, как банкноты, векселя, чеки и др., а также замещении безналичными деньгами наличных .

М. Р. Каджаева считает, что кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. Это основная операция, обеспечивающая доходность и стабильность существования банков. Активное развитие рынка кредитования оказывает положительное влияние на экономику страны. Кредитование является одновременно и наиболее доходной статьей активов кредитных организаций, и наиболее рискованной. В связи с этим актуальными становятся вопросы управления кредитным портфелем. Основным внутренним документом банка, определяющим основные подходы к кредитованию и требования к заемщикам с учетом сложившейся текущей экономической ситуации, является кредитная политика .

Е.Ф. Жуков определяет, что значение кредита в экономике по ходу развития рыночных отношений возрастает. Его влияние проявляется как на макроуровне через государственную денежно-кредитную политику, так и на микроуровне. Кредит оказывает влияние на процессы производства, реализации, потребления товаров и услуг, также на функционирование денежного оборота. Он стимулирует движение капитала, преобразование денежных сбережений в капиталовложения, рост товарооборота и обновление основного капитала . Кроме того, объемы кредитования оказывают воздействие на денежный оборот в наличной и безналичной форме, структуру платежного оборота и скорость обращения денег.

Для стабильного функционирования экономики необходимы устойчивые кредитные отношения. Они определяются платностью и возвратностью предоставляемых ресурсов. Устойчивые кредитные отношения благоприятно влияют на ответственность и заинтересованность всех субъектов кредитных отношений, стимулируют их рационально предоставлять и использовать кредитные средства.

Современная мировая экономика характеризуется все большей взаимосвязью и взаимозависимостью национальных экономик, что усиливает роль кредитных отношений во внешнеторговом обороте. Кредит является неотъемлемой частью межгосударственных связей в мировой экономике. При нехватке товаров и услуг кредит может способствовать удовлетворению спроса за счет импорта. Также за счет кредитных ресурсов возможно нарастить экспортный потенциал страны и повысить конкурентоспособность товаров путем модернизации национального производства.