Аттестационная работа (ИАР/ВАР) на тему Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 7

1.1. Понятие финансовой устойчивости коммерческого банка 7

1.2. Методика анализа финансовой устойчивости коммерческого банка 13

1.3. Информационное обеспечение анализа и оценки финансовой устойчивости коммерческого банка 17

2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА АО «ТИНЬКОФФ БАНК» 22

2.1. Общая характеристика банка АО «Тинькофф Банк» 22

2.2. Анализ финансовых показателей деятельности банка АО «Тинькофф Банк» 24

2.3. Анализ ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости банка АО «Тинькофф Банк» 32

3. РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ БАНКА АО «ТИНЬКОФФ БАНК» 44

3.1. Мероприятия по повышению финансовой устойчивости банка 44

3.2 Оценка эффективности предложенных мероприятий 51

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 59

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 63

ПРИЛОЖЕНИЯ 68

Введение:

Актуальность темы выпускной квалификационной работы обусловлена тем, что финансовая устойчивость коммерческих банков оказывает непосредственное влияние на функционирование других экономических субъектов и на устойчивость развития экономики в целом. Снижение степени устойчивости коммерческих банков, усиление конкурентной борьбы, возникновение кризисных явлений в банковской сфере, постоянное изменение внешних условий, в которых осуществляют деятельность коммерческие банки, требуют соответствующей реакции со стороны коммерческих банков — глубокой оценки их финансовой устойчивости, изыскания способов ее повышения.

Значение разнообразной информации для успешной и эффективной работы банковской системы в целом и отдельных банков невозможно переоценить. Это связано с разнообразием его отношений с клиентами и акционерами, партнерами и конкурентами, центральным банком и регулирующими органами, общественностью и средствами массовой информации.

При принятии стратегически важных решений анализ информации приобретает особую актуальность для банков. Эффект от хорошего экономического решения определяется правильной оценкой и сопоставлением собственных возможностей с потребностями и условиями рынка. Это относится к деятельности коммерческих банков, пожалуй, даже в большей степени, чем к другим сферам деятельности, так как ошибочная оценка и неверное решение могут привести к ликвидации банка или нанести серьезный материальный ущерб клиентам.

В современных условиях хозяйствования определение финансовой устойчивости коммерческого банка играет ключевую роль при оценке его деятельности. От точного определения и прогнозирования финансовой устойчивости банка зависит благосостояние самого банка, формирование его резервов и фондов, направленных на стимулирование его развития, его конкурентоспособность перед другими коммерческими банками и способность привлечения дополнительных ресурсов. В планировании и определении финансовой устойчивости кредитной организации заинтересован не только сам банк, но и такие участники как его акционеры и клиенты, и прежде всего государство. Для них финансовая стабильность кредитных учреждений является гарантией соблюдения их экономических интересов и их собственного благосостояния.

Проблема выявления надежности банка всегда актуальна, но особенно актуальна она становится, когда необходимо правильно оценить положение банка, чтобы сделать банковскую систему более «прозрачной» и предсказуемой. Результаты проведенного анализа позволяют предупредить потребителей банковских услуг о проблемных банках. Сами кредитные организации нуждаются в объективной и надежной системе оценки текущей ситуации, а возможно и будущей, так как эффективность управления коммерческим банком определяет способность осуществлять свою деятельность грамотно, в полном соответствии с потребностями и экономическими задачами государства. , чего невозможно достичь без оперативной информации.

Целью выпускной квалификационной работы является анализ финансовой устойчивости АО «Тинькофф Банк» и разработка рекомендаций по ее повышению.

Для достижения цели исследования поставлены и решены следующие задачи:

1. Рассмотреть понятие финансовой устойчивости коммерческого банка

2. Охарактеризовать методику анализа финансовой устойчивости коммерческого банка

3. Раскрыть информационное обеспечение анализа и оценки финансовой устойчивости коммерческого

Заключение:

Экономический анализ и адекватная оценка финансового состояния компании являются ключевыми условиями его успеха в конкурентных рыночных условиях. Они не только обеспечивают нормальное функционирование предприятия в настоящем, но и позволяют ему поддерживать свою стабильность и хорошую репутацию, а также развивать деловую активность в перспективе.

Анализ показателей работы предприятия – это один из инструментов финансовой деятельности. Его цель – поиск недостатков в экономическом положении компании, их устранение, а также определение резервов для улучшения финансовых показателей.

АО «Тинькофф Банк» – кредитная организация, отличительной особенностью которой является дистанционное предоставление услуг. Обслуживание клиентов производится посредством современных средств связи и через представителей. Основными направлениями деятельности банка являются выдача кредитных карт и размещение вкладов физических лиц.

С октября 2021 года он входит в список системно значимых банков. Это значит, что в случае проблем у банка государство будет его поддерживать и, вероятно, не даст ему разориться. В то же время ЦБ предъявляет к таким банкам повышенные требования.

Средства клиентов банка застрахованы Агентством по страхованию вкладов. Если банк закроется, вкладчикам вернут их деньги — до 1,4 миллиона каждому. Считаются средства на всех счетах банка, в том числе в валюте — их вернут в рублях по текущему курсу ЦБ.

Банк входит в топ-15 крупнейших банков по размеру активов. На 1 февраля 2022 года Тинькофф Банк занимал в этом рейтинге 14 место, расположившись между Росбанком (13 место) и ЮниКредит Банком (15 место).

Для повышения эффективности управления финансовой устойчивостью коммерческого банка необходимо:

 создать стабильную и диверсифицированную структуру пассивов, которая будет включать в себя ресурсы, привлекаемые от различных групп клиентов (физических и юридических лиц) и инвесторов, как на определенный срок, так и средства до востребования;

 чтобы своевременно и эффективно погашать непредвиденные разрывы ликвидности, необходимо осуществлять вложения в высоколиквидные и ликвидные финансовые активы, которые будут диверсифицированы по срокам погашения и видам валют;

 осуществлять контроль над использованием существующих резервов ликвидности и при возникновении необходимости инициировать их увеличение;

 привлекать средства в более короткие сроки за счет поддержания отношений с контрагентами на финансовых рынках.

Для поддержания существующего уровня финансовой устойчивости АО «Тинькофф Банк» и его повышения можно предложить следующие действия:

1. Прогнозировать основные статьи баланса в разрезе основных видов валют. Это позволит определять необходимый объем ресурсов для покрытия дефицита ликвидности, что также позволит выполнять обязательные нормативы, установленные локальными регуляторами.

2. Прогнозировать структуру активов и пассивов при различных сценариях развития баланса банка. В рамках построения планов фондирования это позволит увеличить контроль требуемого уровня ликвидных активов в среднесрочной и долгосрочной перспективе.

3. Осуществлять постоянный контроль и прогнозировать значения основных показателей ликвидности.

В третьей главе данной работы разработаны основные направления по управлению ликвидностью АО «Тинькофф Банк».

Фрагмент текста работы:

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1. Понятие финансовой устойчивости коммерческого банка

Финансовое состояние коммерческого банка представляет собой обобщающую, комплексную характеристику его деятельности. Параметры этого состояния не являются постоянной величиной, а непрерывно меняются. Одна их часть оценивает финансовое положение банка с позиций его краткосрочной перспективы (посредством анализа соответствующих финансовых коэффициентов), другая – с позиций средне- и долгосрочного развития, определяемого структурой источников средств банка (собственного и заемного капитала), необходимых ему для осуществления эффективной деятельности в настоящем и будущем, а также качеством их размещения .

Обеспечение финансовой устойчивости кредитной организации является одной из ключевых задач банковского менеджмента. Функционирование финансово устойчивых кредитных организаций способствует решению ряда значимых социально-экономических задач, в частности, насыщению предприятий и населения банковскими продуктами и услугами; повышению доверия граждан к национальной банковской системе и косвенно снижению объема теневых операций; обеспечению качественного и бесперебойного функционирования платежной системы; росту эффективности функционирования предприятий реального сектора экономики .

Анализ финансового состояния представляет собой совокупность методов исследования процесса формирования и использования денежных фондов банка, а также достаточности денежных средств, необходимых для организации эффективной банковской деятельности.

Финансовое состояние — обобщающая, комплексная характеристика банка — отражает уровень соблюдения банком в своей деятельности ограничений (минимального размера абсолютной и относительной величины капитала, уровня присущих активам рисков и ликвидности, стоимости приобретения пассивов, общего риска и т.д.) .

Управление активами и пассивами банка составляет неотъемлемую часть деятельности кредитной организации на протяжении многих десятков лет. В процессе управлениями активами-пассивами банк сталкивается с рядом проблем: минимизация рисков (в первую очередь процентного и ликвидности), получение определенного уровня прибыли, формирование оптимальной структуры баланса. Постоянный мониторинг изменения основных показателей позволяет банкам эффективно и своевременно решать возникшие проблемы и задачи, напрямую влияющие на дальнейшую деятельность кредитной организации .

Главной целью коммерческих банков является получение прибыли. Банковские предприятия не всегда уделяют должное внимание поддержанию ликвидности на достаточном уровне. Неустойчивое финансовое положение, с одной стороны и необходимость расширения инвестиций в экономику, с другой, значительно обостряет эту проблему, превращает ее в один из наиболее актуальных теоретических и практических вопросов современной экономики .

В современных условиях