Аттестационная работа (ИАР/ВАР) на тему Актуальные задачи обеспечения безопасности организации на примере коммерческого банка

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ. 3

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ
ОСНОВЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ.. 5

1.1. Понятие экономической
безопасности. 5

1.2. Нормативно-правовое
обеспечение экономической безопасности кредитных организаций. 16

1.3. Методы анализа и
оценки уровня экономической безопасности кредитной организации. 20

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ
ЭКОНОМИКО-ПРАВОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК». 25

2.1. Общая характеристика
деятельности ПАО «Сбербанк». 25

2.2. Информационные
средства обеспечения экономической безопасности ПАО «Сбербанк». 30

2.3. Анализ финансового
состояния и оценка уровня финансовой составляющей экономической безопасности
ПАО «Сбербанк». 35

ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ
ПОВЫШЕНИЯ УРОВНЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК». 48

3.1. Разработка мер по
повышению уровня экономической безопасности ПАО «Сбербанк  48

3.2. Оценка экономической
эффективности предлагаемых мероприятий. 64

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 70

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК. 74

ПРИЛОЖЕНИЯ. 82

Введение:

Актуальность темы данной
выпускной квалификационной работы обусловлено преобразования в системе
экономического и финансового сектора Российской Федерации. Стабильность
функционирования отдельно взятого банка в определенной степени влияет на общую
эффективность функционирования банковского сектора государства. В связи, с чем
возрастает роль качественного и эффективного мониторинга и анализа деятельности
коммерческого банка в долгосрочной перспективе с целью предотвращения его
банкротства или ухудшения экономического положения.

Для успешного решения задач по
обеспечению безопасности бизнеса необходимо иметь четкое теоретическое
представление о сущности экономической безопасности кредитной организации. Все
описанные в существующей литературе подходы к определению сущности экономической
безопасности кредитной организации отличаются либо неполнотой, недосказанностью
и неясностью, что не позволяет, исходя из них, выявить сущность категории
экономической безопасности предприятия, либо очень широким подходом, при
котором теряется само видение экономической безопасности кредитной организации
вследствие отождествления ее с его эффективной деятельностью. Приемлемого
определения экономической безопасности пока не существует. Экономическая
безопасность, находясь на стыке экономики и безопасности, как и всякое
междисциплинарное понятие, зависит от степени разработанности их научного
аппарата, а проблемы экономической безопасности не нашли достаточного
обсуждения в научных кругах.

Объект исследования –
экономическая безопасность кредитной организации.

Предмет исследования – уровень
экономической безопасности ПАО «Сбербанк».

Цель исследования –
проанализировать состояние показателей финансово-хозяйственной деятельности
кредитной организации ПАО «Сбербанк», выявить
потенциальные угрозы и разработать комплекс мероприятий по совершенствованию
системы обеспечения экономической безопасности ПАО
«Сбербанк».

В соответствии с целью
исследования были сформулированы следующие задачи:

— изучить понятие
экономической безопасности;

— рассмотреть
нормативно-правовое обеспечение экономической безопасности кредитных
организаций;

— ознакомиться
с методами анализа и оценки уровня экономической безопасности кредитной
организации;

— дать общую
характеристику деятельности ПАО «Сбербанк»;

— изучить
нормативно-правовое регулирование экономической безопасности ПАО «Сбербанк»;

— провести
анализ финансового состояния и оценка уровня финансовой составляющей
экономической безопасности ПАО «Сбербанк»;

— разработать
меры по повышению уровня экономической безопасности ПАО «Сбербанк»;

— оценить
экономическую эффективность предлагаемых мероприятий.

Методологической основой
исследования являются диалектический подход, системный и
функционально-структурный метод исследования, сравнительный анализ, табличные и
графические приемы, статистические методики анализа данных, элементы
программирования и пр.

Информационной базой
исследования являются нормативные и правовые акты Российской Федерации, органов
региональной власти, регламентирующие деятельность финансовой сферы, а также
программы экономической безопасности, научные труды отечественных и зарубежных
ученых по рассматриваемым проблемам, оперативная и годовая отчетность ПАО
«Сбербанк».

Заключение:

Во время исследования были
рассмотрены основные теоретические и практические моменты, касающиеся
финансового состояния кредитной организации, которые позволяют оценить важность
мероприятий по анализу и оценке финансового состояния организации в условиях неопределенности
для своевременного обеспечения экономической безопасности.

В условиях нестабильной
экономической ситуации, которая на сегодняшний день сложилась в национальной
экономике в частности и в системе глобального экономического пространства в
целом, роль обеспечения должного уровня финансово-экономической безопасности кредитных
организаций становится все более определяющей.

Реализация направлений
обеспечения экономической безопасности организации создает не только условия
для стабильности её функционирования, но и повышает эффективность её
финансово-хозяйственной деятельности.

Успех предпринимательской
деятельности организации во многом определяется скоростью и правильностью
реагирования на возникающие угрозы, где основным фактором, который определяет
эффективность деятельности, является создание системы обеспечения экономической
безопасности организации.

В целом следует отметить, что на
данный момент в отечественной практике не существует единой методики оценки
уровня финансово-экономической безопасности финансово-кредитной организации,
что в значительно степени затрудняет практический анализ данной категории в
системе функционирования коммерческого банка. Зачастую применяются методики
оценки уровня финансового состояния банка или методы расчета вероятности
банкротства кредитной организации.

Наиболее приемлемыми вариантами
оценки уровня финансово-экономической безопасности кредитного учреждения в
современных отечественных реалиях являются оценка индикаторов финансовой
безопасности банка (по Гайдуку) и комплексная методика оценки банкротства банка
(по Плещицеру), что обуславливается как высоким уровнем результативности
применения данных методик, так и доступностью информационно-аналитической базы
необходимой для расчетов данных показателей.

ПАО «ПАО «Сбербанк» России» является успешной прибыльной
организацией, значительно место в деятельности которой отводится платежным
картам, которые во многих аспектах определяет успешность функционирования
предприятия на мировых рынках разных стран мира. ПАО «Сбербанк» является
крупнейшим банком, его филиалы расположены по всей РФ и за пределами РФ. Банк
ведет эффективную финансово — хозяйственную деятельность, о чем свидетельствует
темп роста прибыли.

Проведя анализ современных аспектов обеспечения
финансово-экономической безопасности кредитной организации, следует отметить,
что в основе обеспечения финансовой безопасности, несомненно, находится её
экономическая составляющая. Она достигается путем тактического и
стратегического планирования, а также профилактикой предотвращения потенциально
возможных угроз финансового характера с учетом уже существующих. Основным же
комплексом мер финансовой составляющей является достижение банком максимальной
ликвидности, а также платежеспособности и устойчивости коммерческого банка.

Проведение банком эффективной политики информационной
безопасности по надежному предотвращению угроз и минимизации ущерба от
деструктивного воздействия (осознанные или неосознанные действия конкретных
людей, конкурентных банков, органов государственной власти или международных
организаций) позволяет утверждать о высоком уровне экономической и финансовой
безопасности банковской деятельности.

Подводя итог оценке деятельности кредитной организации на
основе применения системы коэффициентов, можно сделать вывод, что по всем
оцениваемым параметрам результаты функционирования банка находятся в
доверительном интервале, что указывает на стабильность и перспективность
стратегии развития ПАО «Сбербанк» в части мер финансово-экономической
безопасности.

Основываясь на результаты проведенного анализ, мы можем
прийти к таким выводам как:

— весь кредитный
портфель придерживается тенденции роста;

— главным
течением в банке является кредитование, как юридических лиц, так и физических;

— наиболее
востребованными являются кредиты на срок, превышающий три года, т.е.
долгосрочное кредитование;

— качество
кредитного портфеля можно оценить достаточно высоко, так как подавляющее
большинство выданных кредитов относятся к первой и второй категориям качества;

— просроченная
задолженность чуть выше 2% от всего кредитного портфеля и можно проследить
склонность к его уменьшению.

ПАО «Сбербанк» проводит эффективную кредитную политику и
состояние качества кредитного портфеля можно оценить, как удовлетворительное.
Тем не менее, нужно обратить внимание на увеличение просроченной задолженности
заемщика в ссудном портфеле, что может говорить о том, что нужно
усовершенствовать систему проверки и управления кредитным риском. Кроме того,
несмотря на значительные успехи в развитии банка, можно выделить ряд негативных
тенденций: отставание по доле продаж и сервисов в удалённых каналах; не
во всех сегментах имеем конкурентное ценностное предложение; относительно
низкое качество обслуживания клиентов и медленная скорость принятия решений.

На основе анализа показателей,
характеризующей финансовое состояние ПАО «Сбербанк» можно сделать вывод, что
организация обладает достаточной финансовой устойчивостью и может отвечать по
своим обязательствам в следующем периоде.

К возможным угрозам, влияющим на
финансовую устойчивость банка, можно отнести преднамеренные или случайные
ошибки менеджмента в области управления финансами банка, связанные с выбором
стратегии банка; управлением и оптимизацией активов и пассивов банка.

Были предложены следующие меры
по повышению
уровня экономической безопасности ПАО «Сбербанк»: разработка стратегии развития
коммерческого банка в цифровой экономике; совершенствования системы безналичных
расчетов; совершенствование кредитования юридических лиц.

Потенциальная выручка ПАО «Сбербанк»
от внедрения комплекса проектных мероприятий в 2021 г., спрогнозирована на
основании применения современных цифровых технологий, с учетом текущей
стратегии развития банка и последствия от влияния пандемии коронавируса.

В результате реализации предложенных
мероприятий к 2021 году ПАО «Сбербанк» планирует получить чистую прибыль в
размере 1000 млрд. руб. При этом, сохранить высокий уровень надёжности
информационных систем, при этом, в 2021 г. рост доходов от безналичных расчетов
составит 13810., млн. руб., что в свою очередь улучшит финансовые показатели и,
как следствие, укрепить экономическую безопасность банка.

Фрагмент текста работы:

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ
ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ 1.1. Понятие экономической безопасности В последние годы возрастает потребность в обеспечении
финансовой и информационной безопасности, защите государственной тайны.

Пренебрежение и недостаточное внимание потенциальным и
скрытым угрозам экономической безопасности приводит к негативным последствиям,
отражающимся как на ее отдельных составляющих, так и в целом на перспективах
деятельности организации.

Результативным критерием экономической безопасности любого
предприятия является достигнутый в итоге хозяйственной деятельности
экономический эффект, при полном отсутствии которого нет смысла говорить о
безопасности экономики предприятия. Важной целью экономической безопасности
является гарантирование стабильного обеспечения его высокого потенциала
развития [27, с. 95].

В каждой организации назрела острая необходимость
налаживания комплексной системы безопасности ее экономики.

Комплексная система обеспечения экономической безопасности
организации – это сочетание взаимосвязанных правовых, организационных и
инженерно-технических мероприятий, направленных на всестороннюю защиту от
угроз, как реальных, так и потенциальных [30, с. 104].

Любая организация воплощает собой систему, объединяющую
различные элементы и связи между ними. При осуществлении внутренних и внешних
связей системы могут реализоваться угрозы его экономической безопасности.

В научной литературе на
сегодняшний день недостаточно внимания уделяется финансовой составляющей
безопасности коммерческих банков. Возникновение финансовой системы повлекло за
собой ряд проблем, одна из которых – проблема экономической защищенности деятельности
банка, ведь она связана с постоянным возникновением различных рисков,
потенциально возможной утечки конфиденциальной информации и наличие
существования как внешних, так и внутренних угроз. В условиях нестабильной
экономической конъюнктуры все более значимыми становятся вопросы управления
финансовой безопасностью [11, с. 82].

В условиях нестабильной
экономической ситуации, которая на сегодняшний день сложилась в национальной
экономике в частности и в системе глобального экономического пространства в
целом, роль обеспечения должного уровня финансово-экономической безопасности кредитных
организаций становится все более определяющей.

В рамках более предметного
раскрытия темы данного параграфа выпускной квалификационной работы рассмотрим
трактовки ключевых терминов в сфере финансово-экономической безопасности
кредитной организации в трудах отечественных ученых.

Для чего воспользуемся
нижеприведенной таблицей (Таблица 1) в которой наглядным образом представлены
данные экономические категории и их характеристики.

Таблица
1

Трактовка
ключевых терминов в сфере финансово-экономической безопасности кредитной
организации в трудах отечественных ученых № п/п Термин Автор Трактовка 1 2 3 4 1 Экономическая безопасность кредитной организации Волкова, Л.Г. [22] Включает в
себя сохранение финансовой устойчивости, платежеспособности, планирование
будущих денежных потоков организации, безопасность занятости 2 Экономическая безопасность кредитной организации Вороков, А.Л. [23] Состояние
экономико-правовых отношений, организационных связей, финансовых, трудовых,
информационных ресурсов, гарантирующее стабильность, финансово-экономический
успех, инновационное технологическое и общественное развитие.